本文是一篇在职硕士论文，笔者认为小微企业信贷业务难度大，目前金融市场上尚且没有普适的方法论。对单一金融机构而言，小微企业贷款风险比大企业高，难以迅速做大做强。今后，Y银行深刻领悟中央“稳字当头、稳中求进”的精神要求，以省分行“四个走在前”重点工作为指导，力争主要经营指标呈现“三升一细”的特征。
第一章 绪论
第一节 研究背景与研究意义
一、研究背景
在我国的金融系统体系中，商业银行发挥着重要的地位，它直接关系到整个国家的财政和经济的发展。在我国，目前国内的商业银行面临的各种潜在风险，尤其是信贷风险。从当前的国内经济运行与发展的大背景来判断，我国经济从高增速到中快发展。新冠肺炎是一场前所未有的“黑天鹅”，对我国和世界的发展造成了极大的影响。在这个历史阶段，我国大量的工业特别是传统工业，产能过剩，杠杆率居高不下，是一个突出的特点。同时，我国商业银行的不良贷款余额和坏账比率呈现出“双升”的态势，说明我国银行业已步入高风险低回报的发展时期。在这种形势下，各大商业银行都开始改变业务思维，优先考虑强化风险管理。商业银行的信贷风险来自于贷款交易结算的不确定性，它可以分为两个方面，即横向和纵向。横向不确定性是由微观银行本身的特点决定的，主要是指银行和企业之间的信息不对称造成的不确定性。这种类型的不确定性可以通过对贷款行为的事前、事中和事后管理防范来缓解。另一方面，纵向的不确定性是由外部宏观经济发展决定的，而本文的研究重点即在于宏观调控对银行业信贷业务状况的影响。这种不确定性具有一定的客观性，难以单方面由企业的主动性来实现，因此又被称作“系统风险”。
Y银行作为一家系统重要性银行，通过信贷风险管理现状分析，可以发现其在小微企业信贷业务风险管理中还存在诸多问题。鉴于此，本文从被分散的横向不确定性风险入手，以Y银行为研究对象，将研究重心放在贷前信用分析、贷中审查管控、贷后监督管理三个阶段,发掘其贷前风险管理、贷中风险管理、贷后风险管理几个环节的问题，并根据信贷风险管理的相关原理对问题进行分析优化，这将有助于对Y银行小微企业贷款的信贷业务风险进行有效的控制。
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第二节 国内外研究现状
一、国外研究现状
Ella Khromova（2020）通过构建实证动态校准量表,将银行的信用评级映射为不同时间区间的违约概率，构造了一个动态的信用风险标度。结果表明,评级较高的银行在评级赋值后更稳定,违约概率随着时间的推移而降低。Sharifi Pegah等（2021）在人工神经网络混合方法和改进版本的Owl搜索算法( IOSA )的基础上,对决策树信用的C5.0算法做了新的预测改进。新的算法基于IOSA运行,提供神经网络的最佳权重。该算法相对于其他方法具有更高的精度和可靠性。Kil Krzysztof等（2021）采用了多种研究方法,包括文献的深度回顾、波兰合作银行部门统计数据的分析、合作银行财务数据的分析、计量经济学面板模型的构建以及问卷的设计，评估信用评分模型在降低波兰合作银行不良贷款比率方面的有效性。研究证实了在贷款活动中使用评分模型对合作银行不良贷款比率的价值有显著影响。使用BIK提出的贷款活动评分模型进行分析的合作银行在各分析年度的不良贷款率显著低于使用其他评分模型的银行。Yamanaka Suguru和Yamamoto Rei（2022）采用贝叶斯分层建模利用银行账户活动信息开发一种新的信用评分方法，这种方法包含了借款公司的部门级异质性。实证结果表明,该模型在信用评分方面优于传统的logistic模型，实现了金融科技贷款业务中基于银行账户活动信息的高级信用评分,该信用评分方法将细分特征纳入信用风险评估。
二、国内研究现状
邓大松和赵玉龙（2017）针对小微企业融资困难的问题，分析提出影响小微企业信贷风险的因素包括外部大环境差、小微企业自身的竞争力弱且规模小、普遍存在的担保圈链现象、企业内部管理过于粗放、商业银行信贷管理传统观念不适用于小微企业、商业银行在客户选择以及产品推广应用方面发展滞后、信贷业务缺乏全面风险管理等。问题突破点集中在经营模式的转变、客户筛选模式的重建、信用评价模式的优化、风险预警机制的体系搭建以及建立差异化小微企业用户动态管理机制。马孝先（2018）认为在金融去杠杆的经济背景下，由于信用评价体系不健全以及信息不对称的银企关系，商业银行小微企业信贷存在错配现象，通过大数据理论和回归分析搭建系统的小微企业信贷配给分析体系，从而可以大幅降低商业银行的信贷错配程度。
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第二章 相关概念界定和理论基础
第一节 概念界定
一、小微企业
小微企业是对于小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的总称。小微企业，最早于2011年6月提出。由于它的概念界定一直处于动态变化中，其最新的界定标准参照国民经济行业分类（GB/T4754—2017），该分类标准于2017年由国家统计局起草，并于同年10月1日起实施。其具体指标分类界定如下。
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第二节 理论基础
一、信息不对称理论
信息不对称理论是基于不完全有效资本市场理论的重要理论，具有很强的开拓性。在一定程度上为商业银行信贷风险管理提供理论支持。信息不对称主要表现形式有两种类型，分为逆向选择和道德风险。
事前信息不对称导致了逆向选择的出现。逆向选择是存在于借款人准入环节的产物，是指由于交易双方的信息不对称和市场价格下跌而导致的劣品驱逐良品，从而导致市场上交易商品的平均品质降低的表现。在市场比较宽松的情况下，商业银行难以获得全面准确的小微企业基本情况，从而在信贷业务授信的调查时未能提供满足部分小微企业需求的贷款。一方面，银行此举可以更好地规避风险，降低不良贷款率。另一方面，当一部分小微企业面临信用贷款的紧急需求时，银行往往会亮出更加苛刻的条件。
事后信息不对称产生道德风险。道德风险是指在交易过程中，由于交易双方之间的信息不对称，卖方对买方造成的损人利己的行为。在事后信息不对称的情况下，各种不同的市场都会出现道德风险。一是在委托代理关系中，代理方自身的利益而违反委托方利益最大化的目的。二是在金融市场上，借款人违背借贷约定，私自变更贷款使用范围，自行处置借入资金。三是在保险市场上，担保人因投保而对已投保的财产监护的防范有所松懈，从而加大了意外发生的频率。四是在医疗保险中，医保受惠对象因享有医疗保障，出现了诸如小病大养、无病呻吟也的普遍现象，导致了医疗成本的飞涨。五是在劳动力市场上，受聘后的职工因为享受固定或者计时工资在被雇用后偷懒或把工作当休息。其中，金融市场上的信息不对称导致的道德风险，最终会使得小微企业到期还款困难存在违约风险从而使得后期融资更加困难。
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第三章 Y银行小微企业信贷业务风险管理现状 .............................. 10
第一节 Y银行总体发展现状 .................................... 10
一、Y银行概况 .............................. 10
二、Y银行信贷资产状况 ....................... 11
第四章 Y银行小微企业信贷业务风险管理问题及原因分析 .......... 18
第一节 Y银行小微企业信贷业务风险管理问题 ............................... 18
一、贷前营销调查与信用评级阶段存在的问题 ........................... 18
二、贷中授信与审查审批阶段存在的问题 ............................ 20
第五章 Y银行小微企业信贷业务风险管理优化 .................... 23
第一节 优化目标 ................................ 23
一、提升Y银行小微企业信贷业务风险管理工作效率 .................... 23
二、降低Y银行小微企业信贷业务风险 ......................... 24
第五章 Y银行小微企业信贷业务风险管理优化
第一节 优化目标
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一、提升Y银行小微企业信贷业务风险管理工作效率
Y银行小微企业信贷风险管理工作贯穿于全面风险管理的全流程，不论是贷前、贷中还是贷后，每个环节的任何一个步骤都深切关系到银行小微企业贷款业务的顺利执行。在银行信贷风险管理工作中，追求工作效率是银行自身优化提升的目标之一，这也对Y银行自身的成长发展提出了新的要求。
在评价小微企业信贷风险管理工作效率时，可以参照以下指标。第一，贷款收益率，即因贷款发放取得的各类收益总额与贷款总额的比值，同时也可以反映出贷款利息的高低。这一指标可以衡量银行及其他金融机构的盈利能力。第二，利差率，这是分析商业银行盈利能力的重要指标，其实质上反映的是单位盈利资产带来的利润大小。第三，成本费用利润率，指的是银行在一定期间内的利润总额与成本、费用总额的比率。第四，不良资产率，是指该银行在期末的不良贷款占全部贷款平均余额的比率。第五，存贷款比率，是指期末各项贷款的总额与各项存款的总额之比。
二、降低Y银行小微企业信贷业务风险
（一）财务安全维度
与众多金融机构相同，Y银行的最终目标都是追求股东利益的最大化。但是由于商业银行的特殊性，小微企业信贷业务的服务对象是众多小微企业，这也决定了银行各部门行为的首要目的是信贷安全性，即保障信贷资产的顺利发放和收回。在此基础上，Y银行继续追求盈利性。
（二）内部管理维度
Y银行小微企业信贷业务内部经营管理成效的优劣，直接决定了向客户所提供的信贷产品和服务的质量好坏。同时，这也影响到能否最终满足小微企业的贷款服务需求以及能否成功实现小微企业信贷风险管理目标。Y银行应该勤思考，多方位全面考虑信贷风险管理优化措施，以实现内部管理高效运行。
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第六章 结论与展望
第一节 主要结论
来，我国十分关注普惠金融板块的发展，在相关领域制定了数量众多的政策及规定。小微企业的信贷环境得到了较大改善，更多的小微企业向商业银行提请贷款以缓解资金不充足的生产经营困难。商业银行在遵循国家政策指向大力支持小微企业信贷的同时，纷纷将工作重点放到防范化解小微企业信贷风险上。本文以Y银行为研究对象，运用文献查阅法、实地考察法、访谈法等研究方法，以信息不对称理论、信贷配给理论和全面风险管理理论为理论基础，研究分析Y银行小微企业信贷风险管理所存在的问题及成因，并提出改善问题的优化方案和建议。综上所述，可以得到以下研究成果。
贷前阶段，Y银行面临的问题有三。一是信用评级体系不完善。现行评估标准不全面，过度依赖历史财务数据，且线上平台操作缺乏客观性和规范性；二是授信额度控制不到位；三是贷前调查流程的数据真实性和客户准入控制不到位。对此，首先优化信用评级程序，对各个评级标准明确界定，精简程序并进行动态调整。其次，在考虑交易对手可承受信用和风险敞口后科学合理控制客户授信额度。最后，明确数据来源，做好系统安全性测试，保证数据真实性。优化客户准入控制体系，优化筛选方式，结合过往经验、国家政策和征信记录等来综合评估。
贷中阶段，Y银行面临问题有二。一是授权管理体系不健全；二是资金支付管控不到位引发的操作风险和道德风险以及有待加强的信贷资金流向问题。对此，具体措施有：一是完善授权管理体系，强化信贷人员风险合规意识以及信贷主管部门权责落实和加强沟通；二是精简流程并变换管理思路，由此建立高效的差异化授权机制；三是加强授权人员的管理监督。
贷后阶段，Y银行面临问题有二。一是风险管理责任未压实；二是风险管理文化不健全。对此，首先压实风险板块责任，整合优化信贷风险管理架构，创新清收保全处置手段以及加强小微企业贷后日常管理。其次，加强风险文化建设。通过强化风险监测、定期现场检查、融资还款监测和加强风险合规管理，切实有效防范化解小微企业贷后风险。
参考文献（略）