华夏银行长春分行信用风险的MBA管理与控制

本文是一篇MBA毕业论文，本文将通过简要论述当前华夏银行长春分行信用风险管控的实际情况、分析产生各项信用风险的不同原因，通过比较与分析，系统阐述在当前国内经济形势下，华夏银行长春分行信用风险管理的对策和建议。

第 1 章 绪论

1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
2014 年末开始，在经历五次降息和四次降准之后，金融市场流动性持续保持资金“价低量足”的充裕状态，M2 平均以 12％速度增长，银行业务以 18％的速度增长。2016 年开始，央行收紧流动性，并将去杠杆进程加剧。2017 年中央经济会议，又进一步明确了货币政策要坚持稳健中性，引导金融机构审慎经营，实质是中性偏紧，2017 年二季度 M2 增速降至 9.4％。2017 年中央金融会议明确服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革，财政部出台 87 号文件，银行经营和拓展授信业务出现困难。近几年银行业的资产、利润增速均呈现下行趋势，从国内因素看，供给侧结构性改革正在加快推进，产业、财政与货币政策的边际效应也在逐渐消减。随着经济增速放缓，主要实体行业增长乏力，企业违约可能性增多、风险蔓延加剧以及利率市场化进程的加快，直接导致银行业信用风险的快速上升。加之外部法制建设、信用环境建设以及银行业自身的风险防控制度仍然相对滞后，银行业发展面临严峻考验，风险更加复杂、隐蔽，商业银行信用风险管控需要与时俱进、不断完善。
1.1.2 选题意义
授信资产质量是商业银行的生命，风险管理能力成为各家银行最重要的核心竞争力，全面风险管控已成为商业银行的治行之本。任何银行都不会因为发展增速慢而出现问题，大多数银行是因为授信资产质量出现问题而陷入较大的经营困境，因此重视信用风险管理对于商业银行而言具有重要的现实意义。本人作为从事银行授信审批风险管理岗位的人员，结合工作中接触到的实际案例，简要论述当前华夏银行长春分行信用风险管理的现状、信用风险产生的成因，阐述华夏银行长春分行信用风险管理的对策和建议。
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1.2 理论基础和文献综述
1.2.1 信用风险的概念
信用风险的概念从时代的不同，可划分为传统信用风险与现代信用风险。
传统信用风险是指债务人没有按照规定的时间及时归还债务，从而造成债权人承受经济损失的风险。在过去的信贷业务中，无论是金融环境的复杂性还是信息技术和度量风险的水平都相对较低，因此这样的定义在过去被运用了较长的时间。
随着社会经济水平的发展，经济运行环境也在不断变化，对于风险衡量的手段也逐渐发生了转变。由此，现代信用风险与随之应运而生，该定义不是单纯的分析与衡量历史数据的违约可能性，而是更着重于信用风险的全过程评估与管理。从含义而言，信用风险即“违约风险”，它是指债务人因种种原因，不愿或无力偿还债务构成违约，给银行带来预计损失的可能性。现代信用风险认为，违约的形式不仅局限于债务人是否能够在规定的时间内偿还账务，同时，在债务的偿还期中，债务人信用度的变化，更值得在过程管理中加以关注。因此又引出了信用质量的概念。信用质量是指债务人对偿还债务的能力以及对于偿还债务的意愿有多少。债务人信用质量的变化将是直接影响债权人能否实现债权的风险。
此外，对商业银行信用风险包含三个方面的管理；一是自身的信用风险，二是投资的信用风险，三是贷款的信用风险。其中贷款信用风险是商业银行风险面临的最主要的信用风险。
除信用风险外，根据商业银行的业务特征和诱发风险的原因，巴塞尔银行监管委员会将商业银行面临的风险还划分：操作、市场、流动性、声誉、法律、国别等各种风险。有时，这些风险互相渗透、相互叠加，若处理不当，将会给商业银行带来很大的负面影响和损失，因此，全面风险管理势在必行。
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第 2 章 华夏银行长春分行信用风险管理现状及问题

2.1 商业银行信用风险管理现状
近五年来，国内商业银行所处经营环境错综复杂，所面临风险的严峻性、复杂性、传染性更加突出，持续在高压下运行。商业银行总体资产质量较好，但自 2012 年以来，不良贷款额、不良贷款率、贷款损失准备和贷款拨备率连续五年上升，信用风险管控形势较为严峻。近五年全国商业银行信用风险主要监管指标见表 2-1：

从上表可以看出，自 2012 年至 2016 年末，我国商业银行不良贷款余额自4929 亿元上升为 15122 亿元，增长 10193 亿元，增幅为 206.8%；不良贷款率由0.95%上升为 1.74%，上升了 80 个 BP，不良贷款余额及不良贷款率呈现持续双升态势。而反映不良贷款抵补水平的拨备覆盖率逐年下降，从 2012 年的 295.51%下降为 2016 年末的 176.40%。
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2.2 华夏银行信用风险管理概况
1992 年 10 月，华夏银行在北京成立。1995 年 3 月，实行股份制改造；2003 年 9 月，华夏银行作为全国第五家上市的银行，首次公开发行股票并上市交易（股票代码：600015）。2016 年末，华夏银行国内共设立 40 家一级分行、53 家二级分行、886 家营业机构，总资产规模达到 23,562.35 亿元，营业收入 640.25亿元，归属上市公司股东净利润 196.77 亿元。目前员工超过 3.9 万人，并在境内外建立代理行 1,572 家，分布在五大洲的 115 个国家和地区的 375 个城市，建成了覆盖全球主要贸易区的结算网络。2017 年，华夏银行在《银行家》杂志 “全球银行品牌 500 强”中排名七十一位，为中资银行第十五，品牌价值 34.73 亿美元，年增幅 23%。同时，华夏银行在 2016 中国企业 500 强排名中位列 134 位，在中国服务业企业 500 强中位列 53 位。
华夏银行近年来在风险管理体制改革方面成效显著，建立了独立、垂直的信用风险管理框架，基本形成了规范的信贷业务操作流程与清晰完整的授权管理体系，制定了客户评级和授信授权评估模型等管理办法，健全了贷款担保管强化了贷后检查、授信客户退出管理、资产质量分类管理、集团客户风险监控等制度规定，全行信贷资产规模稳步增长，不良贷款率逐年下降，拨备覆盖率大幅提升，实现了风险管控与业务发展的协调统一。
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第 3 章 华夏银行长春分行信用风险产生的原因................. 15
3.1 外部因素对银行信用风险的影响 ..................... 15
3.2 银行内部风险管理水平对信用风险的影响............... 16
第 4 章 华夏银行长春分行信用风险管控的对策................ 21
4.1 把好授信审批关 全面提升信用风险识别能力....................... 21
4.2 强化授信业务的全流程管理 ................. 24

第 3 章 华夏银行长春分行信用风险产生的原因

3.1 外部因素对银行信用风险的影响
3.1.1 宏观经济调控和经济增速放缓对银行信用风险的影响
2016 年开始，央行收紧流动性，大力引导去杠杆。随后中央经济会议，又进一步明确了货币政策要坚持稳健中性，引导金融机构审慎经营，实质是中性偏紧。总的来看，在国家政策适度扩大总需求和供给侧结构性改革措施的双重作用下，宏观经济已逐渐触底反弹，尽管我国经济仍处于转型升级的关键阶段，国内与国际因素互相作用下，不确定性仍然较多，这对各家商业银行规模增长与风险管控都带来了巨大挑战。
3.1.2 产业结构调整深化导致部分行业与企业风险加快暴露
(1) 信用风险中产能过剩行业风险暴露加快
受金融危机的多重影响，国际市场与国内均持续低迷，需求增速下滑，我国产能过剩行业，特别是钢铁、船舶、水泥等行业利润减少明显，行业中企业大多亏损，部分产业供大于求的矛盾凸显，导致银行业不良贷款也随之增加。目前，过剩产能已严重影响我国工业经济持续健康发展，并正在从五大行业向风电、光伏、碳纤维等新兴行业拓展。有机构分析，五大过剩产能行业面临的产能去化率为 11.2%，预计将产生不良贷款 5700 亿元。
(2)“两高”企业环保合规风险上升
近几年，治理环境污染已成为国家和大众的共识，随着国务院出台被称为“史上最严”环境保护政策，我国对两高行业的环境污染治理已经正式拉开序幕，两高行业将面临环保投入成本大幅增长、环保不达标违规生产等一系列风险，部分企业可能被限产或停产，进而影响银行贷款的安全。
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第 4 章 华夏银行长春分行信用风险管控的对策

4.1 把好授信审批关 全面提升信用风险识别能力
华夏银行长春分行应重点关注分行部分重点行业、区域的信贷结构与资产质量。将宏观政策与个体授信方案相结合，审慎确定借款人能够承担的风险总量，着力提升风险防控能力。具体措施如下：
4.1.1 盘活存量、用好增量，全力优化信贷结构。
授信审批部将继续围绕“盘活存量、用好增量”的基本方针，严守授信准入关。
(1) 授信增量方面：
一是不再新增省外异地授信客户；原则上不新增省内异地民营授信客户(长春市、吉林市为属地营销区)。二是原则上不得对民营企业(尤其是制造业、建筑业、批发零售业)新增一般保证类授信业务，存量续授信业务要逐步压缩额度或补充我行认可的抵押物或其他保证方式。
(2) 存量额度调整方面：
一是现有省外异地授信客户陆续退出；存量省内异地授信业务原则上授信额度不再增加。二是名单管理，逐户落实压退计划，根据授信客户的风险状况等多个维度，制定对公客户压缩、退出名单，积极引导经营单位调整存量客户。
参考文献（略）