1 绪论
1.1 研究背景
1.1.1 建筑业发展现状
建筑业是我国重要的支柱产业。作为国民经济的重要物质生产部门，长期以来，建筑业在社会经济发展中发挥重要作用，建筑业能否健康发展关系到国民经济发展大局。同时，我国建筑施工企业在施工技术方面也取得了突飞猛进的发展，多项技术处于世界前列，完成了一系列引以为豪的大国工程。1978 年以来，建筑市场规模不断扩大，国内建筑业产值持续快速增加，建筑业增加值在GDP总量排序中，长期稳步处于国民经济各产业部门的前 6 位。尤其近 10 年，我国建筑业持续稳定发展，建筑业总产值逐年提升，建筑业增加值占国内生产总值比重动态提升。2008-2017 我国GDP、建筑业产值及增速统计数据见表 1-1，2008-2017年建筑业增加值占国内生产总值比重如图 1-1、1-2。图 1-1 显示，2008-2016 年，建筑业增加值增速一直高于国内生产总值增速，只有 2017 年建筑业增加值增速小于国内生产总值增速。图 1-2 表明，自 2009 年以来，建筑业增加值占国内生产总值的比例始终保持在 6.5%以上。2017 年在 2016 年下降的情况下出现回升，达到了 6.73%的较高点。2018 年 8 月国家统计局公布了我国 2018 年上半年的国民经济发展情况，其中建筑业实现产值 9.5 万亿元，同比增长 10.4%，远远高于同期国内GDP6.8%的增长速度。根据《中国建筑业改革与发展研究报告》历年统计数据，2008-2017 年，全国建筑企业均在 7 万个以上，截至 2017 年底，全国共有建筑企业 88059 个，同比增长 6.07%；从业人数 5536.90 万人，占全社会就业人员总数的 7.13%，同比增长 6.80%；按建筑业总产值计算的劳动生产率为 347462元/人，同比增长 3.11%；全国建筑业总产值高达 213954 亿元，同比增长 10.5%。2018 年 7 月，财富中文网发布《世界 500 强排行榜》，其中工程与建筑行业有13 家公司，8 家来自中国，且前 6 名全部是中国企业，中国建筑施工企业在世界超高层建筑、桥梁、隧道等领域已占据了领先地位。同年，住房和城乡建设部印发《建筑业发展“十三五”规划》，明确了建筑业发展目标和主要任务，预示着建筑业即将进入飞速发展时期，同时也为建筑企业的发展提供广阔的市场，建筑业的国民经济支柱产业地位进一步巩固。
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1.2 研究现状
安全成本是安全经济学领域的经典研究主题。由于资源的稀缺和人类技术经济能力的局限，人们总是希望以尽量少的安全成本支出达到最大的安全效益。而建筑业作为典型的高危行业，建筑施工企业的安全成本及其优化研究体现出若干特殊之处。总的来说，当前关于安全成本管理的研究主要集中于 4 方面：一是安全成本的内涵与外延；二是安全成本的计量方式与方法；三是安全成本的影响因素与变化规律；四是安全成本的优化方法与策略等。
1.2.1 安全成本的内涵与外延研究
国外学者早期对安全成本领域的研究由来已久，上世纪 30 年代Heinrich等学者即开始进行安全成本实证和理论研究。我国对于安全成本的研究起步较晚，主要集中在 2000 年之后。在建筑施工企业安全成本分类方面，主要是根据安全成本的作用、活动主体的意识、发生时序、量化情况等进行分类研究[26-30]。
从功能内涵的角度，安全成本主要用于保证建筑施工的日常安全生产状态，以及处置安全事故并及时恢复正常状态。
安全事故是上述成本分类的主要分界点。早期的研究中，学者们主要关注损失性安全成本、事故成本等[31]。如Henrich[32]在对 5000 余个事故调查的基础上，对安全损失进行了系统的研究，指出安全事故损失包括直接损失和间接损失，该研究被视为安全成本研究的起点和基础
类似的，其他一些学者如黄俊东、姚庆国[35]等将安全成本划分为预防性安全成本和损失性安全成本。其中，预防性安全成本是指为保证和提高安全生产水平而支出的费用，损失性安全成本是指因安全问题影响或因安全水平不能满足生产需要以及安全问题本身而产生的损失，而损失性安全成本又可分为内部和外部两大类。其他，相近概念还有保持性安全成本、事前安全成本、事后安全成本等[36-40]。这些概念表述各异，但都突出了安全成本在事故前保证安全状态和在事故后恢复安全状态的内涵特性，以及安全成本是与安全有关的各种花费总和（包括预防费用和损失费用）的经济属性[41]。
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2 建筑施工企业安全成本的基本特性和效益规律研究
2.1 基本概念
2.1.1 安全
多年来，国内外研究学者对安全进行较全面的研究，主要从社会层面和生活层面对安全进行界定，但是对人的安全或心理安全体现的较少，科学性和普适性欠缺[149-153]。《现代汉语词典》中，对“安全”一词的解释意义是“没有危险”，即不受威胁、不出事故，其解释与危险相对，我国学者刘潜将安全定义为“安全是人的身心免受外界因素危害的存在状态（或称健康状况）及其保障条件”[154]。中南大学吴超在此基础上完善该定义，认为“安全是指一定时空内理性人的身心免受外界危害的状态”[155]。哈佛大学的经济学教授劳伦斯·萨默斯认为，安全即为损害概率低或没有受到伤害的状态。相对安全观则认为，安全是指物质的所释放能量对人、机、环境的影响及破坏在不超过允许范围的状态，没有绝对安全，安全绝非意味着无危险，安全和危险相伴相生。因此，安全是允许存在一定危险的状态，安全并不是没有事故发生。简言之，在施工过程中，人、机、环境的安全均是相对安全，绝对安全是不存在的[156-160]。罗云在《安全经济学导论》一书中，将“安全”定义为“对人的生命和健康不产生危害、对财产及环境不造成损害和影响的状态或条件”；其也可以是指在外部因素作用下，具备某些特定属性或功能的事物，能够使其免遭破坏，保持正常完好状态的现象。
总而言之，安全指在生产活动的过程中，能够使人、机、环境的破坏及损失控制在一定范围内的状态。也可以说，安全表明人、机、环境所遭受破坏的可能性是可接受的，倘若此可能性超出了一定的范围限制，即为不安全。2.1.2 安全投入与安全投资
安全投入是指企业为了控制危险源、提升作业安全系数、营造安全氛围、减少或避免事故的发生所产生的全部费用。安全投入的主体是企业。对于建筑施工企业和工程项目而言，安全投入主要用于施工过程中危险源的控制、预防安全事故的发生、保障建筑工程的安全状态等。
安全投资是指在安全生产活动中投资的人力、物力的总和，以货币的形式加以衡量。安全投资可分为人力和物力 2 类。其中，前者包括安全教育培训、员工应急救援等；后者包括施工安全设施设备的购买、养护及维修等[162,163]。其并不包括事故所带来的被动且无益的损失，例如由于事故的发生所造成的误工、财产损失等。这一点特征与安全投入不同。因此，对于建筑施工企业和工程项目而言，
由事故造成的企业在信誉、商誉、资质等方面的无形损失不属于安全投资的范畴。因此，安全投资比安全投入更加突出经济属性，而安全投入则能够涵盖更为广泛的资源投入。
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2.2 建筑施工企业安全成本的分类
2.2.1 安全成本的基本分类
目前，安全成本有多种分类方式。其中，影响力较大的是罗云教授在《安全经济学导论》一书中，从多角度对安全成本提出了系统分类，其他安全成本研究学者也提出了一些相应或类似的安全成本分类，具体见表 2-1。
首先，从产品、用途、专业等角度展开的安全成本分类更多地突出了安全成本的功能属性，能够表明安全成本大致用于哪些方面。其次，从时间顺序、项目实施阶段等展开的安全成本分类展现了安全成本的发生时点和阶段特性。最后，从量化程度、活动主体意识、责任主体、可控情况等展开的安全成本分类则揭示了安全成本在相应不同方面的特性情况。
虽然，这些安全成本分类从不同角度揭示了安全成本的用途、发生形式、投入主体等，但其共同之处是都强调了安全成本是为了实现一定安全状态而必须花费的各种类型、各种形式的资源及其他物质投入。
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3 建筑施工企业安全成本结构优化的方法与策略研究 ........................... 62
3.2 建筑施工企业安全成本影响因素的识别 ........................ 64
3.3 建筑施工企业安全成本影响因素的公共因子分析 .................. 70
4 建筑施工企业安全成本数量优化的方法与策略研究 ............................. 99
4.1 建筑施工企业安全成本数量优化的总体思路 ............................ 99
4.2 研究对象与指标体系构建 .............................. 101
5 建筑施工企业安全成本优化方案的设计及验证 ............................. 137
5.1 建筑施工企业安全成本优化方案的设计 ........................ 144
5.2 建筑施工企业安全成本优化策略假设模型的构建 ................. 144
5 建筑施工企业安全成本优化方案的设计及验证
5.1 建筑施工企业安全成本优化方案的设计
基于前文建筑施工企业安全成本的结构优化策略分析可知，事故影响、外部监管力度和领导安全意识是影响安全成本的核心因素，能够对安全成本优化的其他因素以及最终的安全成本优化结果产生显著影响，具有“牵一发而动全身”的效应。安全宣教力度和安全管理人力投入是影响安全成本的敏感因素，极易受其他因素影响而发生变化，导致最终结果发生变化。其次，基于前文建筑施工企业安全成本的数量优化策略分析可知，工程安全、员工安全与安全成本的关联程度较大，并最终影响工程的安全状态。最后，根据前述研究结果，建筑施工企业的刚性安全成本部分是不具有优化空间的。因此，这些因素及其影响效应在具体制定建筑施工企业的安全成本优化方案时必须加以重点考虑。
依据第二章的研究结果，有相当一部分的安全成本的投入数量、标准、用途等均由国家和地方强制标准等进行了明确的规定。从安全成本特性的角度看，此类成本属于刚性成本，是施工安全管理中必须确保的“底线”成本，也属于不具有优化空间的刚性安全成本。所以，在制定具体的建筑施工企业安全成本优化方案时，对于此类刚性安全成本应当纳入强制要求范畴，而不作为安全成本的优化对象进行考虑。
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6 结论与展望
6.1 研究结论
本文立足中国建筑业的特殊背景和现实状况，聚焦于建筑施工企业安全成本投入及优化过程的关键问题，在掌握建筑施工企业安全成本的基本特性和投入产出效益的变化规律的基础上，从活动过程和要素配置两方面提出适用于中国建筑施工企业的安全成本优化策略与方法，通过方案假设验证的方式进行初步效果验证，对若干相关特殊问题进行针对分析。研究成果旨在提升安全成本优化活动的过程质量，合理优化建筑施工企业安全成本的投入配比和数量，提升安全成本投入产出效益，并提高建筑施工企业安全管理的水平，促进建筑施工企业安全与生产的相互协调发展。主要研究结论如下：
（1）明确了建筑施工企业安全成本的刚性和弹性特征，刚性安全成本作为必须确保投入的底线安全成本，且将非刚性安全成本作为提升安全成本投入产出效益的重点优化对象。
在开展建筑施工企业安全成本调查、构建建筑施工企业安全成本分解结构（SCBS）后发现：安全防护装备、现场安全防护措施等相关安全成本是确保施工安全的重要基础性投入，国家对此有明确标准规定，体现出刚性成本特征，优化空间较小。而安全教育、安全管理等方面的成本投入变化区间较大，国家对此无明确或强制规定，体现出弹性成本特征，但此方面投入对建筑施工企业的安全成本投入产出效益影响明显，优化空间较大，理应作为重点优化对象。
（2）分析了建筑施工企业安全成本的投入产出系统过程及相关要素关系，对建筑施工企业安全成本投入及优化的过程和结果特性进行分析，确定了以优化过程为重点，以提高产出效益为目标的建筑施工企业安全成本优化的总体策略。
运用系统管理思想，提出了以安全成本为系统输入，安全状态为系统输出，建筑施工企业为系统的操控者、投入者和受益者的建筑施工企业安全成本的投入产出系统过程关系，并对边际效益、外部效应的变化规律进行了探索分析，最终发现：建筑施工企业安全成本优化的核心目标是在充分保障刚性安全成本投入，确保底线安全的基础上，重点针对弹性安全成本优化投入结构、改良投入方式、控制投入数量，最终提高安全成本的投入产出效益。
参考文献（略）