第一章 绪论
1.1 研究目的及意义
商业银行经营风险，公司授信业务操作风险管理研究有助于提升商业银行信贷资产质量，完善公司授信业务操作流程，提升银行公司信贷人员操作风险防范意识，减少银行经营损失。
1.1.1 研究目的
商业银行以赢利为目的，是向客户提供金融及货币服务的特殊企业，在国家金融体系、经济体系中地位举足轻重。信用风险、市场风险、操作风险是我国商业银行面临的最主要的三大风险。
十九世纪五十年代始，全球金融机构操作风险事件逐步增加，给商业银行带来了重大经济损失，开始引起业内研究者和管理者重视，但操作风险在理论研究、制度建设及应用实践上仍然较为落后。巴塞尔银行监管委员会将操作风险归结为内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全、客户关系、实体资产的损害、业务中断及系统失灵、执行交割及流程管理 7 类。毕马威公司的全球风险调查结果显示：操作风险要求的风险资本占资本总额的比例由 5%增长至 20%。
中国商业银行经历了快速发展后，资产质量下行现象明显，在商业银行内部考核体系和当前经济金融环境挤压下，部分金融机构在授信业务开展过程中对授信客户的选择和业务选择上主观性增强，增加了大量操作风险因素，使包括操作风险在内的各类主要风险在银行经营过程中出现了较强的传导效应，而操作风险存在市场风险和信用风险防范的各个环节之中，引发的损失明显放大。在操作风险防范过程中，公司授信业务操作风险防范显得尤其重要，公司授信业务是银行的主要资产及创利来源，公司授信业务在省级商业银行资产比重，大约占到 60-80%，在商业银行经营过程中的作用是决定性的，有效防范操作风险，是助力商业银行平安运营，提升经营效益的必然要求。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.关于银行操作风险管理定义的研究。业内较认可的是巴塞尔委员会在 2004 年 6月发布的《巴塞尔新资本协议》中提出的定义：“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”，该定义包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险，其定义综合考虑经济资本分配和操作风险的资本计量问题，并关注了风险发生源。
2.关于操作风险的管理方面，Gapper（1997）等对操作风险管理进行了案例研究，旨在寻找关于操作风险管理的规律。他们通过对法国巴林银行违规衍生品交易导致 13亿美元损失而倒闭案件的全面研究，提出了许多合理建议，但建议不够系统，未形成操作风险管理体系。Jane E.Hughes,Scott B.Macdongald（2003）分析了既有风险管理技术的局限性，并提出完善风险管理标准，建立标准化的操作风险管理体系。Charles W.lamb（2013）提出较大操作风险事件发生会通过较小事件进行征兆，认为应重视险兆事件，探讨了操作风险的险兆事件管理(Charles W.lamb,2013)。Roxana HERGHILIGIU（2013）通过分析罗马尼亚所有商业银行操作风险披露情况，发现多数银行未按罗马尼亚国家银行要求披露信息，他认为披露操作风险制度是管理和防范操作风险的重要措施（Roxana HERGHILIGIU,2013）。Enzo Scannella（2015）等采用损失分布法，通过 Copula 函数来估计监管资本和操作风险转移策略，提出操作风险转移可降低银行的资本要求和资本成本（Enzo Scannella，2015）。
3.操作风险的统计度量方面。学术界在巴塞尔委员会关于操作风险度量基础上进行了深入研究，例如 Carol Alexander（2000）提出可运用贝叶斯网络模型进行选择度量。Mane Chapelle（2014）等引入风险调整的 RAROC 方法对操作风险资本进行计算，通过资本回报率指标对操作风险有效衡量。国际清算银行(Bank for International Settlements)认为净稳定资金比率(NSFR)是巴塞尔改革措施的重要组成部分，它要求银行资产负债表内和表外业务保持稳定的资金状况，流动性紧缺可能导致广泛系统性压力（Bank for Internationaol Settlements，2014）。普华永道对巴塞尔委员会 2014 年 10 月修改的操作风险资产框架进行了研究，提出通过设置 SA 方案代替 BIA 和 TSA 操作风险资产统计法，可提高行业的操作风险资产水平，新提出的 SA 能弥补现行 BIA 和 TSA 的不足(PwC nancial Service Regulaory Practice,2014)。Soedarmono（2017）对 1998 至 2012 年亚洲某银行运行过程中的指标及贷款用途进行了分析，梳理了银行贷款增长与银行体系风险之间的内在联系，提出质量较高的信贷信息收集，有助于降低贷款风险的发生机率，预防跨年度风险的次第增长。Lukas（2017）主要研究了信贷与利率的关系，发现在不同的利率水平下，信贷的风险构成发生了对应的变化，操作风险会随着利率提升而提升。
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第二章 相关概念和理论基础
2.1 商业银行操作风险
不同国家地区银行业和学者对操作风险概念解释不同，一般概念聚焦在银行内部控制方面，并指出不可预计事件是影响风险的关键因素之一。诸多操作风险定义中的损失既包括风险事件直接损失，又涉及声誉风险引起的间接损失。部分研究者认为操作风险是市场及信用风险外的其他风险，也有研究者认为操作风险是操作性或银行运营过程中的相关风险。因此，操作风险的概念定义存在差异。
2.1.1 商业银行操作风险概念
商业银行对于操作风险的定义大概可分为以下三种：
（1）广义定义：商业银行操作风险是市场及信用风险外的其他风险。但这一定义相对宽泛，加大了操作风险辨别难度；另外，随着银行发展进程深入，这一定义对银行操作风险的界定范围和边界不清晰，当前银行业金融机构对该定义认可度较低。
（2）狭义定义：操作风险是在商业银行业务操作流程的风险，它聚焦在银行业务操作环节操作失误、系统故障或失灵等原因引发的风险。相对来讲，这一定义聚焦在业务流程上，对操作风险的认知不够全面。这一解释偏向与商业银行运营，未能全面揭示操作风险范畴，未涉及内外部欺诈及内部控制，也不涉及对银行造成严重危害的突发事件。
（3）中间定义：《巴塞尔新资本协议》对商业银行操作风险概念进行了定义和说明：巴塞尔新资本协议认为，商业银行操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。目前来看，包括我国在内的商业银行对该定义基本认可，也沿用了巴塞尔新资本协议对操作风险的定义。
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2.2 商业银行公司授信
商业银行公司授信行为是指商业银行作为贷款人，根据企业申请和内部控制制度，在分析和判断企业信用综合状况后有条件的向企业客户提供信用额度和贷款金额的借贷行为。
2.2.1 公司授信业务概念
公司授信业务主要是指银行对非自然人客户开展授信的的表内外信贷业务，其中表内业务包括项目贷款融资、流动资金贷款融资、国际贸易融资、票据贴现、保理等业务；表外业务包括保函、信用证、银行承兑汇票等各类以银行信用为增信手段的承诺类业务，概念主要区别于个人信贷业务及柜台业务。
2.2.2 公司授信业务操作风险范畴
公司授信业务操作风险管理，是指银行在公司授信业务开展和操作的流程中，因不完善的内部控制、人为因素、信息系统因素、外部事件造成损失的风险。公司授信业务操作风险管理是通过采取风险控制或缓释手段确保公司信贷本金利息、资产减值损失的核算及信息披露真实、准确、完整，通过防范措施防范信贷资金被非法挪用、转移、侵占，确保信贷资金安全的管理行为。
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第三章 HB 省商业银行授信业务操作风险分析 .................................. 11
3.1 操作风险事件统计分析.......................... 11
3.1.1 风险事件震荡上升.................................... 11
3.1.2 信贷业务操作风险事件占比较高......................... 12
第四章 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险现状分析 ........................ 15
4.1 ZX 银行 SJZ 分行概况 ........................................... 15
4.1.1 ZX 银行 SJZ 分行概况 ................................... 15
4.1.2 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务管理概况 .................... 16
第五章 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险防范对策 ....................... 33
5.1 完善公司授信业务操作风险管理框架及体系................................. 33
5.1.1 压实公司授信业务操作风险管理责任............................... 33
5.1.2 强化公司授信业务“三道防线”联防联控机制运行.............................. 34
第五章 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险防范对策
5.1 完善公司授信业务操作风险管理框架及体系
ZX 银行 SJZ 分行应加快完善公司授信业务操作风险管理架构，使公司授信业务操作风险管理单一工作事项标准化、相关工作事项链条化、全面操作风险管理框架化。
5.1.1 明确公司授信业务操作风险管理责任
（1）明确高级管理层领导责任
高级管理层一是要审定与 ZX 银行 SJZ 分行业务发展目标一致的操作风险管理策略；二是领导制定公司授信业务操作风险管理的体系及制度规章，认定管理策略的有效性；三是组织强化公司授信业务操作风险识别、评估、监控和处置管理；四是组织推动全行公司授信业务操作风险管理权力运行及职能落实；五是督导各部门及时检查和修订公司授信业务操作风险管理体系；六是领导全行公司授信业务操作人员人才梯队建设，建立客户经理及风险条线人员的准入、退出及考核机制。
（2）明确风险内控委员会分析决策责任
ZX 银行 SJZ 分行风险内控委员会作为全行操作风险管理的决策机构，由行领导及机关各部门总经理组成，风险内控委员会应严格遵照总体风险政策及高级管理层要求对全行操作风险进行管理，将全行公司授信业务操作风险作为季度会议例行性工作内容，听取全行公司授信业务操作风险汇报、提出管理措施、开展工作部署。
（3）明确风险板块各部门管理责任
ZX 银行 SJZ 分行风险管理部作为公司授信业务操作风险的组织管理部门，应组织风险板块相关部门及时拟定、修订全行公司授信业务操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，确保制度供给能满足公司授信业务发展要求，满足公司授信业务队伍发展要求；应积极协助经营单位及业务条线部门开展操作风险识别、评估、监测、控制及缓释；应定期分析并汇总全行公司授信业务操作风险管理状况报告，定期向高级管理层提交；应建立检查监督机制，确保公司授信业务操作风险管理制度和措施得到遵守。
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第六章 结论
2020 年，新冠肺炎疫情快速蔓延，经济全球化遭遇逆流，单边主义、保护主义、霸权主义抬头，全球经济面临供给中断和需求萎缩的双重冲击，世界经济陷入严重衰退。目前，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，我国经济恢复基础尚不牢固。国际经济形势仍然复杂严峻，世界正在经历百年未有之大变局，复苏不稳定不平衡，疫情冲击导致的各类衍生风险已经传导到金融体系和商业银行经营管理中，作为银行最重要的资产公司授信业务，操作风险问题日益凸现。如何在中国经济的“爬坡过坎”期对银行的公司信贷业务操作风险进行有效管理、降低银行损失是包括 ZX 银行在内的商业银行普遍面临的问题。如何全面认知公司授信业务操作风险管理，如何在吸收国际优秀管理经验和总结风险事件失败教训的基础上更好的统筹商业银行的公司业务信贷操作风险管理，建立有效的操作风险管理体系，是我国商业银行亟待解决的问题。本文致力于研究 ZX银行 SJZ 分行公司信贷业务操作风险管理的现状、问题及防范策略。
（1）公司授信业务操作风险防范策略的改进和提出有利于持续完善商业银行全面风险管理体系。操作风险是全面风险管理的重要组成部分，本文阐述了公司授信业务操作风险管理的范畴和边界，对公司授信业务操作风险流程管理和人为因素管理研究形成了聚焦和扩散性研究，进而全面认识 ZX 银行 SJZ 分行的公司信贷业务操作风险，丰富了全面风险管理的内容和内涵。
（2）ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险管理应将管理理论和方法与其所在区域风险状况及自身业务开展状况相结合。ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险管理应在当前国内外研究理论基础上结合当前国际国内经济金融形势及本身管理状况，强化原因分析。本文通过对 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险管理现状的分析和具体案例展示分析，提出了 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险的防范对策。
（3）ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险管理案例分析，更为明显的揭示了其公司授信业务开展流程和机制上的关键风险节点。本文选取了 ZX 银行 SJZ 分行的公司授信业务典型的表内、表外业务案例，形象的展示了其操作风险管理缺位环节和操作风险形成过程，通过案例分析，直观印证了 ZX 银行 SJZ 分行公司授信业务操作风险管理的问题，有效的引出和揭示其公司授信业务操作风险成因。
参考文献（略）