第一章 绪论
第一节 选题背景及意义
一、选题背景
在市场经济时代，企业在国家现代化建设、保证全民共同利益中发挥着重要作用，是社会经济发展的重要基础和基础力量。自我国改革开放以来，企业、尤其是大型企业集团的发展逐步与市场经济相融合，与世界经济相接轨，经济效益、组织规模都得到了显著提升，在国内市场乃至国际市场竞争中逐渐涌现出一批具有核心竞争力的优秀企业集团，为推动我国社会经济进步，增强综合国力作出了重要贡献，成绩突出。但同时，许多亟待解决的问题依然存在，制约着现代企业的发展壮大，其中，现代化的企业制度仍不健全、管理混乱作为突出问题被社会所关注。时至今日，企业的管理问题依然是我国企业改革发展进程中一项重点内容，而实践证明，企业管理的核心问题是财务管理，财务管理的核心问题是资管理，即在理论与实践两方面被广泛接受的“资金管理中心论”。
资金是企业的血液，在市场经济的大背景下，资金不仅仅简单的只是企业所持有资产的货币表现，它可以反映出企业所拥有或者可控制的经济资源，反映出企业所承担的债务或支付业务，企业的资金状况能够直接反映出企业的经营质量和资源配置效率，资金管理是企业的生命线。战略是企业的蓝图，是企业对未来一定时间期限内，企业面对不同的内外部环境所采取的一系列措施和决策的详细规划，是企业能够健康有序发展的基本保证。只有将企业战略与企业资金管理有机结合起来，战略的蓝图才能有血有肉，资金管理才能有的放矢。而对我国企业来说，明确战略导向资金管理对企业管理的意义尤为重大，它反映的是企业领导和管理机构战略思想的转型升级，由原先的计划经济向市场经济的发展进化。
........................
第二节 研究方法和研究内容
一、研究方法
本文通过将文献综述和案例分析研究相结合的研究方法展开研究，在文献综述方面，通过对国内外相关文献的广泛的阅读研究和整理，对最新的研究成果及实际应用情况予以关注和总结，为课题的进一步深入研究奠定了理论基础，并结合国内目前的实际情况，以确保研究思路和方向的正确有效；在 ZJJD 集团资金管理现状分析方面，通过问卷调查的方式，对 ZJJD 集团资金管理目前存在的问题进行深入分析，以 JH 集团、YY 集团、JT 集团资金集中管理模式的实际案例分析为经验借鉴，研究适合 ZJJD 集团实际情况的资金集中管理模式，并对可能遇到的问题进行详尽分析，提出意见建议。按照提出问题、分析问题、解决问题的逻辑思路展开研究。
二、研究内容
本文的研究内容主要分为以下几个部分：
第一章为绪论，主要包括选题背景、选题意义、研究方法和内容，论述了课题研究的背景和意义，资金管理作为企业管理的核心问题，在现代商业领域的重要性愈加突出。本文以 ZJJD 集团战略导向资金管理模式的构建为研究角度，对多家企业集团进行案例分析，具有一定的案例价值和现实参考意义。
第二章主要针对相关理论展开研究。分别从理论研究、资金管理模式研究、文献综述三个层面，围绕企业集团战略和资金集中管理的相关基础理论、管理模式应用及分类展开。对于企业集团而言，资金管理和财务管理都在向集中化管理发展，根据企业集团的战略规划选择资金集中化管理模式已经是主流趋势。目前来说，企业集团可以选择的资金集中管理模式主要有统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行和财务公司等五种模式，五种模式各有优缺点，其中结算中心模式是企业集团财务信息化水平到了一定程度后，企业集团以资金管理部门的形式进行资金集中管理体系建设的有效选择。
第三章对 ZJJD 集团目前资金管理模式现状进行分析，提出主要存在的五方面问题，包括资源配置方面战略性不强、资金账户管理方面规范性不够、资金预算管理战略导向不足、与资金管控相关的绩效评价指标不到位、资金流向及使用监督管控不力。针对以上问题，结合企业集团实际情况分析问题成因。
......................
第二章 理论基础和文献综述
第一节 理论基础
美国著名经济学家迈克尔·古尔德、安德鲁·坎贝尔、马库斯·亚历山所著《公司层面战略》一书中提出，企业集团要通过“母合作用”来实现集团的价值最大化，我国企业集团在数十年的改革发展中也逐渐认识到资金集中管理的必要性和实效性。企业集团是一种相对高级的企业组织形态，本质上是一种多层次的经济组织。以具有决策中心功能和投资中心功能的母公司为核心，以产权关系为纽带，
以若干个在主营业务或者注册资本等方面具有紧密联系的企业或者事业单位为成员单位，通过人事安排、产权控制等方式形成的一个多层级的组织架构。企业集团也迅速成为社会经济发展的中坚力量，是我国社会主义经济的重要支柱。企业集团要实现集团化的发展，需要通过明确的产权关系和契约关系加以维系，充分聚集资源发挥规模效应，强化各业务板块之间的关联紧密度以提高整体经营效率，以面对日趋复杂的市场环境。
资金，对企业而言有狭义和广义之分，狭义的资金仅仅指的是现金流量表中可以直观看到的，企业拥有的现金及现金等价物，广义的资金指的是企业所拥有的全部可以变现的经济资源。资金对于企业的重要意义无需多言，在现金为王的时代，资金流就是企业的生命线，对企业集团而言同样如此。资金管理也因而被认为是财务管理、乃至企业管理最重要的环节。企业集团的资金管理，以集团本级和下属各成员单位的资金运营为管理对象，监督检查资金使用情况，考核资金运营效率，防范资金风险，促进生产经营水平的提高。
............................
第二节 资金集中管理模式应用及分类
一、资金集中管理模式应用
在实际应用中，企业集团资金集中管理模式根据集团总部资金管理部门对下属单位资金运营参与程度的不同，划分为三个层次：资金集中监控模式、资金集中管理模式、资金混合管理模式。
资金集中监控模式，是企业集团通过银企直联系统或资金管理系统，收集各下属成员单位银行账户及资金信息，对各下属成员单位的资金运行情况进行实时监管。在该模式下，企业集团总部资金管理部门不直接参与下属成员单位日常资金运营，下属成员单位拥有较大自主权，集团资金管理部门主要负责统一的内外部资金拆借、对外融资，并对成员单位的对外投融资规模及渠道进行审核监管。
资金集中管理模式，是集团总部资金管理部门统一、集中管理集团全部的资金或者主营业务的资金，在资金集中管理模式下，集团总部资金管理部门直接参与下属成员单位资金运营管理，但不直接参与日常经营，集团资金管理部门主要负责集团资金整体的调控和资源配置，通过资金集中实现资源集中，促进集团整体竞争力提高。
资金混合管理模式，是企业集团根据自身经营情况和管理需要，综合运用资金集中管理模式和资金集中监控模式，根据集团内部不同的情况采取不同的管理模式。对于企业集团而言，资金混合管理模式的实用性较高。我国企业集团组织架构复杂，各成员单位作为独立法人，单位性质迥异，往往一个集团内部既包括企业单位也包括事业单位，企业单位归口国资委系统，而事业单位归口财政系统，
尤其对事业单位而言，资金进出归属财政厅专项管理，企业集团总部对下属事业单位资金流无法采取有效管理手段。企业单位中的上市公司由于市场监管需要，需要保持自身独立性，集团总部资金管理部门参与直接资金运营管理程度不能过深。因而对企业集团而言，对上市公司、事业单位采取资金集中监控，对非上市企业采取资金集中管理的混合管理模式，是符合我国国情，也是符合实际管理需要的必然选择
............................
第三章 ZJJD 集团及其资金管理模式现状分析 ...................... 22
第一节 ZJJD 集团概况及整体战略简介 .............................. 22
一、ZJJD 集团概况 ............................. 22
二、ZJJD 集团整体战略简介 ............................ 24
第四章 ZJJD 集团战略导向资金集中管理模式的构建 ............ 37
第一节 企业集团战略导向资金集中管理模式经验借鉴 ............................ 37
一、JH 集团资金集中管理模式研究分析 ................................. 37
二、YY 集团资金集中管理模式研究分析 ............................ 39
第五章 研究结论和局限性 ................................ 62
第一节 结论与启示 .................................... 62
第二节 不足与展望 .................................. 62
第四章 ZJJD 集团战略导向资金集中管理模式的构建
第一节 企业集团战略导向资金集中管理模式经验借鉴
一、JH 集团资金集中管理模式研究分析
（一）JH 集团基本情况及整体战略
JH 集团公司于 1993 年由国家经贸委批准组建，目前是浙江省最大的化工基地，同时也是全国最大的氟化工先进制造业基地。集团公司主业为化工行业，包括氯碱化工、氟化工、电子化学材料、石化材料、精细化工等。集团公司其他业务包括环保产业、功能性新材料、物流商贸、装备制造、健康医疗、公用配套等行业。在 JH 集团的“十二五”及“十三五”规划中，明确提出要坚定不移地向新能源、新环保、新材料、新物贸“四新”领域发展，坚持全球化、多元化发展战略。要坚定不移地向 “四新”领域发展，将 JH 建设成为国内最佳、世界一流综合环境服务商，成为绿色新材料一流企业，打造区域生产性服务业一流平台；要以“三化”为抓手，以“中国制造 2025”为纲领，全力实现化工 “三生合一”可持续发展道路（生产发展、生活美好、生态文明），推进低碳循环发展，坚持绿色清洁生产，加快建设资源节约型、环境友好型企业；要主动融入“一带一路”，积极寻求与行业领先者、跨国公司、技术引领者的合作，优化基地布局，形成“基地联动、轴向集聚、产业互补、多点支撑”的发展新格局。
........................
第五章 研究结论和局限性
第一节 结论与启示
ZJJD 集团作为一个多门类经营、跨地域经营的大型集团公司，成员企业数量众多，分布在各地，组织结构复杂、管理链条较长，面临着纵向管理不到位，横向协调不够的问题。同时集团多业态并举，资金分散在各个成员企业，资金流动难以准确地预测和控制，进一步加大了资金管理的难度。一直以来，ZJJD 集团没有形成一套完整有序的资金管理模式，资金管理问题频现，呈现出越发展越混乱的不良趋势。本文从战略主导理论、委托代理理论着手，通过理论分析的方式明确资金集中管理模式是现代化企业集团发展的主流趋势。以现代管理理念，梳理了 ZJJD 集团在资金管理方面，现阶段存在的问题和不足，并对形成问题的原因进行了逐一分析。本着以问题为导向的原则，分析了资金集中管理在省属国有企业中的可行性与有效性，为之后如何构建 ZJJD 集团资金集中管理模式，以改变所发现的资金管理问题并促进企业可持续健康发展做好基础。最后在 ZJJD集团资金集中管理模式构建的论述分析部分，提出要构建以战略为导向、预算为控制、绩效考核为保障的资金集中管理模式，在保证企业集团内部母公司以及各成员单位的资金正常使用的前提下，将企业集团内部的资金全部集中于集团母公司，由母公司统一调度管理，通过资金集中管理，企业集团可以将内部资金资源的整合及宏观战略安排调度相结合，降低融资成本及金融风险，提高资金使用效率，实现资金资源的优化配置。在资金集中管理模式构建部分，本文重点对资金结算中心及相关流程的设置进行了设计构想。ZJJD 集团资金结算中心的专业定位，决定了其在 ZJJD 集团整体战略规划中的重要地位，资金集中管理战略也必定与 ZJJD 集团产业的规模、战略规划等息息相关。本文在结合了 ZJJD 集团公司的资金管理实际，围绕其多元化发展的战略规划，试图构建一个制度健全、功能完备、符合 ZJJD 集团实际的资金集中管理模式，以期对 ZJJD 集团公司实施资金集中管理能够具有一定的参考意义。
参考文献（略）