第 1 章 绪论
1.1研究背景及意义
1.1.1 研究背景
在我国经营平稳运行发展中，商业银行起到至关重要的作用，是金融行业的核心内容。自改革开放五十年以来，我国商业银行实现了质的飞跃，不同类型的商业银行在金融市场上生存发展，其中包含资本实力雄厚的大型国有商业银行、资金较为灵活的股份制银行、城市区域性地方商业银行和借助互联网技术的网络银行。不同类型的商业银行资产规模的不断扩大，覆盖范围越来越大，各个地区的群众可以更方便、快捷的办理金融业务。商业银行在经营发展中，重视业务种类的创设，让群众人民享受存款贷款业务、咨询服务业务等。随着金融市场改革发展，市场环境愈加复杂，形成宏观经济放缓、经济转型的发展趋势，对现阶段我国商业银行发展模式产生巨大冲击力。在金融产业供给侧改革中，商业银行的经营形式从粗放式转变为集约式，为实体经济提供资金支持，推动我国实体产业的快速发展，进而促进我国整体经济发展的水平的提升。我国商业银行业发展特点主要体现在两点，即商业银行定价能力较为薄弱、间接融资减少。其中，商业银行定价能力较为薄弱，表示商业银行的传统利息收入业务占比较大，但利润空间瞬间缩小，针对新型业务种类的创新，商业银行无法实现业务定价，造成商业银行利润增长受阻；间接融资减少主要体现在商业银行贷款业务规模逐年缩小。企业经济交易的完成，其主要依靠于商业银行实现间接融资，从而导致商业银行的金融风险全部滞留在内部经营体系中，增加商业银行的经营风险。
近年来，互联网技术不断发展，实现了互联网金融的快速发展。互联网金融凭借自身独特的优势迅速站稳市场。人们可以获得大量的互联网金融产品，金融企业获得相应的流动资金以及收益。互联网金融的崛起，改变客户使用金融服务的习惯，传统业务受到冲击，商业银行的盈利能力提升中，重视互联网金融产品带来的优势劣势，切实增强商业银行的盈利能力。在经济新常态背景下，我国商业银行业务出现了严重的同质化现象，传统商业银行盈利模式难以满足商业银行可持续发展的需求，无法适应复杂的金融市场环境，商业银行外部市场竞争愈加严重，为了从容应对金融市场竞争带来的压力，商业银行重视自身盈利能力的提升。近几年，我国商业银行正面临着利润增速放缓、不良贷款率增加等诸多问题，因此，商业银行重视盈利能力在商业银行经营发展中地位，创新商业银行的产品与业务，实现商业银行盈利模式的转型，促进商业银行稳定经营。
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1.2 国内外研究发展现状
1.2.1 国外研究发展现状
在商业银行盈利能力研究方面，国外学者的研究时间较早，取得了丰硕的学术成果，且拥有较为成熟的理论。但由于国外国情与我国国情不同，国外学者对于商业银行的盈利能力从多个角度入手，全方位研究商业银行的盈利能力。可以从盈利结构、盈利能力影响因素入手开展研究，也可以盈利模式转变以及盈利能力存在的问题为研究主题开展研究。
Erdoan E O（2019）采用对比分析的方式，对中国商业银行和国际银行的盈利结构进行深度分析，梳理中国商业银行和国际银行间存在的异同点，共同点在于：中国商业银行和国际商业银行重视中间业务收入的发展，且在营业收入中占据较大的比例。区别在于：国际商业银行的中间业务收入比例较高，远高于中国商业银行[1]。LeonM V D（2020）采用实证分析方式研究市场结构对银行绩效的影响价值，且得出结论：在发达经济体中,市场力量与银行盈利能力呈正向相关性，即市场力量越大，银行盈利能力越强。但其并不适用于新兴银行[2]。Manthos D. Delis（2008）采用实证分析方式对中东欧国家银行盈利能力影响因素进行评估。主要的评价指标为平均资产回报率、平均股本回报率和净息差。资本充足率、管理效率的增长对商业银行的盈利能力产生积极影响，而资产回报率、股本回报率的增长受到信贷风险、通货膨胀的外界影响因素的影响[3]。Wilko B. , Leo de H.（2012）认为非利息收入业务对商业银行盈利能力产生积极影响。盈利能力、资产质量均表现较差的商业银行应重视收入来源多样化发展，进而实现商业银行盈利能力、资产质量的提升[4]。Haroon J（2014）对欧洲银行盈利能力进行研究，主要衡量指标选取投入产出价格指数和全要素生产率指数。且得出结论：造成欧洲银行盈利能力持续下降因素多种多样，既有技术效率和规模效应下降趋势的影响，也有贷款利率和回报率下降、融资成本增加等因素的影响[5]。Evi O ,FirdaAR（2020）采用实证分析方式研究银行盈利能力与证券化之间的作用。选取的指标为流动性、监管资本、融资成本以及银行风险等，上述衡量指标均对银行盈利能力有重要的作用，且指标均为银行证券化盈利关系的传导渠道[6]。
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第 2 章 相关定义及理论基础
2.1 相关定义
2.1.1 盈利能力
企业的盈利能力是衡量一个公司发展现状和前景的重要指标之一，是一个企业能够盘活、调动利用内外部资源转化为公司运营动力，从而实现企业利润的不断增长的能力。盈利能力是企业战略层面的核心竞争力，是企业生存的本源。其过程是将特色产品或服务根据客户的需求，市场的需要进行有机结合，从而获得利润最大化的能力。研究盈利能力，也可以说是对企业收入来源的研究，追其根本就是对企业利润最大化的研究。
盈利能力的分析是财务分析中非常重要的内容，通过分析企业的财务结构，找出企业在经营中出现的问题，一般通过商品经营、资产经营和资本经营的角度进行，通过分析找差距，及时调整企业财务结构，提升盈利能力，促进其健康可持续发展。商业银行作为金融企业，经营发展的目标为实现利润最大化，也就是说实现银行资本的增值。
商业银行的经营对象为货币、货币资本，主要为企业各种资金活动提供服务。因其产出的“产品”的特殊性，在商业银行日常经营中，商业银行应遵循盈利性、安全性、流动性的经营原则，并时刻保持三者之间的平衡发展，对商业银行盈利能力的提升有重要作用。商业银行的盈利能力不仅具有一般性，也具有特殊性，所以在研究商业银行盈利能力时，不能只追求利润最大化。商业银行盈利模式对盈利能力有着重大影响，银行的盈利能力能够综合反映其内部管理水平和资源利用效率的高低，也影响其客户的信赖度，盈利能力的高低一定程度上能够决定其未来的发展空间。
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2.2 理论基础
2.2.1 价值创造理论
价值创造指企业生产、供应满足目标客户需要的产品或服务的一些列业务活动及其成本结构。商品生产过程就是利润产生过程。利润是企业生存之本，所以企业发展做大做强的过程就是探寻利润最大化的过程。价值创造理论从其独特的角度诠释了盈利，即企业创造产品提供服务的同时降低成本，提高利润，源源不断的创造价值，获得利润。
2.2.2 巴塞尔协议
本文是对银行盈利能力的研究，风险防控是银行发展的基石，是影响盈利能力可否持续的重要因素。《巴塞尔协议》作为当前全球范围内银行硬性资本的标准性要求，是由巴塞尔委员会制定，目的是控制银行资本，降低经营风险，其主要内容包括以下三方面：最低资本要求、监管部门对银行最低出资的监管、银行必须对内部控制信息进行合法披露。
《巴塞尔协议》在 1975 年制定，中间几经改版。2007 年 2 月，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
2.2.3 盈利模式五要素理论
盈利能力高低可以通过财务指标分析可知，但是为什么会产生这样的盈利能力，究其根本是每个企业在内外因素影响下形成的盈利模式导致的。任何企业经营都以盈利为目的，有盈利才能得以生存。盈利模式五要素理论认为几乎所有的企业盈利模式都是以以下某一个或者两个要素为核心的各要素不同形式的组合。即利润源、利润点、利润杠杆、利润屏障、利润来源五个要素。
表 3-1 华夏银行在 38 家 A 股上市银行中的实力行业排名
第 3 章 华夏银行盈利能力分析.............................12
3.1 华夏银行简况...........................12
3.2 华夏银行盈利现状.........................12
第 4 章 影响华夏银行盈利能力的因素分析...................................21
4.1 影响华夏银行盈利能力的内部因素分析...........................21
4.1.1 资本充足率情况分析.....................21
4.1.2 不良贷款率分析.................................21
第 5 章 进一步提升华夏银行盈利能力的对策.............................36
5.1 提升经营效率...............................36
5.2 提升非利息收入占比..................................36
第 5 章 进一步提升华夏银行盈利能力的对策
5.1 提升经营效率
增强成本管控，提升经营效率。华夏银行的经营效率可以通过成本收入比所表示，实证研究结果表示华夏银行盈利能力与成本收入比为负向相关性。成本收入比对华夏银行盈利能力的影响较为显著。因此华夏银行在经营发展中，应控制成本费用的支出，实现华夏银行经营效率的增强，对盈利能力的提升产生重要作用。要想实现华夏银行盈利能力的有效提高，华夏银行应重视成本费用控制措施的有效制定与落实。
首先，加强员工成本控制意识培训，华夏银行积极开展培训活动，通过成本控制内容的培训，能够增强银行工作人员的成本控制意识，促使华夏银行各层级员工都积极参与银行成本控制活动中，提升银行成本控制的效率。
其次，华夏银行建立绩效考核机制，为了减少银行人工成本，华夏银行制定了优胜劣汰的淘汰制度，以此激发银行员工的工作热情，提升自身的工作效率，针对效率低下员工，采取相应的处理措施，必要时可解雇，提高华夏银行内部的经营效率。简化银行业务办理流程，运用先进的互联网技术，缩短银行业务办理过程中浪费的时间，增强银行业务办理流程的衔接性，减少人工成本。
最后，精简银行网点分布，我国商业银行资产规模的拓展主要以网点机构建设得以实现。要想实现华夏银行盈利能力的提高，重视华夏银行各个网点的资源优化工作，提高网点机构的资源利用效率，有效控制华夏银行成本费用，切实增强华夏银行的经营效率。
图 3.1 华夏银行 2015 年-2019 年资产规模及增长率分析图
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第 6 章 结论与展望
随着利率市场化进程初步完成，金融脱媒，去杠杆化，商业银行未来发展之路困难重重。为了在竞争激烈的金融市场中站稳脚跟，获得较多的市场份额，应重视商业银行收益情况，收益情况可以客观的反馈商业银行的经营状态，盈利能力是商业银行收益情况的衡量指标。商业银行清楚的认识盈利能力的地位，分析影响盈利能力提升的主要因素。本文以华夏银行为研究对象，采用多种分析等方式，从多角度，对影响华夏银行盈利能力的因素进行充分调查梳理，选取具有代表性的衡量指标予以分析，得出相应结论。华夏银行存在的问题是我国商业银行普遍存在盈利问题，即不良贷款率较高、经营管理能力有所加强、非利息收入业务创新不足、商业银行资本充足率有待调整等问题，为了实现我国银行业稳健性发展，重视华夏商业银行盈利能力的增强，即采用加强不良贷款率的监管力度、增强银行经营效率、银行非利息收入业务的拓展、提升资本充足能力等，依据国家金融战略，华夏银行不断调整自身盈利模式，符合利率市场化发展需求、金融市场改革要求，推动我国银行业稳健性、可持续性发展，完善我国金融市场环境。
通过本项研究的工作，已经完成了对商业银行盈利能力影响因素的分析，但是本项研究的内容较为浅显，存在不足，需在未来的工作与学习中完善。（1）进一步完善衡量指标的选择，对盈利能力影响因素的相关指标体系建设予以健全，实现对商业银行盈利能力全面客观的分析。（2）加强不同类型银行的对比。我国商业银行分为国有商业银行、全国性股份制商业银行、区域性商业银行等，不同类型的商业银行资产规模不同，相关盈利能力指标也有所不同，重视不同类型银行机构间的差异性，进而实现银行业的差异性分析。
参考文献（略）