1 绪论
1.1 选题背景与意义
我国正处于经济结构调整时期，经济形势比较严峻。小微企业虽然规模较小，但是数量众多，也是重要的国民经济组成部分，小微企业一方面可以为当地居民提供就业机会，进而拉动区域经济的增长；另一方面会促进市场的繁荣，吸引投资。这两方面的共同作用使小微企业的存在在经济发展以及社会和谐稳定发展中具有重要的意义。党的十九大报告、第五次全国金融工作会议以及 2017 年的《政府工作报告》中均对金融体制以及普惠金融体系做出了要求，大中型银行在解决融资问题中有着不可推卸的责任。国务院常务会议 3 次专题研究部署，推动大中型银行普惠金融事业部落地工作；根据中央精神，人民银行、银监会等监管机构多次召开由大型商业银行负责人参加的相关业务的会议，对“五个专门”经营机制建设以及可持续发展等问题提出了明确要求。近日，银监会组成专项督导组分赴五家大型银行，就普惠金融事业部设立工作开展专项督导，要求相关工作分别在 2017 年 10 月底、12 月底前都必须有实质性进展。
为了响应党中央与国务院对小微企业发展的重视，人民银行、银监会、财政部先后出台了相关的政策措施，既有刚性要求，也有激励政策，力度之大，措施之实，要求之高，是前所未有，目的就是要将小微企业金融服务尽快落地。小微企业工作对人民生活具有重大意义和深远影响。对小微企业的金融服务，侧面体现着金融行业对实体经济的关注与投入，以金融资源来发展经济，在搞活经济的同时也扩大了金融行业的业务范畴，使金融行业更多的回归主业，金融行业通过小微企业将服务扩展到“三农”和偏远地区，间接的改善民生，达到利用金融来实现精准扶贫的目的。但小微企业涉及领域和产品普遍存在风险易发、高发，抗风险能力弱，风险成因复杂等情况，通过对出现不良贷款小微企成因分析，进而有的放矢改进业务流程，保障业务健康持续发展意义重大。
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1.2 研究内容
以 JS 银行为例，本文重点论述和研究小微企业信贷存在问题及对策，并以 JS 银行2015 年末全行小企业存量不良客户中选取 2014、2015 年近两年新发放不良贷款客户 830户，进行了专项问卷调查。并通过对问卷结果的筛选整理分析得出结论，与此同时也利用全量数据进行分析。总结出客户转型、信贷管理、小企业主个人、企业自身经营等 4 大类、15 项不良贷款风险成因，并针对性提出了加强风险管控的措施和建议。最后在理论及风险防范的基础上提出 JS 银行小微企业信贷业务发展对策与配套措施。
本文在结构上主要分为五部分内容：
第一部分主要是介绍选取银行与小微业务发展的研究背景与意义，在此基础上提出本研究的框架结构；
第二部分是主要是从小微企业融资困难出发，从不同角度研究其融资困难的国内外理论研究，包括政府、金融机构、中介机构、小微企业自身因素以及其融资方式等；
第三部分分析了 JS 银行业务中小微企业贷款业务的发展现状以及目前存在的问题，从银行角度分析影响我国小微企业贷款难的因素；
第四部分对 JS 银行有针对性的提出对小微企业贷款业务的发展的对策及相应的实施措施；
第五部分提出本文的主要结论及不足，为以后进一步研究提供参考。
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2 国内外理论研究综述
2.1 政府与小微企业融资困境
国外政府针对小微企业的融资问题，做了很多值得我们学习的政策支持，建立健全了相关的法律法规，并根据小微企业的发展需求，成立专门的机构，有效帮助小微企业解决资金不足问题。有学者将国外政府的这种针对小微企业的支持模式分为日欧模式和美国模式。日欧模式是指，由政府成立支持小微企业融资需求的机构，切实有效的服务于小微企业的融资需求。美国模式指完全由政府建立联邦政府机构，为小微企业提供技术服务，资金扶持。这种模式能够更大范围的满足小微企业的资金需求，为小微企业提供更多的资金支持。一些学者认为在我国应该建立一个公共机构，由这个公共机构来从事有关小微企业融资过程中的担保、信誉审查、渠道沟通等工作，通过这种既有形式促进缓解金融机构对小微企业提供资金支持的风险。陈晓娟等学者认为，虽然近年来，国家为推进小微企业发展，提出六条金融措施，颁布了针对小微企业发展的如《关于金融支持小微企业发展的实施意见》等一系列法律法规，但仍存在由于对政策的宣传力度不足、小微企业对相关政策的关注度不够，以及政府与小微企业对接效果不到位等问题，使得这些方针政策实际效果并不十分突出。她指出，我们可以借鉴国外成功管理经验，为小微企业提供税收方面的优惠，同时进行一定的资金支持，从而缓解小微企业的融资发展难题。赵梅认为，我国虽然针对融资出行了相关法律法规，但还不够完善，缺乏鼓励、优惠及救济等相关措施，在融资法律保障制度规范性差，相关法律内容的可操作性低。她提出了应建立公开透明的小微企业财务平台，完善政府管理监控职能与小微企业融资相关法律法规。张艳英提出当前针对小微企业融资，相关的政府财政税收法律法规还不够健全，应当充分做好这方面的工作，为小微企业融资提供必要的政府保障，以便于小微企业更好发展。
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2.2 金融机构与小微企业融资困境
当前发展过程中，由于金融改革较缓，跟不上企业改革的进程，致使金融体制与银行管理制约了小微企业的融资。四大控股银行的资产占据我国金融机构资产总额的一半以上，承担着我国大部分的信贷业务。而银行作为一个理性个体，具有趋利避害的特点。而小微企业自身条件有限，承受风险的能力不足，难以符合银行的收益要求，达不到银行的风控指标。除了以上部分之外，由于小微企业的规模和业务特点，导致小微企业的资金需求额度少，要求资金能快速到位，且融资需求频繁。而商业银行作为我国信贷主体，其规范的审批流程使得审核时间较长，难以满足小微企业的紧急资金需求。商业银行更倾向于较高额度的信贷，使得双方难以达成需求一致。虽然小微银行，非银行结构的业务特点却与小微企业不谋而合，但小微银行与非金融机构所占资产总额较少，无法保障所有小微企业的资金需求。王锐认为当前金融体制不够健全，国有商业银行开始了资产负债风险的管理，使得这些银行更倾向于向大企业进行投资，规避对小微企业贷款的风险。有学者表明大型商业银行拥有资产较高，担负信贷主体作用，但其却很少与小微企业进行合作。作为理性盈利机构，在信贷业务中，首要考虑问题就是风险和收益。。小微企业大多规模较小，管理不够规范，应对风险的能力不足，在银行审批过程中，也难以获得小微企业的相关资料。因此，无法满足银行的放贷要求。他还指出，当前我国面向小微企业的金融机构十分稀少。应当为小微企业建立第三方信用担保体系，通过搭桥铺路的方式，有效解决小微企业的融资难问题。郁忠君认为商业银行对小微企业的放贷成本较高，故而大型商业银行在考虑交易成本中，优先选择大型企业，小微企业被排除在外。此外，在我国小微企业的融资特点符合小微金融机构的业务要求。因此，小微金融机构可以为小微企业的融资需求提供支持。但由于这些小微金融机构自身资金实力有限，远不能满足小微企业发展中的融资需求。斯特拉恩和韦斯特认为银行规模越大，越是倾向于与大型企业合作，银行规模小的反而满足小微企业的信贷要求。国外有关学者指出，企业与银行的关系紧密程度也会影响到企业的贷款利率。双方的关系越成熟，他们获得贷款等资金支持的成本就越低，所需的担保和抵押也会减少。我国大型金融机构业务流程规范，程序复杂，且更倾向于与同等规模的大企业进行合作以减少合作风险。因此，他们基本无法满足小微企业的融资需求。
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3.1 小微企业内涵...........................9
3.1.1 小微企业的界定.........................9
3.1.2 关于小微企业的银监会标准............9
4 JS 银行小微企业信贷业务发展对策与配套措施..............35
4.1 小微企业信贷业务发展对策....................35
4.1.1 准确把握客户定位，持续优化信贷结构.................35
4.1.2 强化基础信息收集，把握客户关键风险点...................35
5 结论与展望......................... 42
5.1 主要研究结论.......................42
4 JS 银行小微企业信贷业务发展对策与配套措施
4.1 小微企业信贷业务发展对策
4.1.1 准确把握客户定位，持续优化信贷结构
落实小额化转型要求，支持真正的小微企业客户。要按照“以小为主、以微为重”的客户定位，重点拓展 500 万元以下评分卡业务，大力发展助保贷、快贷、“五贷一透”等大数据产品。要切实杜绝通过小企业通道和产品，为中型客户甚至大型客户进行融资，存量业务存在此类情况的，要逐步压缩退出。
全球经济危机后，传统的低端设备制造业以及矿产品、建材、化工、纺织、服装、五金、电子产品等批发行业风险加剧暴露，对银行信贷资产质量带来严重影响。
在下一步小企业信贷业务转型发展过程中，必须要紧密结合我国经济增长方式转变和经济结构调整带来的新变化[46]，认真分析行业的发展状况、特点和趋势，提前做好行业规划，持续做好行业信贷结构调整，严防发生行业性风险。要适当调整制造业、批发零售业等传统行业的小企业信贷结构，重点支持营销服务业、新兴产业、民生、消费领域的小微企业。
对金属制品业、非金属矿制品等低端制造业、库存压力大的制造业企业，要加强风险苗头、风险倾向的跟踪分析，及早化解风险。对于当前风险比较突出的行业如钢铁贸易，煤炭贸易、铜矿贸易等批发行业，必须严格控制新信贷的投放，适当对存量信贷业务量进行增加，同时压缩退出力度。要重点防范产能过剩行业及其上下游行业，高污染、高耗能、环保压力较大等行业的潜在风险隐患，向实质性风险转化。
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5 结论与展望
5.1 主要研究结论
本文选取 JS 银行为研究对象，在初步了解 JS 银行小微企业信贷业务现状的基础上，选取 JS 银行不良贷款客户 830 户为具体研究样本，首先设计专项问卷对样本客户进行了调查，然后对收集的问卷结果进行筛选整理汇总，最后利用整理后的数据进行全量数据验证。通过验证分析，得出了有两方面的原因造成了小微企业融资困难：一是外部环境因素如市场变化、经济不景气导致信贷业务量的下降；二是客户自身因素如法人代表不良行为、经营管理水平较低等，这为小微企业存在融资困难问题提供数据支撑，也为商业银行解决小微企业融资问题提供了可以参考的实施办法。论文得出重要结论主要有以下几个方面：
参考文献（略）