1 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
煤炭资源不仅能够满足中国经济快速发展对煤炭资源的需求量，而且对中国经济能够高效持续稳定发展做出了巨大的贡献，其在我国一次能源生产结构中，一直保持着 70%左右的较高比例。当前我国煤炭资源现状如下：煤炭资源总体储量较大，但是可开采量所占比例较小，采储量更是少之又少，由此可见我国煤炭资源现状不容乐观。加之煤炭资源是可耗尽的一次性能源，所以进一步加大了我国煤炭资源的开采难度，很大程度上开采会造成一定的浪费，不仅如此，我国还面临煤炭资源开采技术水平较低、员工自我安全意识较低的严峻形势，这些困难导致我国成为全球煤炭安全事故比较严重的大国之一。近几十年，我国政府和煤炭企业对煤炭安全问题的关注度不断加大，采取措施如：加大各项投入要素的投入比例，以此提高我国煤炭企业的安全效率，但是煤炭事故率仍然处于较高水平，并没有得到很好地改善和控制。如下图 1.1 所示，展现了我国近 20年以来煤炭安全事故起数和煤炭安全事故死亡人数，由图可知，21 世纪以来，我国煤炭安全事故起数和安全事故死亡人数大体上呈逐年下降趋势，且下降速度越来越快。煤炭安全事故起数由 2002 年的 4344 起下降至 2018 年的 224 起，下降比例高达 94.84%，煤炭安全事故死亡人数由2002年的6995人下降至2018年的333人，下降比例高达95.24%，可以看出我国煤炭安全事故起数和安全事故死亡人数呈逐年下降趋势，但是煤炭安全问题仍然是不可忽视的，值得我们重点关注。
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1.2 文献综述
1.2.1 管理层能力的国内外研究现状
（1）管理层能力的定义
与其他指标相比，管理层能力是一个比较抽象的概念，因此怎样准确度量管理层能力成为众多学者探讨和研究的焦点。关于企业管理层能力的内涵及定义，学者们根据不同的研究内容做出不同的定义。“素质”概念是最早出现的关于管理层能力的定义，该理论是被管理学大师 Mc Clelland 提出的。国外学者关于管理层能力的定义如下：Demerjian et al.（2012）在研究管理层能力与公司绩效的关系时，把管理层能力的定义解释为高层管理者利用企业现有的所有资源为企业创造出高额经济利润的能力[1]；Leverty（2012）和 Francis（2013）以及 Barr（1997）等人在文中把管理层能力解释为其为了降低避税行为采取措施的能力，研究了企业避税与管理层能力两者的关系[2-4]； Han li（2015）主要研究了管理层能力对企业内部控制质量的影响[5]；Bertrand 和 Schoar（2003）将管理层能力解释为其是一种管理层独有的特质[6]。
国内学者关于管理层能力的定义如下：从经济学角度来看，将劳动、资本、技术等各项投入转化为产出即为企业的管理层能力。邓峰，李亚慧认为管理层能将研究开发资本进行高效整合进而成为优秀产品的监督者，更能够在企业面临技术创新时做出正确的决策 [7]。杨旭东，彭晨宸，姚爱林将管理层能力界定为管理层对企业各种资源有效利用的能力，在他们看来，一般情况下，具有较高能力的管理层能够在既定的生产要素投入水平下取得更高的产出[8]。黄于于在文中写到企业所有部门的管理者组成的团队即为企业的管理层，管理层能力所肩负的责任是管理下级员工并致力于部门的协作和企业的发展[9]。邹晓峰，苏鹏程认为企业的管理层能力越强，企业的生产效率越好，并在文章中运用企业生产经营的效率来反映管理层能力的强弱，又结合数据包络分析法衡量管理层能力[10]。潘前进，王君彩将管理层能力定义为公司的高层管理人员，即对公司的经营管理有决策权并对公司的经营效益直接负责的管理人员，在既定情况下，管理层能利用公司既有的资源创造产出的能力[11]。
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2 相关理论基础
2.1 管理层能力相关概念及理论
2.1.1 管理层能力相关概念
从制定战略目标和规划能力、运营和执行力、管理能力以及资本运作能力四个方面对管理层能力进行定义，具体如下。
（1）制定战略目标和规划能力
一个企业能够快速迈向成功的重要因素之一在于能否制定符合本公司发展的正确的战略目标。具体表现为企业的管理者根据公司的实际情况做出正确的决策，正确的决策即能制定出切合实际的战略目标，这是一名优秀的企业管理者必须要达到的水平。而一名优秀的企业管理者不仅要能够根据企业当下的情况做出正确的决策，更要对企业未来的发展做出精确的规划，并做出精准的判断以此体现其不同于他人的较高的决策能力。企业的管理者在根据实际情况制定本企业的战略目标时，会对企业未来的长久发展做出详细的规划，但是也存在弊端，如在规划企业未来的发展宏图时，表现急功近利，过于浮躁，以致对企业发展产生不利的影响，企业管理者对公司产生的不利影响还包括他们在做出决策时只追求公司如何能够不断发展壮大，而忽略一些细节问题，因此会对企业发展造成不必要的伤害。总而言之，企业管理者应当根据公司发展的实际情况，审时度势地对企业发展做出详细的发展规划，并精准制定出符合本企业的战略目标。管理层的正确决策对企业能否持续发展起着极为关键的作用。
（2）运营和执行力
不同的企业都会根据自身实际情况制定出在本行业具有竞争力的生产经营管理模式。而该生产经营模式具有较大竞争力的原因在于其能够站在顾客的角度，创造出符合顾客期望值的价值，以此获得顾客对本企业的认可和肯定。当然，一个企业的管理者之所以优秀，是因为其能够根据公司自身发展特点，对公司生产经营模式进行不断地完善与创新，主要目的是将客户创造的价值不断提高，保持其对本公司具有竞争力的生产经营模式的长期延续，以此来保证公司的持续长久运行。执行力具体可以解释为是运营力延续的产物，执行力对公司制定的战略目标的实现具有不可替代的关键影响，更是发展走向成功的重要因素之一。一个公司的管理者是否优秀表现为其是否能将执行能力更加系统化，具体解释为企业各个业务部门及现存所有业务单元都始终贯穿着执行力。更重要的是要贯穿本企业所有在职员工，以此才能体现出管理者是否将企业的执行力和竞争优势发挥到最大。大多数国有企业没有在激烈的市场竞争中存活和立足，是因为管理者没有比较完善的、全方位的执行体系支撑其发展。
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2.2 煤炭安全效率相关概念及理论
2.2.1 效率的相关理论
“效率”一词最早出现在拉丁文中，泛指所有有效的影响因素。早在 19 世纪以来，伴随社会经济的快速发展，效率出现在各个学科中，在物理学上，人们将效率解释为有效功率和驱动功率的比值。在经济学上，人们将效率解释为各项投入与最终产出的比值。在一般企业中，将效率解释为投入成本与最终获取经济收益的比值。随后，法约尔对企业效率进行了简单的分类，将其分为以投入技术为主的技术效率与注重生产的生产规模效率，技术效率具体解释为公司通过加大对技术投入及员工创新水平投入所获取的最大的产出效益。生产规模效率具体指企业在不断扩大规模、并对所有资源进行合理配置的基础上生产出利益最大的产品及较高的生产能力[59]。
2.2.2 安全效率相关理论与内涵
（1）相关理论
在固有的安全投入的前提条件下，生产出来的实际产出与理论上最大产出的比值被解释为煤炭企业的生产安全效率。该效率值能够表现理论的最大产出值、提早预设的目标数值，同样可以度量个体经济户投入的人力、物力、资金以及产出创造的经济效益。
技术效率具体解释为企业通过创新及技术投入所产生的效率，大多表现在有关科学技术水平方面的投入上，以此提高本公司的生产技术效率水平。而在研究煤炭上市公司安全效率水平时，技术效率所起的作用是综合的，表现在对各项投入要素的合理配置及对所有资源的综合利用。
规模效率具体解释为公司现有经营规模的大小及生产能力，公司的实际规模和既定理论条件下的最优规模势必会存在不同程度的差异，这就表明公司的规模影响两者的结果，此为规模效率及其作用。换言之，规模效率指产业结构优化配置对产出单元所发生作用的大小，对煤炭企业而言，规模效率的大小会不同程度影响该企业的安全生产环境，进而影响其安全效率。
纯技术效率具体解释为在同样的产出水平条件下，管理层所预期的尽可能少的投入要素与企业实际情况下的真实投入的比例。从煤炭企业生产经营过程中的安全生产角度分析，即在既定条件下的同一投入要素水平下，企业实际发展情况下的真实产出和既定条件下的理论产出效益的比值。代表当一个企业处于最优规模状态时各个决策单元在企业实际发展情况及固定的投入下测算所得出生产效率数值，同时也说明公司由于技术水平的不断创新以及较高能力的管理层对企业生产经营产出效率的不同影响。
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3 煤炭企业管理层能力的分析.................................19
3.1 样本来源与数据选取.........................................19
3.2 投入指标和产出指标的确定.............................20
4 煤炭企业安全效率的分析 ................................... 28
4.1 煤炭行业发展及安全现状分析 ................................... 28
4.1.1 煤炭行业发展现状............................... 28
4.1.2 煤炭行业安全现状......................... 28
5.1 研究设计 .................................. 38
5.1.1 研究假设 ............................. 38
5.1.2 变量选取与模型构建 ............................. 39
5 管理层能力与安全效率相关性的实证研究
5.1 研究设计
5.1.1 研究假设
一个企业的管理层所具有的能力是其有充足的理论知识、丰富的企业管理经验以及高级的行业认知水平做支撑，换言之，就是指管理层能够对企业生产经营过程中各种复杂、繁琐事务进行快速而高效的处置。管理层作为企业的主要领导者，在企业各项重要决策的过程中有不可代替的重要作用。优秀的管理者往往具有过硬的专业知识以及较丰富的企业生产管理经验，一般来说，一个企业中具有较高能力的管理层在企业遇到瓶颈问题或是经营过程中面临棘手的决策时，他们可以根据企业的发展现状做出对企业有利的决策和判断[26]。由此可知，即便是同样的大环境下，能力较高的管理层与能力较低的管理层也会做出不同的决策及判断，势必会使企业的安全效率水平参差不齐。一般情况下，能力较高的管理层对所掌握的大量信息和资源能进行高效率的整合与处理，从而对整个行业的发展趋势和技术水平更新状况掌握的更加清晰、明了，然后精准地预测市场发展的巨大需求，进而可以对企业进行适度的安全投入和研发投入，能有效调动员工的积极性、提高技术人员的创新水平，并能将其各项投入进行更高效率的利用，以取得更高的产出进而提高其安全效率，降低本企业的煤炭百万吨死亡率。因此，较高能力的管理层更有可能对企业的安全状况分析了解得更深入、更细致，从而做出有利于提高企业安全效率的措施。
管理层能力较高的企业可以有效缓解由于委托代理理论所产生的代理问题和信息不对称问题。拥有所有权的股东与拥有经营权的代理者之间势必会存在利益冲突，从而产生一系列代理问题，一般情况下，管理层会追求自己的利益最大化，相对就会损害部分股东和公司的利益，而煤炭企业安全生产需要长期进行研发与安全投入，管理层能力较高的煤炭企业会采取相应措施提升安全效率，以此保证企业长期发展从而维护自己的利益；企业管理层能力越高，信息不对称的程度就越低，因为管理层能力本身就是一种较为明显的信号，具有较高能力的管理层所做的决策对企业越有利，外部对其认可程度就会越高，这就使得管理层能力具备了信号传递的功能。能力较高的管理层更加注重追求高效率，由于煤炭企业安全效率具有长期性，需要管理层制定长远的发展战略和规划，而能力较高的管理层在维护自身利益的同时也会做出有利于企业发展的决策。
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6 结论与展望
6.1 主要结论
本文在煤炭行业安全问题受到高度重视的大背景下，通过对相关文献进行整理，阅读其他学者在相关领域的研究文献，整理出文章大纲和思路，找出相关理论并借鉴国内外学者的研究现状，搜集整理本文所需的大量相关数据，构建评价管理层能力与安全效率的模型，用数据包络分析法（DEA）求得能够代表管理层能力与安全效率的数值，运用 SPSS 软件对解释变量、被解释变量及控制变量进行全样本描述统计分析、相关性检验以及回归分析，通过实证分析得出如下结论。
（1）测算 28 家样本企业 2014-2018 年连续五年的管理效率数值，TE、PTE、SE都是呈上下波动的。整体来看，我国煤炭上市公司的管理效率波动幅度较大，普遍不稳定，TE、PTE、SE 都为 1 的企业，在 2014 年有 14 家，2015 年有 16 家，2016 年有 14家，2017 年有 12 家，在 2018 年有 10 家，表明煤炭上市公司的管理效率的波动幅度较大，不具有较好的稳定性，难以保持长久、持续的发展。管理层能力效率值较低的原因主要是投入要素多，产出效益低，而投入要素过高的根本在于将一些不必要的成本费用计入管理费用去衡量成本，而且企业的机会成本也高出正常企业水平，因此在企业管理过程中，不能一味地加大投入，而忽视了投入与产出是否匹配，要更加注重产出效益提升，以此提升管理层能力。
（2）2014-2015 年、2016-2018 年安全效率的平均数值呈逐年上升的趋势，2015-2016年安全效率的平均数值呈快速下降的趋势，这表明 2015-2016 年来我国煤炭上市公司安全效率有所下降，而 2016-2018 年安全效率提高许多。与此同时可以发现，2014 年-2018年五年间，安全效率标准差的数值呈先快速增加又缓慢减少随之又不断增加的波动趋势，表明 2016 年是一个转折点，此后所选样本公司安全效率有所提升，应当从资产总额、员工人数、安全投入及研发费用四个投入角度采取措施，降低各项投入要素冗余度，对各项投入要素进行合理配置，提高利用率，最大限度减少资源的浪费与闲置，以此提升安全效率。
参考文献（略）