第一章 绪 论
1.1选题背景及意义
目前，我国商业银行的业务主要分为资产业务、负债业务和中间业务三部分。其中，资产业务作为银行获取利润的主要业务，历来受到各商业银行的重视。在资产业务中，信贷业务一般占比高达 70%左右，SPF 银行尤其如此。用作信贷的资产，其运营质量直接关系到各商业银行的盈利能力和生存发展。因此，以对信贷资产进行有效管理、规避运营风险为目标的信贷风险管理是商业银行管理系统中非常重要的组成部分。我国商业银行一般把信贷风险管理分为前台、中台、后台三个阶段，前台和中台即贷前风险控制环节，包括贷前调查、审查和审批，后台即贷后管理环节。贷前风险控制是信贷风险管理中的首要环节，也是最为重要的一个环节。SPF 银行是一家全国性股份制商业银行，其信贷风险管理中贷前风险控制模式，与我国各大商业银行现行的模式有相似之处。但是，鉴于自身优势和不足，其贷前风险控制环节的组织体系和工作流程又有自己独有的特点。随着 SPF 银行信贷业务的不断拓展，对贷前风险控制环节出现的问题和可能会出现的问题，加以分析、归纳、判定，并提出对策，是必要的。世界经济发展到今天，单个国家的经济或者单个经济个体，已不能封闭独立地发展和运作。世界各国正逐渐结合成为一个统一的经济体。银行业作为经济运行的支柱产业，其经济地位愈来愈重要。随着我国金融政策的开放，外资银行纷纷进入中国市场，国内各商业银行也逐步重组调整。新的竞争对手、新的客户、不同的客户背景、不同的客户需求，这一切对我国商业银行的运营风险都是挑战，
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1.2国内外研究水平及发展趋势
为了有效地控制信贷风险，国外商业银行、学者都十分重视对商业银行信贷风险管理贷前风险控制理论的研究，在理论体系建立、贷前风险控制的技术手段即信贷风险的定量分析和评估等方面都取得了丰富成果。信贷风险管理理论发轫于十八世纪的英国，经过两个多世纪的发展，商业银行信贷风险管理理论已经发展成为一个比较系统的科学体系。信贷风险管理理论源于亚当•斯密的资产风险管理理论。该理论的核心是“贷款必须以真实商业票据为凭证”，这对处于资本主义初期阶段自由竞争和自由贸易时期的银行信贷风险管理很有帮助，影响深远。到了 20 世纪七八十年代，国外学者开始转向微观经济角度的信贷配给研究。例如，Stiglitz and Weiss(1981)等，他们做了大量的工作，并建立起多种实用的信贷配给模型［1］，有的模型开始引入道德风险与逆向选择等概念。在这些模型中，学者们运用微观理论、博弈论、不完全契约理论等来研究银行和企业之间的信贷关系问题，研究信贷问题的产生和防范。西方银行在此基础上逐步形成了信息系统建设、信息资源共享、信用记录保存和使用、严格的贷款审批制度，独立的贷款检查制度，充足的呆账准备制度，及时的核销制度等一套较为成熟的管理方法。进入二十一世纪，贷款合约问题成为学者研究重点。David Scharfstein and JeremyStein(1990)研究了企业偿还贷款的动力问题，认为银行终止贷款会对企业产生激励，诱导其偿还贷款［2］。Elizalde(2003)利用建立信贷模型来研究企业的违约强度和违约概率问题、研究一个和多个企业信贷风险问题。多种以企业偿还贷款能力为研究主体的信贷模型的建立，使得信贷风险管理理论更加全面和充实。伴随着全球范围内银行业竞争加剧，特别是亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机的出现，对银行信贷风险防范的关注发展到一个新阶段。各商业银行越来越重视贷前风险控制，银行信贷风险管理时代已经全面到来。
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第二章 商业银行信贷风险管理理论及内容
2.1 商业银行信贷风险的涵义、特征及影响
信贷风险，是指商业银行在信贷过程中由于各种原因使贷款不能按期收回，从而造成信贷资金损失的可能性。我国商业银行的主要利润来源于信贷业务，信贷业务利息收入约占商业银行收入的 70%左右，因此信贷资产质量的好坏直接关系到商业银行的收益。信贷业务风险管理一直是商业银行风险管理的核心内容，它不仅关系到商业银行的盈利目标能否实现，而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。针对信贷风险控制，银监会于 2007 年 7 月颁布了《贷款风险分类指引》，将商业银行贷款按照风险程度划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。贷款风险分类划分的实质，在于揭示贷款的实际价值和风险程度，指导各商业银行正确及时地分类判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，并在此基础上计提差别化的贷款损失准备。由此可见银监会对信贷风险的关注和信贷风险管理在各商业银行运营中的地位。
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2.2 商业银行贷前风险控制的内容和意义
我国商业银行一般将信贷风险管理全过程分为贷前、贷中和贷后三个阶段。其中贷前和贷中属于贷前风险控制阶段，分为调查、审查和审批三个环节，各环节之间相互制约。贷前风险控制是信贷风险把控的首要步骤，也是最为关键的阶段。贷前调查即商业银行受理借款人的信贷申请后，对借款人的各项情况进行调查落实，并在此基础上进行初步分析和判断，拟定对借款人的授信计划和额度。调查内容主要包括借款人的资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款提供的担保以及借款人在各金融机构的授信情况等。贷前审查即对申请人的各项情况进行审核，判断资料的真实性和合法合规性，依照国家宏观经济政策导向和银行内部的授信政策规定，对信贷风险进行认真分析和专业判断，对借款人经营情况可能出现的风险进行剖析，对调查人员设定的授信计划进行调整和重设。贷款审批即在调查人员和审查人员意见的基础上，对贷款申请资料进行全面分析和审定，并对贷与不贷、贷款额度、担保方式等进行最终的批复。
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第三章 SPF 银行贷前风险控制情况......10
3.1 SPF 银行基本情况.......10
3.2 SPF 银行贷款风险情况.....10
3.3 SPF 银行贷前风险控制的主要风险点.....12
3.3.1 授信对象内部风险.........12
3.3.2 授信对象外部风险.........12
3.3.3 授信对象信用风险.........13
3.3.4 银行内部操作风险.........14
3.4 SPF 银行贷前风险控制流程.........14
3.4.1 贷前调查.......14
3.4.2 贷前审查.......16
3.4.3 贷前审批.......17
3.5 SPF 银行贷前风险控制组织架构.......18
第四章 SPF 银行贷前风险控制存在的问题及对策分析....20
4.1 SPF 银行贷前风险控制存在的问题分析.......20
4.2 SPF 银行贷前风险控制存在问题的对策分析.....28
第五章 结论....36
第四章 SPF 银行贷前风险控制存在的问题及对策分析
4.1 SPF 银行贷前风险控制存在的问题分析
贷前调查环节是贷前风险控制的首要环节，也是重要环节。对客户信息的真实掌握和对客户信用的正确评估是这个环节的主要工作内容。客户是贷前调查的对象。在客户政策上，SPF 银行以“坚持立足中端与中型、争取高净值与大型、发展大众与小型”为总体思路。这种坚持大中小和微型客户并举的客户政策，要求贷前调查环节根据不同的客户和客户不同的需求，对客户实行分层分类管理，有针对性地开展调查。对特大型和大型客户，例如央企和全国龙头性企业，调查以其产品覆盖率和综合贡献度为主，因为这些企业的贷款主要用于总对总的渠道建设；对中型客户，例如以省域龙头或行业龙头为主要目标的企业、成长性好的中型企业，它们大都符合国家产业政策，有市场发展潜力和竞争优势，调查主要关注其平衡风险与收益的能力；对小型和微型客户，调查要认真细致全面，兼顾风险和基本客户群体的稳定。根据初步调查信息数据对客户进行信用评级是贷前调查环节的核心工作。SPF 银行信用评级实行“全面调查、客观评价、模型支持、独立评定”的管理原则。全面调查原则，指评级人员应全面深入地调查收集与客户信用评价相关的所有信息，对信息资料的真实性、及时性和完整性负责。客观评价原则，指基于调查收集的信息，评级人员应合理评估评级模型中的每个风险因子，对客户的偿债能力和违约风险进行客观、公正地分析评价。模型支持原则，指客户信用评级采取以中央计算引擎为核心的集中处理模式，信用评级以本行内部评级模型得出的初评等级结果为基准，为最终评级的审定提供支持。独立评定原则，指评级人员不受相关利益人的影响，独立进行信用等级评定工作。
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结论
信贷风险是银行业经营活动中面对的主要风险，只要有信贷业务，风险就不可避免。信贷风险管理是银行业管理的核心内容。为了规避防范信贷风险，使信贷风险降低到安全范围内，在贷前控制环节进行积极的风险控制是重要的手段，也是有效的手段。随着全球经济一体化进程的推进和我国经济结构性的调整转型，我国银行业面监的信贷风险越来越大，影响信贷风险的因素越来越多。各商业银行的贷前风险控制工作都在挑战面前积极寻找应对策略。目前，我国各商业银行差异很大。对 SPF 银行来说，在体制、规模、运营方式等方面兼具许多四大国有银行和众多中小商业银行的特点，在发展中又形成了独具特色的优势，使其在各商业银行中有一定的代表性。发现 SPF 银行在贷前风险控制环节存在的问题，对解决这些问题的对策进行探讨，对 SPF 银行和各商业银行信贷风险的防控都具有十分重要的意义。本文通过对 SPF 银行贷前风险控制各环节的分析，发现了 SPF 银行在贷前调查、贷前审查、贷前审批、贷前风险控制组织结构以及绩效考核等方面存在的问题，并基于存在的问题提出了解决的方法。特别是构建起基于定性与定量结合分析法和层次分析法的标准贷前审查模型的基础架构。该模型的建立，可以使 SPF 银行在贷前审查环节，充分利用模型分析与人工风险分析相结合的方法进行贷前审查。类似模型目前尚未在我国各商业银行中有见应用。另外，为了提高 SPF 银行贷前风险控制质量，本文提出了风险文化建设的新概念，SPF 银行如果建立起全行性的健康良好的风险管理文化，必然会对 SPF 银行的贷前风险管理起到积极的促进作用。
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参考文献（略）