1 绪论
1.1 研究的背景及意义
近年以来，金融业伴随着科技创新的发展，国内银行业连续发生多起金融案件，尤其多为银行业务操作造成风险，因业务操作中的风险给银行财务上的损失以至于导致破产的发生，不仅影响到银行资金安全，还间接影响到银行的社会公众信誉，社会危害性后果极其严重。为了符合新时期的银行操作风险形势，巴塞尔委员会颁布《The Basel III Accord》。该协议正式将操作风险与信用风险、市场风险统称为银行三大风险，将操作风险计入风险加权资本金的计算，巴塞尔委员会的这一举措推动了全球银行业关注操作风险的防范与管理。怎样防范银行操作风险慢慢成为银行业自身、银行管理机构一起研究的问题。商业银行运营操作风险是客观存在的，近些年的案件有：2010 年山东齐鲁银行 60 亿元金融票证诈骗案的曝光；2011 年爆出的中国银行内蒙古分行内外勾结案件；2012 年山东某银行支行长携款 4 亿票据的大案被曝光；2015 年中国银行苏州相城支行 1 亿现金离奇消失案，由贴息存款迁出银行诈骗陷阱；2016 年 1月 22 日，农业银行消息公布，同业票据买入返售业务爆出操作风险事件，涉及金额达到 39.15 亿元人民币；虽然深层原因众多，但这些案件有一个共同的特点：风险大都集中在操作环节，也就是基层网点上。案件的曝光反映出商业银行的内部控制，尤其对基层网点的控制比较薄弱。这些案件显示出银行操作风险的管控中尤为的薄弱和出现重大漏洞，让我们每个人从深层次意识到操作风险具有强大的破坏力和影响力。银行业始终处在高风险的经营当中，对业务操作风险的防控和解决是银行业务发展的重中之重，也是银行长久不衰的根本表现。《巴塞尔新资本协议》在 2004年 6 月 26 日，由巴塞尔监管委员会正式发布，根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由内部程序、人员、系统的不完善或有问题及外部事件所造成损失的风险。它诠释了各国银行业监管机构研究的最新思想和方向。其重要成果是在最低资本充足要求的协议要求内增加了银行操作风险，对国际上各家银行的业务操作风险的要求提出了新的高度。《商业银行操作风险管理指引》在 2007 年 6 月由中国银监会发布，该指引确定了操作风险定义。
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1.2 研究的思路及方法
当前市场经济增速放缓，市场资金面持续趋紧，非法集资、民间借贷向银行渗透转嫁，针对银行机构的欺诈、侵害时有发生。在 2015 年中国银监会颁布《关于加强银行业金融机构内控管理，有效防范柜面业务操作风险的通知》重点治理银行业金融机构基层网点运营操作业务风险。论文主要运用文献研究法和个案研究法分析相结合的方法，将课本中的理论与实际情况相结合，对中国银行 H 分行运营操作风险管理进行了详细的调查分析，找出存在的问题并提出有效的建议：依据所研究的对象调阅、总结、提炼相关联的文字和影像资料，包括国家政策方针，国际上和国内的相关消息、文章、期刊等文献，为本课题理论性打下基础。追踪研究某一个案例或具有代表性的案例。对一个或几个个案材料的收集、记录，并写出个案报告。目前，国际上许多银行业已经确定操作风险的实际概念，并且总结了操作风险管理研究所涵盖的具体情况，并以大数据库为基础做更深层次的开发适合自身发展的风控模型，以实现对业务操作风险的准确管理。然而，就目前的国内银行业来说，业务操作风险的统计和数据处理，在现阶段而言，都处于初级阶段，银行业操作风险管理情况严重不足。
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2 商业银行操作风险相关理论与研究现状
2.1 操作风险的理论基础
操作风险的理论基础分为国内方面研究简述、国外方面研究简述。国内与国外的研究进程相比还十分落后，但令人欣慰的是，国内操作风险的研究可以在借鉴国际研究结论的基础上，结合我国国内实际经营情况为出发点，制定符合我国国内适用的相关理论制度。
2.1.1 操作风险的定义
《商业银行操作风险管理指引》由中国银监会在 2007 年公布，公布的内容如下：“由于内部程序、员工和信息科技系统的不完善或有问题，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和策略风险。下表 2-1 为部分机构组织给操作风险下的定义演变过程：银行操纵风险经常发生在银行业务经营过程中，但截止到当今国际和国内都没有一个被业界统一认可的定义。最开始的巴塞尔委员会将银行业操作风险确定为除市场风险、信用风险以外的其他风险，但是现实经营中发现不能全部具体涵盖。国际间常用来研究的定义有两种：巴塞尔协会第三次修订版和国际三十国集团的定义。巴塞尔协会第三次修订的定义为“由于内部程序、人员及系统的不完善或外部事件所造成损失的风险。三十国集团的定义为：“由于不完备的系统及控制、管理失败、人员失误所导致损失的风险”。二者定义在现当今银行业发展中已经十分的具体，但是仍然没有对操作风险的本质进行详细确定，还将由于道德风险而引出的欺诈舞弊与企业经营目标、人类对客观事物认识的局限性二者的认识进行了混淆。对于操作风险的定义，我们要在符合理论要求的前提下，并且还要满足巴塞尔委员会等国外监管部门的要求，更有益于中国特色社会主义国家银行业特殊情况发展。所以，我们所诠释的操作风险定义是“由于人的主观能动性的局限性导致其行为的结果偏离预期目标的不确定性”，即剔除了道德风险所引发的欺诈舞弊等主观原因以外的、非主观意愿行为导致的内部风险。
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2.2 操作风险国内外研究现状
目前，我国银行业的经营操作流程大多是在业务开办初期决定的，然后随着业务的进展慢慢调整补充而成的。现有经营业务流程数量众多且庞杂，没有统一流程，全行统一的流程管理比较欠缺，存在分散、重复及各自为政等缺陷。其特点有以下几个方面：业务执行过程中，流程中隐含的风险因素没有充分考虑，流程中的风险点没有充分识别，致使风险因素控制欠缺或过度。综合所述，分为三部分：部分风险要点不能识别，缺少控制；部分风险点识别不正确，导致重复控制；部分风险要点虽然得到识别，但管控方法不到位，致使无法起到有效控制。“商业银行部门情况”形式致使“业务流程受组织而定”的反方向操作，影响商业银行经营业务效率和内部控制。目前，我国银行业的总行、分行、支行及网点部门的直管被称为“商业银行部门情况”，“商业银行部门情况”的流程设计主要是服务于组织构架和管理的需要，对外部客户的需求考虑较少。“商业银行部门情况”各自为中心，拥有自己业务流程和规范制度，致使个体和整体上的业务制度存在冲突和矛盾，致使所有操作流程相互之间存在矛盾，业务信息的传递效率与质量大打折扣，致使业务经营成本增加。虽然这种“商业银行部门情况”具有层级多的优势，但在实际经营中存在劣势，因为层架多，当高层做出决定后往往影响效率，还极易出现审批交叉或责任无人认领的情况。当出现问题后，往往层级之间互相推诿扯皮，推卸责任，内部控制投入的资源未能得到有效的利用。我国银业行目前大体实行的是分业经营模式，国际上对银行业务操作风险的界定与分类无法直接应对于国内商业银行操作风险管理的实践。为此，我国学者们与国际上的研究结构对操作风险发生案件类型及定义上归纳了不同的理解。“我国银行业的操作风险划分为银行外部欺诈，银行内部欺诈，社会客户，业务办理中的产品和业务行为风险，协议到期之后的执行和业务操作行为管理风险，银行正常的经营中断和网络信息科技操作系统错误风险，企业体制外的劳动用工及直属的工作经营场所风险，银行固定资产损失风险有七个大类，并按储蓄和贷款业务、法人客户征信贷款、个人循环信贷业务、不良资产变卖、国际结算业务、银行卡和信用卡等中间业务及电子银行业务进行了列示，编写成我国商业银行业务操作风险分类情况一览表。从其归纳的内容可以分析出，其主体思路与巴塞尔委员会的思路大相径庭，只是其对业务办理中的分类更符合我国银行业的分类习惯，使国内大都银行的学术研究可以接受。著名学者汪建峰教授总结到。
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3 中国银行 H 分行操作风险管理现状及分析......14
3.1 中国银行 H 分行简介........ 14
3.1.1 H 分行历史沿革..........14
3.1.2 H 分行操作风险管理现状.......15
3.2 中国银行 H 分行近来操作风险案例简析................ 16
3.2.1 H 分行运营操作风险案例陈述..........16
3.2.2 H 分行操作风险案例的解决方案......21
3.3 中国银行 H 分行操作风险案例解决后的反思........ 23
3.4 中国银行 H 分行操作风险管理存在的问题及成因............ 24
4 提升中国银行 H 分行操作风险管理的应对策略.........28
4.1 中国银行 H 分行操作风险问题的解决方案......... 28
4.2 中国银行 H 分行建立全面风险管理框架............... 31
4.3 中国银行 H 分行提倡全员参与的风险管理理念................ 33
4.4 中国银行 H 分行培育良好的企业合规文化......... 34
4 提升中国银行 H 分行操作风险管理的应对策略
4.1 中国银行 H 分行操作风险问题的解决方案
中国银行 H 分行做为一家二线城市的二级分行，是管理基层网点的第一道风险屏障，是建立银行操作风险管理体系的牵头人，对于操作风险管理方案设计力求精益求精。H 分行在日常内控检查中发现的网点各类操作风险问题，其风险管理方案设计线路为：凡是发现的问题，必须在分支行进行通报，对于风险问题突出的要对责任人问责处理，对发生风险问题多的支行要定期督办回查；可以就风险案例在全行开展教育，让每一名员工养成良好的操作习惯。在这样的设计方案下，H 分行和下属支行积极主动采取相应工作措施，强化对各类屡查屡犯、重点难点问题的整改，对各支行责任人存在的问题逐条进行分析，认真查堵管理漏洞、狠抓问责督办、强化监管考核、积极开展合规教育，确保风险管理方案设计的零风险。将该设计原理可归纳为以下四点：(1)在操作风险管理研究方面注重强化分析通报，帮助各行查找问题根源。针对检查发现的问题，逐条进行表格式进行分析通报，明确每条问题触及的风险点、违规点、成因、表现形式、风险等级、制度依据以及处罚依据。特别对不具有普遍性但风险隐患极大的个案问题重点进行了分析通报，提示各行在工作中紧盯高风险领域和重要环节，防止触及类似操作风险问题。(2)在操作风险管理研究方面认真落实问责督办，确保操作风险整改实效。采取多种形式落实对问题的问责、督办和整改。一是组织召开个人金融部主管以上层级人员的专题会议，通报检查发现问题，明确整改要求；二是加强与法律合规部、运营控制部、监察部等兄弟部门的沟通联系，进一步明晰问题的具体表现形成，逐条认定违反的管理规定及问责依据并下发辖内涉及机构；三是要求各行在规定时限内查实具体责任人及上报整改情况，并依据相关处罚规定特别是对中高风险问题配合各行监察等部门进行问责处理。
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结 论
在论文撰写过程中的同时，历经了近半年时间，笔者作为 H 分行基层网点的风险把控第一责任人，在日常工作当中，从想法到思路，从思路到实践，从亲身经历和工作岗位出发，运用本文中所提到的基层网点可直接实现的方案进行尝试，到论文定稿时，已经有了小小的收获，在季度末内控案防评比中，该网点取得了综合比分第二名的好成绩，操作风险的把控作为案防评比中的一个小项，单项分值得到了最高，收到了 H 分行运营部的夸奖，自身执行的方案已经得到了初步的认可，待经过多部门研究后可深入贯彻执行。论文研究的目的是对中国银行 H 分行的运营操作风险存在的问题和现象提出对策建议，但是在论文的研究中，没有讨论运营操作风险的计量问题，并且在运营监管研究的风险配置没有涉及，对比西方国家的各大银行和财团的运营监管体系而言，这将是未来国内运营操作风险管理的一项重要课题。
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参考文献（略）