审计职称论文怎么写？本文为大家列举了3篇职称论文范文，大家在写职称论文时可以参考，希望你能够评审职称成功。
审计职称论文
审计职称论文范文一：江苏省农村商业银行行业审计研究
近年来,面对金融脱媒、利率市场化、监管趋严、资本管制等外部环境的变化,银行业正面临由高速增长向高质量增长的转变。农村商业银行（下文简称为“农商行”）也面临着严峻的考验。在农商行实际经营管理过程中存在诸多影响内部审计效用的问题,特别是针对整个行业来说,内部审计往往由于独立性不强、权威性不足、审计成果运用单一等问题,仅仅停留在各法人银行内部去讨论内审的效用已显得力不从心。农商行系统内的行业审计作为内部审计的重要组成部分,其在保证农商行健康发展和有效服务乡村经济过程中扮演着极其重要的角色。在复杂且严峻的经济形势下,农商行的经营发展策略逐渐完善并与金融市场接轨,行业审计质量直接与整个农商行行业的经营质量相挂钩。农商行行业审计在提升企业治理、规范经营活动、加强内部控制、强化风险管理等方面均发挥着积极的作用。行业审计立足农商行全行业,以风险防控为主导,对行业的各类业务开展风险测评,并构建风险导向内部审计模式,从而进一步完善银行内部审计的监督体系。行业审计能够有助于拓宽内部审计监督覆盖面,有利于保证内部审计的独立性和权威性。因此,作为一种特殊的内部审计形式——行业审计也逐渐成为理论和实务界讨论的热点话题。首先,本文在梳理国内外相关学者在行业审计等相关研究的文献和资料的基础上,将行业审计与政府审计、注册会计师审计、内部审计等三种审计方式的特点进行比较与分析,得出行业审计在农商行高质量发展中有着不可替代的特殊性与重要性,可以对农商行行业内的经营风险起到预警的效用,防止银行风险事件的发生,提高银行业整体的经济效益的结论。其次,以江苏省农商行为研究对象,论述了农商行的管理及行业审计的现状,进—步分析其存在的不足,并对其原因展开分析。最后,从风险防控、审计独立性、审计整改、审计质量管控、审计结果运用、监审联动等六个方面提出改进建议,为完善农商行行业审计工作增添实用性的价值,同时也希望能对金融行业的行业审计研究提供借鉴意义。
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究现状
1.2.2 银行业行业审计相关研究
1.2.3 文献评述
1.3 研究方法和研究内容
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究内容和框架
1.4 创新与不足
第2章 农商行行业审计基本概念及理论基础
2.1 基本概念
2.1.1 行业审计
2.1.2 农商行行业审计
2.1.3 行业审计与其他审计比较
2.2 理论基础
2.2.1 审计免疫系统论
2.2.2 风险导向型审计
2.2.3 增值型审计
第3章 江苏省农村商业银行行业审计现状
3.1 农商行行业审计产生的背景
3.1.1 农商行与其他大中银行相比存在的不足
3.1.2 农商行行业审计的产生
3.2 江苏省农村商业银行行业审计发展历程回顾
3.2.1 省联社审计部开展行业审计阶段
3.2.2 区域审计中心与审计部共同开展行业审计阶段
3.3 江苏省农村商业银行行业审计现阶段发展情况
3.3.1 江苏省农村商业银行行业审计组织现状
3.3.2 江苏省农村商业银行行业审计运行现状
3.4 江苏省农村商业银行行业审计取得的成效
3.4.1 审计数量方面
3.4.2 审计质量方面
第4章 江苏省农村商业银行行业审计存在的问题及原因分析
4.1 当前行业审计存在的不足
4.1.1 风险控制不全面
4.1.2 审计缺乏独立性
4.1.3 审计成果运用不充分
4.1.4 审计质量管控能力较差
4.1.5 审计创新不够
4.2 当前行业审计存在问题的原因分析
4.2.1 风险控制不全面的原因分析
4.2.2 审计缺乏独立性的原因分析
4.2.3 处理整改不到位的原因分析
4.2.4 审计质量管控能力较差的原因分析
4.2.5 审计结果运用不充分的原因分析
第5章 完善江苏省农村商业银行行业审计的对策建议
5.1 全面防范行业审计风险
5.2 维护审计良好独立文化
5.3 推动审计整改传导落实
5.4 提升审计质量管控能力
5.4.1 坚持牵头组织交叉审计
5.4.2 坚持提升系统运用水平
5.4.3 坚持搭建交流互动平台
5.4.4 坚持开展内审项目评价
5.4.5 坚持定期走访重点机构
5.5 充分提高审计结果运用效率
5.6 有效开展监审联动
第6章 结论和展望
6.1 研究结论
6.2 展望
参考文献
[1]P2P网贷行业审计风险及审计策略研究[D].刘艳畅.北京交通大学2019
[2]浦东金桥公司内部审计问题探讨[D].李文君.江西财经大学2017
[3]商业银行增值型内部审计体系构建探讨[D].李捷.西南财经大学2016
审计职称论文范文二：瑞华会计师事务所连续审计失败问题探析
从近的数据可以表明,社会审计已经是非常重要的一种方式。区别于政府和内部审计,市场中需要有一个第三方机构来介入,我们这个第三方就是会计事务所,事务所直接介入很好地保证对上市公司的审计是公平公正公开的。但事务所的初衷还是为了盈利,所以会计事务所很有必要接受公众和政府的双重监督。瑞华会计师事务所从国内市场出发,是近些年来发展最迅速的事务所之一,甚至在某些程度上都已超过了其他国际知名事务所事务所。是2016年以来,证监会开始了对很多事物所机构进行评估和调查、不断加强的检查力度和处罚,导致瑞华事务所中很多客户与其解约,把事务所有的名声搞坏,精英人才流失。除此之外,本研究以瑞华会计事务所受到行政处罚为案例,调查分析多次受罚的根本原因,并进一步分析审计市场的监管环境。本研究主要运用案例分析法,在深入剖析瑞华会计事务所的基本情况后,收集2013年—2017年五年间的相关审计数据,主要包括审计客户数量、审计报告和审计收入等方面,对瑞华多次受到行政处罚的原因和事件有一个初步的了解。从审计需求方、审计供给方和审计环境多角度全方面探究受到行政处罚的原因,找出事务所“做大”和“做强”的平衡点。根据问题和原因,针对性的提出增强审计独立性、分散审计市场和关注审计质量等解决对策,力求为会计事务所的长足发展提供一定的帮助。
摘要
abstract
1 引言
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 本文的框架
2 注册会计师审计失败理论概述
2.1 审计失败的概念
2.1.1 审计失败的概念
2.1.2 审计失败的特征
2.1.3 审计失败的影响
2.2 审计失败的原因
2.2.1 被审计单位舞弊
2.2.2 会计师事务所和注册会计师的过失甚至欺诈
2.3 审计失败的理论基础
2.3.1 理性经济人理论
2.3.2 委托代理理论
2.3.3 舞弊冰山理论
2.3.4 舞弊三角形
3 2016-2019 年间瑞华会计师事务所连续审计失败始末
3.1 瑞华会计师事务所背景介绍
3.1.1 瑞华会计师事务所概况
3.1.2 瑞华会计师事务所的发展历程
3.1.3 瑞华会计师事务所经营现状
3.2 瑞华会计师事务所连续审计失败始末
3.2.1 瑞华会计师事务所连续审计失败始末
3.2.2 瑞华所近年受证监会处罚情况
3.3 被审计单位违规事实分析
3.3.1 虚构利润
3.3.2 利用关联方交易
4 瑞华会计师事务所连续审计失败原因分析
4.1 瑞华会计师事务所方面的原因
4.1.1 总所、分所执业质量良莠不齐
4.1.2 组织文化建设薄弱,人心不齐
4.1.3 审计质量控制不当
4.1.4 审计程序不严谨
4.2 注册会计师方面的原因
4.2.1 项目压力大,时间紧凑
4.2.2 审计人员经验不足
4.2.3 审计人员风险意识不强
4.2.4 审计人员独立性缺失
4.3 外部环境方面的原因
4.3.1 上市公司、事务所与监管方的博弈
4.3.2 行政监管体系的不健全
4.3.3 自律监督组织的不健全
5 关于审计失败治理的建议
5.1 总、分所一体化建设,提高分所执业质量
5.1.1 业务与财务一体化
5.1.2 审慎选择客户
5.2 建设以质量为导向的组织文化,提高内部质量控制
5.2.1 将质量至上的管理理念融入日常管理工作
5.2.2 完善员工考核激励制度
5.3 改善外部环境,改进监管方法
5.3.1 建立第三方审计委托人,提高事务所独立性
5.3.2 加大对事务所及审计人员审计失败处罚力度
5.3.3 改善百强所的评判机制
6 结束语
参考文献
审计职称论文范文三：J省Z保险公司风险导向内部审计问题探讨
1949年,新中国成立,国家颁布政策规定国内所有保险公司都归国家所有,中国人民保险公司于10月20日在北京成立,标志着新中国第一家大型国有保险公司的诞生。我国保险行业经历了建国初期的起步,到六七十年代的低谷,最后到现在的快速发展的过程,30年的改革开放为我国保险业发展注入了新的生机和活力。伴随着市场经济的高速发展,我国保险行业逐渐进入发展的“快车道”。近年来,随着居民健康和财产风险防范意识的逐渐深入,保险产品形态不断创新,保险公司通过承担风险来获利的盈利模式,使得保险公司每时每刻都处在一种风险高度暴露的环境,公司所面临的各种风险也越来越大。作为风险管理活动的重要组成部分,以风险为导向的内部审计越来越受到保险公司的关注。以风险为导向的内部审计理论诞生于国外,相关理论的研究较之国内更加成熟。中国以风险为导向的内部的审计理论薄弱,在企业中的应用范围狭窄。为了提高企业竞争力,为企业健康发展保驾护航。传统的审计模式需要进行转变,需要从财务导向向风险导向转变。风险导向内部审计对审计的服务模式进行了修改,不但可以充分发挥监督职能,而且可以满足传统的审计模式无法满足的现代企业风险管理模式中对于风险评估的需要。本文主要采用文献研究法、案例分析法和图表分析法对J省Z保险公司风险导向内部审计进行研究。总结国内外学者们对风险导向内部审计的各种研究和理论基础,结合J省Z保险公司风险导向内部审计具体情况,指出其存在问题,针对性剖析其风险导向内部审计问题的成因,并且依据这些问题的成因,对J省Z保险公司风险导向内部审计给出相应的完善建议。全文共分为六个部分。第二、三、四、五部分是本文研究的核心内容。第二部分主要介绍内部审计的概念、特征、影响因素和理论,理论基础主要包括内部控制理论、受托责任理论以及全面风险管理理论,为后文的案例分析与研究提供理论基础。第三部分是J省Z保险公司风险导向内部审计现状及存在的主要问题,首先介绍了J省Z保险公司相关情况、及常见的风险,其次介绍了公司内风险导向内部审计活动现状,包括机构设置、职能定位以及工作流程,并分析了其风险导向内部审计活动中存在的相关问题,主要有审计地位偏低、审计队伍不稳定、审计项目过多以及审计结果利用不充分四点。第四部分根据J省Z保险公司风险导向内部审计的现状,从风向导向内部审计部门地位、审计方法、审计队伍建设、以及审计质量评价四个方面存在的不足,对其风险导向内部审计存在问题的原因进行分析。第五部分是对第三、四部分存在的问题和原因提出风险导向内部审计建议。根据研究结论,通过对J省Z保险公司风险导向内部审计案例的分析,可以为其他保险公司开展风险导向内部审计活动提供一定经验。要想更好地开展风险导向内部审计首先需要提高公司的内部审计部门地位,包括优化组织结构以及建立一个良好的审计文化氛围;其次是改进风险导向内部审计方法,可以通过完善非现场审计、以风险为导向设计审计方案及获取审计证据以及推动审计信息化建设方面入手;然后是优化内部审计队伍建设,改善内部审计人员的任用机制、加强继续教育以及完善相应的考核激励机制;最后是完善风险导向内部审计质量评价,不仅要全面开展风险导向内部审计质量评价工作,还应该合理设定风险导向内部审计质量评价指标以及加强质量评价结构的后续利用。
摘要
abstract
1 引言
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 关于风险导向内部审计发展的研究
1.2.2 关于风险导向内部审计模式的研究
1.2.3 关于风险导向内部审计应用的研究
1.2.4 关于风险导向内部审计方法的研究
1.2.5 文献述评
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 研究框架
2 风险导向内部审计理论概述
2.1 风险导向内部审计的概念
2.1.1 内部审计
2.1.2 风险导向内部审计
2.2 风险导向内部审计的特征
2.2.1 审计目标的转换
2.2.2 审计范围的扩大
2.3 风险导向内部审计的影响因素
2.3.1 内部审计机构的独立性
2.3.2 内部审计人员的素质
2.3.3 内部审计的技术方法
2.4 风险导向内部审计理论基础
2.4.1 受托责任理论
2.4.2 战略管理理论
2.4.3 全面风险管理理论
3 J省Z保险公司风险导向内部审计概况及存在问题
3.1 J省Z保险公司情况简介
3.1.1 公司简介
3.1.2 组织结构
3.1.3 常见风险
3.2 J省Z保险公司内部审计组织机构和职能分析
3.2.1 内部审计机构设置
3.2.2 内部审计职能定位
3.3 J省Z保险公司风险导向内部审计工作流程
3.3.1 审计立项阶段
3.3.2 审计阶段
3.3.3 审计报告阶段
3.3.4 审计评估整改阶段
3.4 J省Z保险公司风险导向内部审计存在的主要问题
3.4.1 审计地位偏低
3.4.2 审计队伍不稳定
3.4.3 审计效率偏低
3.4.4 审计成果利用不充分
4 J省Z保险公司风险导向内部审计存在问题的原因
4.1 J省Z保险公司风险导向内部审计缺乏独立性
4.1.1 审计独立性缺失
4.1.2 管理层干预风险导向内部审计
4.2 J省Z保险公司风险导向内部审计手段存在不足
4.2.1 审计方法单一
4.2.2 审计信息化水平较低
4.2.3 审计方案制定及证据获取未以风险为导向
4.3 J省Z保险公司风险导向内部审计队伍建设存在缺陷
4.3.1 审计人员审计经验不足、知识结构单一
4.3.2 审计队伍人员流动性大,队伍不稳定
4.3.3 审计人员继续教育模式不健全
4.4 J省Z保险公司风险导向内部审计质量评价不合理
4.4.1 质量评价部分指标设置不科学
4.4.2 质量评价结果应用不到位
4.4.3 质量评价存在冲突
5 提高J省Z保险公司风险导向内部审计质量的建议
5.1 提高J省Z保险公司风险导向内部审计部门地位
5.1.1 优化组织结构
5.1.2 建立良好的审计文化氛围
5.2 改进J省Z保险公司风险导向内部审计方式方法
5.2.1 完善非现场审计,及时更新风险评估模型
5.2.2 以风险为导向设计审计方案及获取审计证据
5.2.3 推动内部审计信息化建设
5.3 优化J省Z保险公司风险导向内部审计队伍建设
5.3.1 改善内部审计人员任用机制
5.3.2 加强内部审计人员继续教育
5.3.3 完善内部审计人员考核激励机制
5.4 完善J省Z保险公司风险导向内部审计质量评价
5.4.1 全面开展内部审计质量评价工作
5.4.2 合理设定风险导向内部审计质量评价指标
5.4.3 加强质量评价结果的后续利用
6 结语
参考文献
致谢
职称论文怎么写
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