第一章 绪论
1.1 研究的背景和意义
施工企业是指从事土木工程、线路管道、建筑工程、设备安装等相关活动的企业。施工企业相对于一般的工业企业有着自己特殊的管理和运营方式。施工企业的特点就在于，施工建造的产品建设所需的周期相对较长，工程的造价金额也非常巨大，施工的过程相对复杂，整体性强，受环境因素的影响也是非常的明显。施工企业生产的流动性较强，经常要设立施工项目部，所需的施工装备都有很强的流动性。同时施工的技术要求也很复杂，一个项目往往需要很多单位共同配合施工完成，所需要的物资材料以及作业设备种类繁多，因此对整个项目的施工的技术的管理的要求也非常高。并且因为施工企业的作业地点通常在露天的高空、海上，庞大的施工产品因生产的周期很长，在施工过程中经常会受到天气和地质等自然环境的影响。这些施工企业的特点决定了施工企业相对于其他的工业企业来讲将会面临着更多的企业风险和不确定的因素。项目施工历来被认为是一项非常有风险的行业，施工企业在生产施工的过程当中会自始至终伴随着错综复杂的不确定性，投资金额越大，施工周期越长，则施工项目的影响因素就越多。由于各种原因的影响，常常导致投资决策的失误，施工的工期被拖长，人员的生命和财产受到伤害和损失，施工方案得不到施行，施工的效益低下，甚至导致企业亏损。 唐山曹妃甸疏浚有限公司由唐山曹妃甸投资有限公司和中交上海航道局有限公司共同出资设立，公司于 2006 年 5 月宣告成立，经营范围主要有疏浚吹填、围海造地、围堰堤筑、工程施工和管理、水下采砂、船舶及有关设备租赁，市政公用工程施工 。唐山疏浚公司是一家典型的施工企业。公司董事会由 5 名董事组成，由股东委派，其中投资公司委派 3 人，上航局委派 2 人。董事长由投资公司委派，设副董事长 1 名，由上航局委派。经营管理机构实行董事会领导下的总经理负责制。设总经理 1 名由上航局委派，副总经理2 名，由投资公司委派 1 名副总经理兼财务总监，上航局委派 1 名副总经理，兼总工程师。公司设行政部、经营部、财务部、工程部、设备部五个部门，每个部门设 1 名部门主管，由股东委派。行政部主管和经营部主管由投资公司委派，财务部主管、工程部主管和设备部主管由上航局委派。
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1.2 国内外研究现状
风险管理的思想最早发源于欧洲，起源可以追溯到一战之后的德国，德国国内为预防突发性的损失采取了一系列的措施来抵御风险，这些措施成为了企业管理的延伸。但风险管理真正得到发展的时候是在二十世纪初的美国。美国的经济在二十世纪三十年代初的时候曾经遭到通货膨胀的严重打击，因此美国国内的企业为了抵御经济风险，催生出了风险管理学。在 1930 年，美国的宾夕法尼亚大学的许布纳博士第一次提出了关于风险管理的定义。20 世纪之前，很多经济体都一直将保险当作处理风险的主要方法，现代风险管理也是从保险业的实践过程里逐步的形成起来。50 年代后，美国许多的大企业都发生了巨大的经济损失，比如 50 年代的美国钢铁行业大罢工造成的巨额经济损失和 1951 年美国通用公司因管理不善发生的火灾给公司带来当时高达五千万美元的空前劫难。这让企业的管理者意识到风险的管理对企业的重要性，从而在美国掀起了风险管理研究的热潮。企业在保险的基础之上更加深入地寻找解决风险的办法，从单一的依靠保险发展为以经营和管理为中心的更加多样化的全面风险管理。企业也更加重视对风险管理人才的培养，风险管理人员在大型企业里享有重要的地位。1955 年至 1964 年间现代学术性风险管理学产生了，风险管理的研究理论更加系统更加的专业了。70 年代后，风险管理的研究已经推广到了欧洲、拉丁美洲、和亚洲的国家，风险管理的研究课程在全球范围内得到扩展。国外研究人员对承包商的合同中出现的责任风险更加的重视了。1983 年各个国家的风险管理人还共同起草了 101 风险管理条例，作为风险管理的准则。这其中囊括了对风险的识别、风险的衡量、风险的处理、索赔管理等，沿用至今。
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第二章风险管理概述
2.1 风险含义及特征
我们在日常的生活里会经常遇到各种风险。简单的来讲，风险就是指“可能会发生的灾祸和危险”，其结果会造成或大或小的损失以及伤害。在通常的情况下，风险会包含了三个方面的含义：一是指风险暗示着损失的出现;二是指这种损失的出现是事先所不能确定的，仅仅是一种可能;三是风险是具有相对性的，并且可以转化。 风险在项目中是普遍存在的，它具备以下几个特征：
（1）不确定性 风险的不确定性体现在，风险发生的时间、地点、发生的形式、造成的损失等都在事先难以确定。并且风险的出现往往很突然，并且风险的转化过程通常不易被察觉，因此风险发生时往往带有很大的破坏力。这就需要我们在项目执行的过程当中，建立起完善的风险预警机制，防范于未然，从而将风险造成的损失降低，最大限度的缩小风险影响的范围。
（2）客观性 风险是可观存在的，它的存在和发生并不是以人的意志为转移的。即使人们采取各种措施来加以控制，但风险总会有发生的可能性。人们不可能掌控全部的风险因素，不可能杜绝风险的产生。只能通过有效的疏导、管理、监控，预先做好预防工作，从而尽可能的去化解风险。
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2.2 企业风险管理的程序
企业的风险管理是一个综合型全局性的系统管理，包括了方法、文化、管理制度、组织构架等主要阶段。完善的风险管理工作包括了以下的几个主要流程：（1）企业风险管理的组织与规划。风险的规划是设计风险管理活动的策略以及具体措施和手段。企业需要在规划前确定风险管理的部门的组织框架，人员的构成，岗位的职责以及风险管理的范围。风险管理的规划需要形成风险管理规划文件，并且能够根据风险的分析结果对企业的项目风险形式估计进行修改。（2）企业风险的识别。即由企业的各个级别的管理者对企业在生产经营过程中已经发生的或者是将会发生的风险进行总结和预测。识别企业风险的任务相当艰巨，需要管理者围绕企业本身主要业务经营活动相关的风险进行。，要明确企业所在的内部环境，通过常用的风险识别方法，如流程图发、专家咨询法、调查研究法等来识别企业的风险。（3）企业要进行风险评估。在经历了风险的组织规划和风险的识别的基础上，对所有的风险进行系统充分的评估，从而确定各种风险的发生概率以及产生的损失。（4）企业风险的预警。根据对企业风险的评估结果，应用各种风险的评价方法来判断风险产生的影响，引发的危害程度，对一些比较重大的风险要格外加以重视，进行实时监测，并制定预警机制。尽可能的避免重大风险的产生。风险的预警是企业防范风险的一项重要而艰巨的工作。（5）企业风险的防范和应对。通过以上对风险的识别、评估和分析，制定相关的应急和对应措施，明确人员的责任，规范操作流程和处置程序。确保企业发生突发事件是能够妥善的处理。（6）企业风险的监控。（7）定期整理风险报告。总结分析风险发生的特诊和治理的结果，提出改进意见，提高企业风险管理的水平。
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第三章 唐山疏浚公司风险管理现状 ....... 15
3.1 唐山疏浚公司概况......15
3.1.1 唐山疏浚公司组织机构......... .......15
3.1.2 唐山疏浚公司的经营状况....... .......15
3.2 唐山疏浚公司风险管理现状.....18
第四章 唐山疏浚公司企业风险识别与分析........20
4.1 唐山疏浚公司风险的识别.... ..20
4.1.1 唐山疏浚公司经营风险的识别........ ........20
4.1.2 唐山疏浚公司财务风
4.2 唐山疏浚公司风险分析........29
第五章 唐山疏浚公司风险的防范对策......31
5.1 疏浚公司经营风险的防范对策........ ......31
5.2 疏浚公司财务风险的防范对策........ ......32
5.3 疏浚公司管理风险的防范对策........34
5.4 疏浚公司风险管理建议........35
第五章 唐山疏浚公司风险的防范对策
5.1 疏浚公司经营风险的防范对策
对于唐山疏浚公司来讲，由于现阶段其所在曹妃甸地区行业的垄断性较强，因此所面临的行业竞争风险并不是很高，疏浚公司只要在自己的工程施工质量上严格把关，做好每项施工项目，基本不会出现很大的行业风险。相比其他的风险因素，疏浚公司的行业风险还是很小的。疏浚公司面临的价格风险影响还是比较大的，企业经常会面临价格波动所带来的施工成本的增加。针对这种价格上涨风险，疏浚公司可以考虑以下防范措施: (一)与业主单位签订合同中注明由于物料价格上涨而需要调整更改合同的价格。针对无法更改价格的涨价风险，在保障材料的质量合格，材料供给的及时的前提下，在合同谈判的时候，应当提出施工的原材料有业主单位承担，转嫁施工材料的价格波动风险。如果业主拒绝为施工企业供料，则要和业主明确材料的涨幅最大不能超过 5%的约定，只有在约定的价格波动范围内，疏浚公司有责任承担这部分的风险，超出规定涨幅的范围，则要由业主方核实后及时予以补偿，并且还要与业主约定最高的涨幅上限，以避免在疏浚公司对合同金额较大的，价格波动较大的施工项目上企业遭遇损失。对于由于自然环境恶劣所引起的施工项目的延期以及重复性作业所带来的施工工程量的增加，应当在合同中要求业主给予适当的工期顺延和费用的补偿。另一方面，企业也可以通过将施工项目工程向下分包的方式来转嫁一部分价格上涨风险。
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结论
本文通过对唐山曹妃甸疏浚有限公司这一典型基本建设施工企业的具体案例的分析，从涉及到企业风险的多个方面进行了举例、分析和论证。包括施工企业的融资风险，项目投资的决策风险，工程施工的价格波动风险，管理部门的管理风险，税务管理的风险，合同风险等。从这些举例和分析的过程中，发现了类似于唐山疏浚公司这样的基本建设施工单位在近些年经济大萧条的环境下，存在着各个层面的潜在风险。本文希望通过对这些潜在的风险因素的观察和分析，指出施工企业在执行项目施工的过程当中存在的问题和不足，提出对基本建设施工企业各个方面的细节的管理，加强基本建设施工企业对风险防范的意识，有效的做出应对风险的决策。论文主要分为五章，论述了基本建设施工企业项目的管理工作内容及工作流程，阐述了基本建设施工企业从签订项目合同到施工的管理和融资的控制以及税务的风险管理等各个方面存在的风险因素。本论文采用理论与实际相结合的分析方法，通过对本人所在单位具体时间具体地点具体项目的详细解析，结合当下的风险理论，详细阐述了基本建设施工企业在进行项目施工时所面临的巨大困难和风险，并对此提出了相关的建议和主张，希望通过此本文，能够为类似于唐山疏浚公司这样的基本建设施工企业提高风险的认识和警觉，强化对潜在的各项企业风险的预警和抵御能力，使基本建设施工企业能够更好的完成项目的施工，追求更大化的利益和最小化的风险。
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参考文献(略)