商业银行信贷业务操作风险及防范对策分析
开题报告
目 录
一、选题背景
二、研究目的和意义
三、本文研究涉及的主要理论
四、本文研究的主要内容及研究框架
（一）本文研究的主要内容
（二）本文研究框架
五、写作提纲
六、本文研究进展
七、目前已经阅读的文献
一、选题背景
商业银行通过经营管理风险实现自身盈利和业务发展，本质上决定了它将承担各类风险，近年来，我国经济保持了稳定快速的增长，金融机构的业务也随之较快发展，2013年末银行业资产规模达到145万亿元。业务规模的迅速扩张，各种风险也随之不断聚集，但我国商业银行的风险管理能力没有随着业务的发展得到应有的提升，不能适应业务发展和外部监管的要求，相比国际活跃银行也存在诸多不足和缺陷。2012年6月，银监会根据巴塞尔协议三的内容和要求，制定并下发了《商业银行资本管理办法（试行)》，进一步确立了商业银行应建立全面风险管理体系，该体系应涵盖操作风险。目前我国商此银行由于公司治理不完善、内部控制不健全、业务流程不合理等因素的影响，操作风险事件频频发生，严重损害了商业银行的市场形象和资金安全。但是，由于操作风险成因的复杂性和不确定性，对其研宄和关注还不够深入，操作风险的识别、计量和应对的思路和方法仍处于探索阶段，在操作风险管理方面我国商业银行还存在许多不足，仍需要进一步健全和完善。我国商业银行的资产中信贷资产占有较大的比重，信贷资产是银行获取利息收入的重要来源，也是产生风险的主要区域。信贷风险原因复杂形式多样，客户违约、违规操作、风险识别不充分、信息系统缺陷、人员问题等因素都将导致信贷业务发生风险，危害信贷资金安全。从业务实践的角度看，虽然信贷业务风险来自信用风险，市场风险和操作风险，但更多是由违规操作和管理不善等银行内部因素造成的，防范操作风险是信贷业务平稳健康发展的关键所在。有必要针对信贷业务操作风险进行专门的研究。
二、研究目的和意义
现有的文献中关于银行业务操作风险管理多有理论上的论述，但是缺少结合商业银行信贷业务实践的操作风险管理方面的研宄。本文将整理归纳现有的理论论述，统计分析信贷业务操作风险的变化趋势和风险特征，研究风险形成的原因，借鉴国外先进的做法和经验，针对各类信贷业务操作风险提出防范措施和改进管理的建议，希望能对银行信贷风险管理者有所启迪。
三、本文研究涉及的主要理论
传统经济学以“经济人”假设为其理论基础，而融合经济学和心理学研究方法的行为经济学假设研究对象是“有限理性”的。西蒙提出的“有限理性”理论认为，受经验、认知水平、个人偏好、思维习惯等因素的影响，在做出决策时每一个人都不可能做到完全的理性。随着外部环境的变化，价值取向和目标也会不断地调整。在决策过程中，面对复杂的决策问题，人们习惯于利用直观推断将其简化为简单的判断。坎内曼等人发现，以经验为基础的直观推断将导致严重的系统性偏差，特别是面临诸多不确定因素的情况下，形成的决策和预测存在较大分歧。系统性偏差可以归纳为以下五种类型相似性偏差，是指各种因素间的相关性在增强了预测者信心的同时却降低了预测的准确度；（2)框架依赖偏差，是指人们在做出决策时，常常会在不同的时间对相同的问题做出不同且矛盾的判断和选择；（3)可利用性偏差，是指人们在预测和决策时，习惯利用自己熟悉的和凭借想象得到的信息，很多对做出正确判断和决策有重要意义的信息却被忽略而产生的偏差；（4)调整和锚定，是指人们在进行决策时，习惯利用明显和印象深刻的证据，从而可能得出错误的结论。认知分歧与“羊群效应”，是指人们为了得到周围人的认可，放弃自己的观点，应和主流意见，以故产生的认识偏差。
信息经济学认为：事件参与双方信息不对称的情况存在于各项经济活动中，事件参与方事前存在“逆向选择”、事后存在“道德风险”的问题。委托人和代理人存在委托代理关系，代理人在占有信息方面处于优势地位，为了消除双方的信息不对称，委托人有必要设定一些制度和规则，使代理人能按照自己的目标开展活动。在商业银行的经营管理活动中，存在两大类委托代理关系，分别是内部各层级之间和银行与客户间的代理关系。各管理层级和各业务操作环节，从授权意义上看都存在着委托代理关系。总行、一级分行、二级分支机构、三级分支机构通过授权和转授权，存在着纵向、横向多层次复杂的委托代理关系，由于信息不对称等问题，普遍存在内部人控制的情况，内部人出于追求个人利益的动机，运用自己的职权进行不当决策或行动，导致经营活动偏离组织目标。办理信贷业务时，银行和借款人也一直不可避免信息不对称的问题，银行对借款人的经营管理状况、还款能力及还款意愿等信息的了解和掌握处于相对劣势地位，难以有效区分优质客户和劣质客户，给客户选择和业务决策带来困难。借款人利用信息不对称，采用提供虚假信息、隐满事实等方式，申请办理信贷业务，骗取银行信贷资金。取得贷款后，以改变信贷资金用途、转移资产等方式，将贷款资金投入到髙风险项目或非主营业务中，或者悬空银行债务。
内部控制随着人们社会实践活动的进步而产生、发展和逐步完善，1994年COSO委员会发表了《内部控制整体框架》，认为内部控制作为一个过程，由董事会、管理层和其他员工参与且实施，合理保证企业实现有效的经营活动、遵循法律法规和可靠的财务信息等经营目标。这里提出了内部控制的经营、报告和合法合规三大目标和控制环境、风险识别与评估、控制措施、信息交流和监督评价五大要素。内部控制环境是一个机构的内部控制意识；风险识别与评估，是指企业对影响其目标实现的各种风险进行辨识、计量、评价和控制的过程；内部控制措施，是指企业为确保管理层的决策和要求能够得到有效贯彻执行而采用的方法和措施；信息交流与反馈，是指被审计单位建立信息系统以确认、记录、汇总、分析和报告其经营业务和管理绩效的活动；监督评价与纠正，是指被审计单位对内部控制的建立和执行情况经常性地进行评估和检查的活动。COSO委员会在内部控制中釆用“策划、实施、检查、改进” PDCA循环的方法，将系统论、控制论和信息论具体应用于管理实践。美国的《萨班斯法案》，规定企业管理层应保证企业具有恰当的内部控制，形成准确的财务报告。因此内部控制已经不属于“最佳实践”的范畴，而成为外部的法律强制性要求。
四、本文研究的主要内容及研究框架
（一）本文研究的主要内容
第一章，绪论。说明选题背景和研究意义，阐明研究方法、研究对象、研究思路和创新之处。第二章，相关理论和文献综述。一方面，相关理论包括行为经济学、信息不对称理论、内部控制理论、全面风险管理理论；另一方面，文献综述包括了商业银行操作风险管理和信贷业务管理的研究成果。第三章，商业银行信贷业务操作风险及管理概述。本章介绍当前国内外银行界信贷业务操作风险管理的现状和金融监管的历史演变。然后从管理文化、组织结构、业务流程和量化风险四个方面，以美国银行和德意志银行为例，分析国外先进经验，以此对照我国商业银行的不足。第四章，商业银行信贷业务操作风险的类型及特征分析。从人员、流程、信息系统、外部事件四个因素出发，以操作风险损失事件案例为基础分析信贷业务操作风险，选取了 CCB某分行八年期间完整的损失事件实证分析了信贷业务操作风险的影响因素，重点分析了信贷业务操作风险的成因和特征。第五章，商业银行信贷业务操作风险的防范对策。通过以上的分析给出了信贷业务操作风险管理的整体思路、具体政策和针对性措施。第六章，结论。提出本文的结论和需要进一步研宄的问题。
（二）本文研究框架
本文研究框架可简单表示为：（略）
五、写作提纲
摘要 3-5
Abstract 5-6
目录 7-10
第一章 导论 10-17
1.1 研究背景及意义 10-11
1.1.1 研究背景 10
1.1.2 研究意义 10-11
1.2 研究对象、研究思路及方法 11-14
1.2.1 研究对象 11-13
1.2.2 研究思路 13
1.2.3 研究方法 13-14
1.3 研究内容与框架 14-16
1.3.1 研究内容 14
1.3.2 研究框架 14-16
1.4 本文的创新之处 16-17
第二章 相关理论和文献综述 17-21
2.1 相关理论 17-19
2.1.1 行为经济学理论 17
2.1.2 信息不对称理论 17-18
2.1.3 内部控制理论 18
2.1.4 全面风险管理理论 18-19
2.2 文献综述 19-21
2.2.1 操作风险管理 19-20
2.2.2 信贷业务风险管理 20-21
第三章 商业银行信贷业务操作风险及管理概述 21-28
3.1 商业银行信贷业务操作风险管理现状 21-25
3.1.1 国内商业银行信贷业务操作风险管理现状 21-22
3.1.2 国外商业银行信贷业务操作风险管理现状 22-25
3.2 商业银行信贷业务操作风险的金融监管 25-26
3.2.1 国内对商业银行信贷业务操作风险的金融监管 25-26
3.2.2 国外对商业银行信贷业务操作风险的金融监管 26
3.3 国内商业银行信贷业务操作风险管理与国外银行存在的差距 26-27
3.3.1 操作风险文化不完善 26
3.3.2 操作风险管理结构不健全 26
3.3.3 操作风险管理流程存在缺陷 26-27
3.3.4 操作风险量化工具落后 27
3.4 商业银行信贷业务操作风险管理的国内外比较总结 27-28
第四章 商业银行信贷业务操作风险的类型及特征分析 28-39
4.1 信贷业务操作风险类型 28-30
4.2 商业银行信贷业务操作风险统计分析 30-33
4.2.1 研究的数据范围 30
4.2.2 操作风险类型的统计分析 30-33
4.3 人员因素引起的信贷业务操作风险分析 33-34
4.3.1 人员因素引起的信贷业务操作风险典型案例 33
4.3.2 人员因素引起的信贷业务操作风险特征及成因 33-34
4.4 流程因素引起的信贷业务操作风险分析 34-35
4.4.1 流程因素引起的信贷业务操作风险典型案例 34-35
4.4.2 流程因素引起的信贷业务操作风险特征及成因 35
4.5 信息系统因素引起的信贷业务操作风险分析 35-36
4.5.1 信息系统因素引起的信贷业务操作风险典型案例 35-36
4.5.2 信息系统因素引起的信贷业务操作风险特征及成因 36
4.6 外部事件因素引起的信贷业务操作风险分析 36-37
4.6.1 外部事件因素引起的信贷业务操作风险典型案例 36-37
4.6.2 外部事件因素引起的信贷业务操作风险特征及成因 37
4.7 主要结论 37-39
第五章 商业银行信贷业务操作风险的防范对策 39-47
5.1 信贷业务操作风险管理的总体思路 39
5.2 信贷业务操作风险管理政策 39-41
5.2.1 构建清晰的操作风险管理组织架构 39
5.2.2 建立操作风险管理系统 39-40
5.2.3 应用操作风险管理工具 40
5.2.4 制定业务连续性管理政策 40-41
5.2.5 定期编写操作风险管理报告 41
5.3 四类信贷业务操作风险的具体防范对策 41-47
5.3.1 人员因素操作风险防范对策 41-43
5.3.2 内部流程操作风险防范对策 43-44
5.3.3 信息系统因素操作风险防范对策 44-45
5.3.4 外部事件操作风险防范对策 45-47
第六章 结论 47-48
6.1 本文的主要结论 47
6.2 有待进一步研究的问题 47-48
参考文献 48-51
六、本文研究进展(略)
七、目前已经阅读的主要文献
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