政府和社会资本合作(PPP)模式在园区建设领域的应用研究

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论文字数:**** 论文编号:lw2023267 日期:2023-06-18 来源:论文网
本文是一篇硕士毕业论文,本课题研究针对近两年来,PPP 园区建设领域出现的一些问题,通过专家访谈获取了 9 个 PPP 园区建设项目关键成功因素(CSF)。同时,根据专家访谈意见对 PPP 项目实践操作关于项目评审、项目入库等规范性要求进行细化、梳理和分析。最后,本文结合 TS 项目和 TY 项目对 PPP 园区建设关键成功因素(CSF)进行内涵拓展和项目实操经验分享。

第一章 绪论

1.1 研究的背景和意义
1.1.1 PPP 模式在我国园区建设领域的应用现状
1978 年改革开放四十年来,国内生产总值年平均增长 9.5%,按不变价计算,比 1978 年增涨了 33.5 倍,平均每 8 年翻一翻,经济规模跃居世界第二[1]。在改革的洪潮中,经济飞速增长离不开各种产业的发展与变革。产业园建设为我国经济腾飞提供了强有力的支持,到 2018 年 12 月份,国内已有 478 个国家级园区等,1170 个省级园区,全国各类工业园区约 22000 多个[2]。虽然国内各地的产业园和工业园各有不同、各具特色,但综合来看园区建设有其共同的特征。

园区建设项目既包含纯公共物品如道园区路、市政管网等,又包含准公共物品如净水厂、污水处理厂等。园区各项基础设施投资规模巨大,如果采用政府直投模式会对当地财政公共预算支出产生很大压力。园区建设运营的专业性较强,尤其是园区运营期招商引资和配套服务条件要求较高。园区建设涉及到的部门较多,规划、土地、财政、行业监管、招商、金融机构等都会参与其中。园区发展需要可持续性的规划理念,园区定位之初就要着眼未来,切忌只顾眼前利益。单纯的政府直投园区建设效率低下,如果后续服务设施和招商工作跟进不足,容易形成烂尾园区,造成各种资源的浪费,也可能会引发债务纠纷、群众上访等社会问题,同时也可能加剧了地方债务风险。

这些年来,国内各种园区的建设项目出现的一些问题需要我们反思和总结。过去我们国家很多地方园区建设是“粗放式”、“散养式”的,园区发展不注重环境保护、产业生态、资源集约以及可持续发展等问题。在当前经济社会环境下,产业的发展更需要注重绿色环保的理念,因此园区的规划要首先考虑的也是环境的发展可持续问题,园区的建设发展要做到环境友好型,做到经济与当地社会环境协调型发展,做到产业准确地定位,最终形成地方特色的产业生态系统。
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1.2 PPP 模式理论国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1992 年英国当时的财政大臣拉蒙特(Norman Lamont)提出 PFI(PrivateFinance Initiative)计划标志着现代意义的 PPP 模式诞生[5]。对于 PPP 模式的研究国外起步较早,本课题研究通过文献查阅,发现国外学者近些年来主要从 PPP模式财务评价、风险管理、成本控制、成功关键因子、合同规划等方面进行探索和研究。
Stefan Anamari Beatrice(2014)在“PPP 模式的实物期权评估解决方案的研究”中提出,有效地对 PPP 项目合同财务体系评估是多方面的工作任务,由于 PPP合同的长期性,合同履行期间会面临着多方面的影响与风险,如价格变化风险,国民收入影响,自然资源储量,文化民俗影响、不可抗力的发生和政策法律变动等。财务体系评估通常的分析方法是:收益/成本比率,DCF 技术等,但这些方法不能评估某种不确定性引发的结果。该研究引入实物期权理论来探索相关问题,特许经营权产生的价值将取决于公共部门和私营部门的具体合同关系,科学地对 PPP 项目合同财务体系评估,最终确保特许经营权项目每个合作伙伴取得最佳的收益[6]。

N. Carbonara,N. Costantino,L. Gunnigan,R. Pellegrino(2015)在“基于经验分析高速公路 PPP 项目的风险管理研究”通过采用德尔菲法对八条 PPP 模式高速公路项目风险管理常规做法进行调查,提出 PPP 模式项目必须依据具体情况进行风险管理;在 PPP 高速公路建设领域风险管理侧重于交通运输部门、公共部门和私营部门。在风险分担工作方面,实践工作应做到 PPP 项目合同周期内须确定具体详细的重大风险清单,并根据清单内容制定有效的风险分配、风险规避策略[7]。
Kristine Thomassen(2016)在“PPP 模式招标采购交易成本研究”中提出,通过评价 PPP 项目在设计,建造,运营等不同环节的实际交易成本,发现 PPP 模式项目招标中的交易成本通常被低估,这是由于 PPP 项目招标采购的复杂性,导致实际交易成本不易控制。因此,需要对 PPP 模式项目的实际交易成本做深入的分析,在实践操作中需要综合评判各种因素,包括:项目类型、项目规模、风险因素、运作模式、私营部门构成、项目融资等[8]。

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第二章 基于专家访谈 PPP 项目 CSF 定义及规范性分析

2.1 PPP 项目 CSF 定义专家访谈设计
PPP 项目实践操作层面本身具有复杂性、差异性和丰富性的特点,因此关系到项目成功的因素较多,本文称这些因素为 PPP 项目成功基础因素(Success basisFactor,SBF),对这些成功基础因素(SBF)需保持互斥性定义。不同的 PPP项目有其不同特点,实践操作中遇到的问题也各不相同,通过对 PPP 领域实践经验丰富的专家进行访谈工作,提取访谈意见回复的关键词定义为 PPP 项目成功基础因素(SBF)为 Ebi,然后在 SBF(Ebi)基础上结合具体项目(Pi)扩大专家访谈范围,提取 PPP 项目关键成功要素(Critical Success Factor,CSF)Ei,最后,结合具体 PPP 园区建设项目探讨 Ei(CSF)的扩展内涵。
本课题采用德尔菲法进行专家访谈来获取 PPP 项目关键成功要素 Ei(CSF)。通过查阅相关文献可知,德尔菲法的优缺点如下表 2-1 所示;德尔菲法主要步骤如下:建立访谈工作目标→选择专家→设计访谈大纲→访谈实施→汇总处理访谈结果。


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2.2 PPP 模式实践操作规范性分析
PPP 模式园区建设项目在实施过程中有很多重点环节,这些重点环节的工作必须符合国家政策和法律法规要求。本研究通过采取 PPP 模式园区建设项目咨询工作获得的经验认为、项目评审、项目入库在 PPP 园区建设类项目实践操作规范性存在薄弱环节,我们要对这些工作需要重点关注[22]。
2.2.1 项目评审规范性分析及案例实操
PPP 项目是否符合国家相关的政策要求,是否满足实施条件,需要财政、行业、工程技术、经济金融、项目管理、法律等相关领域的专家提出评审意见。评审主要工作有:PPP 实施方案评审、物有所值论证评审、财政承受能力论证评审等。评审主要依据是财金[2014]113 号和财金[2015]167 号文件要求。
PPP 实施方案评审和财政承受能力论证评审主要基于评审专家本领域专业知识对所评审 PPP 项目的主观判断,主要采取专家会议形式对 PPP 项目的定性分析。物有所值论证需要根据评分标准采用专家打分的形式对 PPP 项目进行量化评定,根据评分结果断定其采用 PPP 模式的可行性。

以阿克苏纺织工业城 200 万锭纺织标准化厂房建设 PPP 项目物有所值专家评审为例,该项目评审专家组包括法律、区域规划发展、工程建设、项目运营管理和环境保护方面等 7 人组成。

在实际 PPP 项目评审中,通常以“最终综合评分不低于 60 分”的单一标准作为判定依据,但在实际中专家评分结果的主观性因素较大,不同领域的专家基于本专业经验和知识限制,可能出现不同专家评分差异性和离散型较大情况,如单纯从“综合得分不低于 60 分”角度评判则缺乏说服性。
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第三章 托克逊 TS 园区 PPP 项目关键成功因素分析研究............................. 23
3.1 项目介绍......................................23
3.1.1 项目基本概况.................................... 23
3.1.2 TS 项目特点分析................................. 23
第四章 新疆 T 地区 Y 园区 PPP 项目财务体系分析研究.................................. 39
4.1 项目介绍....................................39
4.1.1 项目基本概况.................................. 39
4.1.2 TY 项目特点分析................................ 41
第五章 结论和展望.....................................55
5.1 结论........................55
5.2 展望....................................55

第四章 新疆 T 地区 Y 园区 PPP 项目财务体系分析研究

4.1 项目介绍
4.1.1 项目基本概况
项目名称:新疆吐鲁番地区托克逊县伊拉湖循环经济产业园基础设施建设项目,后简称“新疆 T 地区 Y 园区建设 PPP 项目”或“TY 项目”,项目采用 BOT 模式运作。
TY 项目合同涵盖园区市政设施建设及配套厂区工程建设,包括道路交通桥涵、水渠改造、给排水管网、燃气管网、电力、通信、绿化及园区照明工程、净水厂、污水处理厂及垃圾处理厂。园区道路 12 条总长度约 34.83km;水渠改造长度约 8274m;给排水管网总长度约 42926m;燃气管网满足总用气量约 3068.72万 Nm3/年;电力新建 110KV 变电站 1 座,敷设 JKLYJ-240 架空线路总长度97.26km,YJV-6/10-3X240 电缆总长度 52.7km,φ150CPVC 电力排管总长度约为86750m;通信工程全长 48041m;绿化工程为 12 条道路两侧均 3m 绿化带;园区照明工程;园区净水供应规模为 4 万 m3/d,远期达到供水规模为 6 万 m3/d;污水总处理规模 17 万 m3/d;工业固废处理总库容 20.15 万 m3。

TY 项目园区基础设施建设期为 2 年;配套基础设施建设期 2 年。园区基础设施体系运营期 30 年;净水及污水处理体系运营期 30 年;垃圾填埋厂运营期20 年。
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第五章 结论和展望

5.1 结论
本课题研究针对近两年来,PPP 园区建设领域出现的一些问题,通过专家访谈获取了 9 个 PPP 园区建设项目关键成功因素(CSF)。同时,根据专家访谈意见对 PPP 项目实践操作关于项目评审、项目入库等规范性要求进行细化、梳理和分析。最后,本文结合 TS 项目和 TY 项目对 PPP 园区建设关键成功因素(CSF)进行内涵拓展和项目实操经验分享,从实际工作角度得出如下结论:
1、关系到 PPP 园区建设项目顺利推进的影响因素较多,本文通过专家访谈确定“风险分配(E1)”、“交易结构(E9)”、“合同体系(E3)”、“监管框架(E8)”和“调价和退出机制(E15)”、“财务测算(E7)”、“物有所值分析(E6)”、“财政承受能力(E13)”、“操作规范性(E5)”,为 PPP 园区建设领域的关键成功要素,项目实践操作需要对上述 CSF 重点把控。

2、PPP 园区建设项目财务分析工作需要建立在项目操作规范性基础之上,需要充分理解项目关键成功因素(CSF)的具体内涵。在实际工作中,财务分析人员需要与项目相关方充分沟通,以获取真实准确的基础数据。这样,PPP 园区建设项目财务分析结果才能准确地表达出谈判博弈方的利益诉求,从而有利于政府方和社会资本方达到博弈平衡点,最终取得多方共赢的状态。

参考文献(略)


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