中国农业银行H支行公司信贷业务风险管理存在的问题及MBA对策研究

本文是一篇MBA论文，本文主要研究农业银行 H 支行公司信贷业务风险管理现状，通过对支行层面公司信贷风险管理流程中的关键点及目前公司信贷业务风险管理现状进行分析，利用问卷调查法、案例分析法等总结提炼出 H 支行公司信贷业务风险管理的不足之处，同时研究信贷风险管理的相关理论，结合 H 支行的实际情况在贷前调查、贷中审查、贷后管理、系统运用以及人才建设方面提出改进建议和对策，有助于 H 支行在公司信贷风险管理方面的提升，有助于信贷资产质量的逐步改善，对于目前农业银行H 支行公司信贷业务的风险管理具有较为重要的意义。

第 1 章 导论

1.1 选题的背景及意义
1.1.1 选题的背景
我国商业银行的利润来源主要包括三个方面，分别是资产业务、负债业务、中间服务业务，其中资产业务在整个利润构成中远远超过半数，而在资产业务中公司信贷业务又独占鳌头。因此公司信贷业务可以说是我国商业银行利润构成的主力军。“银行经营的就是风险，在经营风险的过程中实现利润”，由此可见，公司信贷的风险管理在银行经营中的地位必然是重中之重。
信贷风险管理发展直接影响着商业银行信贷业务的发展，影响商业银行的盈利水平，同时也在一定程度上对国家宏观经济稳定发展产生着影响。因此信贷风险管理能力直接决定着商业银行的生存和发展，只有具备了完善的信贷风险管理体制和较强的风险管理能力，才能在日益激烈的竞争中立于不败之地。因此如何提高公司信贷业务风险管理水平一直是商业银行最为感兴趣的课题。
2017 年 1 月，银监会披露相关数据显示，2016 年我国商业银行平均贷款不良率为 1.74%，同比仍处上升趋势，整体风险形势较为严峻。农业银行的不良率为 2.37%，额度超过 2300 亿元人民币，在四大行中排名倒数第一，农业银行的信贷风险管理压力较大。
农业银行 H 支行作为农业银行 D 分行中各项业绩中突出的支行之一，2013年存款规模达 102 亿，占 D 分行全辖 25 家支行存款总额的 35%，信贷规模 42 亿元，其中公司信贷业务达 41.2 亿元，公司信贷业务占比达 98.01%，占全辖 25家支行信贷总额的 31.2%，并且连续多年贷款不良率为 0。然而由于种种原因，自 2014 年开始，H 支行公司信贷业务大面积出现不良，信贷规模急剧萎缩，贷款不良率达 43%。2015 年至今虽然部分信贷风险逐步化解，但其不良贷款率仍然处于高位，公司信贷业务举步维艰。不良贷款从无到繁，信贷经营由盛而衰，个中原因是值得我们仔细研究的。
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1.2 本文的研究内容及研究方法
1.2.1 本文的研究内容
本文主要研究农业银行 H 支行公司信贷业务风险管理现状，通过问卷调查法、案例分析法等发现 H 支行公司信贷业务风险管理的不足之处，同时研究信贷风险管理的相关理论，结合 H 支行的实际情况，希望能够找到对该行信贷管理有借鉴意义的对策。
本文主要分为以下六个部分：
第一部分是绪论。主要介绍本文的研究背景和意义以及研究的内容与方法，并对国内外有关商业银行信贷风险管理的文献进行简要的总结和归纳。
第二部分是本文的理论依据与基础。主要是针对商业银行公司信贷业务的概念和特征，公司信贷业务风险管理的内涵以及分类，以及商业银行公司信贷风险管理的相关理论进行简要阐述与说明，为后文叙文提供理论依据。
第三部分是农业银行 H 支行公司客户信贷风险管理现状，分别从 H 行整体情况、H 行信贷业务部门和信贷业务流程以及信贷业务发展现状等各方面介绍 H 行目前公司信贷业务的总体情况。
第四部分是对农业银行 H 支行公司业务信贷风险管理存在的问题及原因进行分析。通过问卷调查和案例分析，对该行存在的问题进行了简要分析。并指出H 支行目前在贷前管理、贷款审查、贷后管理、系统运用、人员素质等方面存在的问题并分析相关原因。
第五部分是针对第四部分发现的几个问题，结合相关理论对 H 支行目前在公司信贷风险管理存在的问题提出相关的建议和对策，即通过加强贷前调查规范化、加强贷中审查的建立、加强贷后管理、加强系统的运用、提高人员素质，完善考核机制等方面来提高该行的信贷风险管理水平。
最后结论部分，得出论文的研究内容和创新点，展望未来的研究方向。
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第 2 章 商业银行信贷风险管理相关理论

2.1 商业银行信贷风险概述
2.1.1 商业银行公司信贷风险管理概念
（1）信贷风险
在实际操作中，商业银行的信贷风险主要是指银行把信贷资金发放给借款人，由于种种原因在造成相关资金无法及时归还从而造成银行损失的可能性。如借款人由于经营出现亏损、国家行业产业政策的调整、借款人主观刻意不归还等等种种原因致使银行的资金无法到期收回。信贷风险是客观存在的，不会消失，只能减少，只要银行从事信贷业务，就会有信贷风险，而信贷风险一旦成形，将会直接影响银行的收益和经营，甚至大规模的风险时间将致使银行走向倒闭。对于信贷风险的控制，是伴随着信贷业务的产生而产生的，通过完善的制度和良好的团队及先进的技术，把信贷风险控制到最低一直是银行不断最求的目标。
（2）公司信贷风险管理
公司信贷风险管理是指商业银行为了降低信贷风险发生的概率而设计的一套管理流程和管理方法，主要是对于公司信贷业务可能出现的风险进行先期预测，识别风险是否存在，然后通过人员和系统进行分析登出一些定性和定量指标，根据指标进行判断风险的种类大小，最后根据具体风险进行控制包括但不限于提前收回、降低信用等级、调整信用方式和期限、增加第二还款来源等方式降低信贷风险带来的影响，使得商业银行的经济损失降到最低。在实际操作中，信贷风险管理各个阶段不是孤立的，而是在整个信贷业务流程中的各个环节均有体现，因此本文在进行研究时，通过对于整个信贷流程进行分析，从实际操作层面上来看，即是对整个支行信贷风险管理的分析。
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2.2 商业银行信贷风险管理相关理论
2.2.1 信息经济学理论
信息经济学理论主要研究内容之一就是非对称信息交易。非对称信息交易是指，交易双方各自拥有他人所不知道的与交易有关的私人信息。这种交易在商业银行中的体现尤为明显，而且银行往往在博弈中处于劣势地位，例如客户隐瞒实际控制人信息、隐瞒关键信息及其变动情况、挪用信贷资金等，造成信贷风险增加，使得信贷资金出现不良。在信息经济学不断的发展和实践中，逆向选择和道德风险的提出对经济社会影响很大。
（1）逆向选择。逆向选择是指由于交易双方信息不对称（informationasymmetry）和市场价格下降使得的优质品难以生存，整个市场只能存在劣质品的现象，常见的例子就是“劣币驱逐良币”“柠檬市场”。由于商业银行在进行客户授信时，需要对客户进行详尽的调查，充分掌握客户相关情况，切实降低信贷风险，因此贷前调查比较严格，周期较长。而有的银行为了更好的开展业务，压缩贷前调查时间等方式，从而赢得客户，这使得正常操作的银行不得不降低标准来发展，这样恶性循环，使得整个银行业信贷风险增加。
（2）道德风险。就是指交易中信息优势地位的人利用自己的信息作出有损于交易相对人利益的行为。在银行经营中，部分企业在进行信贷业务申请时，通过伪造证件证明，提供虚假报表骗取银行资金。如果银行无法及时发现风险并适时调整信贷管理方案，将会使信贷风险增加，一旦暴露很可能造成难以估量的损失。

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第 3 章农业银行 H 支行公司客户信贷风险管理现状....................12
3.1H 支行概况......................... 12
3.1.1H 市概况.................... 12
3.1.2H 支行概况................. 12
第 4 章 H 支行公司客户信贷风险管理存在的问题.........................18
4.1 公司信贷风险管理的重要指标............... 18
4.1.1 贷前调查阶段................. 18
4.1.2 贷中审查阶段...................... 21
第 5 章 H 支行公司信贷风险管理对策及建议......................38
5.1 加强贷前调查...................... 38
5.2 建立健全贷中审查....................... 38

第 5 章 H 支行公司信贷风险管理对策及建议

5.1 加强贷前调查
（1）重要指标提示
建立行业重要指标提示清单，要求每一名客户经理在进行贷前调查严格按照清单所提示，进行着重调查。在贷前阶段由于每一个信贷客户所属行业不尽相同，企业发展阶段各有差异，使得每一个客户情况千差万别。因此针对不同的客户对风险关注点应当有所差异，例如钢铁及其关联公司受国家行业政策和环保政策影响较大，因此对此指标要进行重要提示，而作为进出口贸易企业受国际市场形势和外汇影响较大，客户经理应该对该指标进行重点调查。按照指标提示进行调查，这样就不会遗漏重要风险指标，从而能够较为全面的反应客户的风险状况。
（2）增加调查渠道
不可否认的是在贷前调查阶段客户相关资料的收集主要依靠客户提供，但是对于客户提高的资料我们应该进行多渠道的验证。例如客户营业执照，可以通过国家企业信用查公示系统进行查询；客户的排污许可证、安全生产许可证、特种经营许可证可以到相关颁发部门进行现场核实；客户的财务数据可以直接致电会计师事务所进行核实等。调查渠道扩展需要我们加强相关部门的沟通，使客户经理能够顺利的获得相关信息。从而对于客户提供的资料能够进行甄别核实，实现客户资料第三方认证，切实减少相关风险。除此之外，应该扩展一些非官方的渠道，比如同业的调查，企业周边群众的口碑等，尽可能增加对客户的了解，较少信息不对称风险的发生。
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结论
本文研究针对性强。本人长期处于公司信贷业务的岗位，对公司信贷业务总体业务流程熟知，同时掌握相关信贷政策和信贷风险点，是公司信贷业务的一线操作者，有着比较丰富的一线实践经验,提出一些建议可能较具有可行性和针对性。选取农业银行 H 支行这个视角，并且以实际案例作为支撑，通过对该行独特的经济环境及背景从风险管理的角度进行有效探索，得出农业银行加强信贷风险管理的有效途径，力图对农业银行县域支行的风险管理提供一些参考建议。
笔者在创作本文的过程中，逐步发现商业银行公司信贷风险管理是一个很严肃的命题，对于商业银行持续做好公司信贷风险管理具有极大的挑战性。股神巴菲特曾经说过，评估一个公司风险的大小，其实不需要太复杂的公式和风险评估模型，用生活常识来判定一个公司的好坏是最简单有效地，所以关注公司基本面是一种很好的风险分析方法。所谓大道至简，商业银行在公司信贷风险管理也要逐步实现从复杂到简单的过程，这个过程的实现也是科学性与艺术性相结合的过程。笔者认为，这也是公司信贷风险管理将来的发展趋势，如何利用最基本的生活常识和最简单的风险评估模型去判定公司的信贷风险将是进一步需要研究的问题。
参考文献（略）