本文是一篇会计论文，笔者认为线上业务的创新和开拓是商业银行数字化转型的重点，但同时银行也要关注传统业务的完善，坚持线上与线下共同发展的原则，利用现代化信息技术对线上渠道进行拓展，同时也对线下的网点进行持续优化。
1引言
1.1研究背景和意义
1.1.1研究背景
随着科学技术水平的发展与创新，我国已经进入到了互联网4.0时代。无论是在生活还是在工作当中，人们都会面临大量的信息和数据[1]。在大数据技术、人工智能技术的支持下，可以对这些数据进行深度的挖掘和分析，以此来促进生活质量的提高，同时为行业的发展注入新的活力①。实践证明，数字化发展提高了行业运转的效率，但同时也使行业市场边界被打破，企业在面临同行业竞争的同时还要面对跨行业竞争，商业银行也受到了一定的冲击。
会计论文参考
在数字化转型方面，兴业银行具有较强的代表性，是业内首家成立科技子公司的银行，目前市值在股份制商业银行中位居第二。根据兴业银行2021年财务报表，报告期内银行总资产已经突破8万亿元，营业收入为1089.55亿元，增长率为8.94%。在发展的过程当中，兴业银行实现了多种系统的迭代发展，实现了数字化的持续加码。同时，兴业银行在金融科技方面的投入比较大，对金融科技创新高度重视，基于业务、数据以及技术这三大中台构建起了完善的平台运用模式。
1.1.2研究意义
（1）实践意义
当前我国商业银行发展智慧化建设进入全面推广期。从我国商业银行智慧化发展的动态走势来看，此时研究兴业银行发展相关问题正处于较为适合的时机。兴业银行近年来在我国大型综合性商业银行梯队中转型发展创新的速度领先，受到诸多学术界学者以及同行业的大力关注，十分具有学术研究意义和行业代表性。本文结合对兴业银行的内部调研记录，分析兴业银行在其数字化、智慧化转型发展过程中布局的路径，其领先行业的先进经验，思考未来持续保持领先如何进一步利用兴业银行创新发展的方案，并对我国其它的商业银行提供借鉴和参考。
（2）学术价值
丰富和补充了我国商业银行发展智能化的研究成果。目前大多数学者对数字化在商业银行的应用方面研究侧重于数字化对银行业的冲击和影响、数字化在商业银行中的技术创新、渠道管理以及战略优化等，但数字化对商业银行的作用机理方面的研究较少，本文则对商业银行数字化转型的经济后果及作用机理进行分析，梳理总结金融科技助力我国股份制商业银行数字化、智慧化发展的最新发展模式，是对我国商业银行发展智慧化的研究成果在一定程度上的丰富和补充[2]。
..........................
1.2文献综述
1.2.1关于数字化转型的研究综述
随着现代化信息技术的普及，各行各业都在推进数字化转型。国内外相关学者也展开了一系列的研究。Tang David对“什么是数字化转型”这一问题进行了研究。他指出，数字化转型是一种由新兴技术驱动的业务转型。数字化转型计划的顶线增长和底线节省潜力超过了其他类型的转型计划。从本质上讲，数字化转型是由技术在组织中角色的切实转变所驱动的。技术不再是纯粹的支持业务流程的支持功能，现在可以提供更多功能。技术现在允许新的、创新的商业模式（例如XaaS ），推动销售增长，甚至可以成为竞争优势的来源。有许多新兴技术趋势推动了数字化转型[3]。Mandviwalla Munir和FlanaganRichard（2021）探究了大流行背景下的小型企业数字化转型。他们在研究当中指出，大流行对小企业来说是一场重大危机。数字化转型(DT)为一些小型企业提供了生命线。他们概述了一个快速构思和实施的研究项目，以实现小型企业的数字化。使用DT镜头应用行动设计研究，在为期六个月的紧张时期内干预和影响42家不同的小企业。三个详细的案例研究说明了DT的问题、驱动因素、机制和挑战。结果说明了小型企业如何利用技术参与、销售和交付，以及影响转型过程的因素。还讨论了与DT、平台和小型企业文献相关的局限性并确定了研究机会[4]。Tijan Edvard、JovićMarija、AksentijevićSaša等人（2021）则分析了海运业的数字化转型。他们共确定了139个来源，主要与数字化和数字化转型的驱动因素、成功因素和障碍有关。同时对最新技术进行了分析，并使用多个案例分析了数字化转型对海运部门的影响。研究发现，创新技术（如区块链或自主航运）的发展无疑促进了海运业的数字化转型。与其他行业相比，阻碍数字化转型的障碍被凸显出来，例如缺乏对数字化转型如何影响业务的认识，以及利益相关者之间缺乏标准和合作[5]。
.........................
2商业银行数字化转型理论概述
2.1商业银行数字化转型的概念
2.1.1商业银行数字化转型的含义
商业银行数字化转型指的是在数字化信息技术的支持下，对银行的业务流程、系统架构、风险控制以及运营管理这四个方面进行完善和优化，在这个基础上为客户提供更为安全、高效以及便捷的金融产品和金融服务，同时满足客户的个性化需求。在智能化与数字化发展趋势下，很多商业银行都实现了自我颠覆，同时在价值方面实现了重构。在数字化转型的过程当中，商业银行要坚持“以客户为中心”的原则和理念，满足客户在更高层次的需求[21]。对于商业银行来说，数字化转型除了要在前端、产品和服务这三个层面实现数字化之外，还要在后端实现自动化，在这个基础上实现全面数字化的目标。在这个过程中，大数据分析技术等新型的技术手段都是对客户体验进行改善的重要途径，应该受到商业银行的重视。从产品开发到客户服务的整个过程，要实现所有功能的数字化和智能化发展。
2.1.2商业银行数字化转型的内容
与传统业务模型相比，在数字化转型的过程当中商业银行要将数字网络作为依托，摆脱物理分支网络的限制，在这个基础上为客户提供交互性和定制性的服务，同时促进管理结构的扁平化发展。具体来说，商业银行数字化转型的内容主要体现在以下三个方面。
第一是银行自动化，其中比较常见的就是自动取款机的使用。对于一些简单易操作的业务形式，客户可以直接使用自动取款机来自助完成，通过智能卡和磁码卡来完成相应的交易。在转型发展的过程当中，商业银行要配备和投入更多自助设备，以此来对柜台的工作进行分流，在降低人工成本的同时提高银行交易的效率。第二是银行电子化，这主要是依托于电子设备和信息化技术实现的。在这个过程中，很多银行会通过网络来为客户提供便捷化的金融服务，其中比较常用的就是网上银行[22]。随着技术的成熟，电子银行的功能变得更为丰富，除了查看账单、网上转账等基本的操作之外，还可以以此来完成借贷、融资等。第三是银行数字化，这是数字化转型的关键环节，是依托于生物识别技术、云计算技术以及区块链技术等共同实现的。除了商业银行参与其中之外，互联网公司和技术公司也会发挥作用，在产业融合的过程当中，商业银行实现了科技赋能，各个主体也实现了共赢。
............................
2.2商业银行数字化转型的必要性
2.2.1居民消费结构升级、金融科技市场广阔
在社会经济快速发展的背景下，我国国民收入也在不断上升。根据《中国统计年鉴》的数据，2020年我国国民总收入为1008782.5元，国内生产总值为1015986.2元，人均国民总收入为71489元，人均国内生产总值为72000元。国民收入的增长率为2.3%，这带动了居民人均可支配收入的增加，增长率为4.74%，与2013年相比，涨幅超过了1.7倍[29]。在这样的背景下，居民消费结构在不断升级，下图3-1展示了2020年我国人均消费支出的构成情况。这给金融科技市场的发展带来了广阔的市场，同时也给商业银行数字化转型带来了新的机会。一方面，在可支配收入不断增加的情况下，人们在金融层面表现出了更高的需求，商业银行通过创新产品和服务的形式可以满足居民的需求，刺激他们增加金融消费。另一方面，在金融消费群体当中，年轻人是主力军，他们对互联网比较熟悉，对数字化金融服务的要求也更高，这也是金融科技市场发展与创新的关键点。在金融消费的过程当中，他们对自身的体验感尤其是科技体验感的要求是比较高的，对个性化需求比较关注，对于小额信贷、信用卡等超前消费的业务表现出了较高的接受度，该群体的消费潜力是比较大的。在数字化转型的过程当中，商业银行可以通过为该群体提供针对性的产品与服务，以此来实现市场规模的进一步扩大和市场竞争力的进一步提高。
..............................
3兴业银行数字化转型案例介绍.............................16
3.1国内外商业银行数字化转型现状............................16
3.1.1国外商业银行数字化转型现状.............................16
3.1.2国内商业银行数字化转型现状........................17
4兴业银行数字化作用机理分析....................................28
4.1基于银行再造理论的机理分析.......................................28
4.1.1围绕“商行+投行”形成多元化的业务结构和收入结构......................28
4.1.2“三个金融生态圈”的构建，扩大兴业银行在细分领域的优势........28
5结论与启示........................34
5.1结论..................................34
5.1.1数字化转型使得兴业银行客户总量不断增加..........................34
5.1.2数字化转型使得兴业银行的产品规模逐渐扩大...................34
4兴业银行数字化作用机理分析
4.1基于银行再造理论的机理分析
4.1.1围绕“商行+投行”形成多元化的业务结构和收入结构
根据兴业银行公开发布的业绩报告，在2020年上半年的时候该银行的收入正式迈过千亿元的大关，增长率超过了11%。这一成绩的取得离不开在数字化转型过程当中“商行+投行”战略的实施。兴业银行在2016-2020年的五年规划当中提出了要建设“三型”银行，基于结算型、投资型以及交易型这三种不同的类型来实现业务的转型与升级，在这个基础上确立了“商业银行+投资银行”并举的经营战略。基于这一战略，兴业银行的业务结构和收入结构都向着更为多元化的方向发展，在将表内业务做精的同时将表外业务做强，实现了整个业务布局的持续调整和合理优化①。一方面，兴业银行将内部存贷汇业务与资本市场业务进行了融合，达到了商行与投行相互联动的效果；另一方面，兴业银行在对自身内部业务进行协调的同时还与外界的券商和基金等机构展开了合作。除此之外，兴业银行还提出了“大投行”的战略，运用有效的手段促进了传统业务与新兴业务之间的融合互动，使境内的业务和境外的业务相互联动、银行业务和非银行业务相互融合，在对业务机构进行优化的同时使收入结构变得更为多元，提高了兴业银行的综合实力。
会计论文怎么写
4.1.2“三个金融生态圈”的构建，扩大兴业银行在细分领域的优势
兴业银行“三个金融生态圈”指的是场景生态圈、投资生态圈和投行生态圈。在数字化转型的过程当中，该行将“三个金融生态圈”的构建作为核心，利用金融科技的赋能，在规模、质量以及效益这三个层面的同步提升，无论是总资产还是总负债都得到了显著增长。在这个过程当中，兴业银行将客户实际的支付结算需求作为基础，以“三型银行”当中的结算型银行作为依托，构建起了金融生态圈，促进了金融与科技的有效融合[37]。在这个基础上，兴业银行还基于行业场景，形成了包含医疗、教育、交通、旅游、住建等多个行业在内的生态圈金融服务体系，形成了生态服务开放平台，这使银行在细分领域当中的优势和价值得到了充分发挥。
..............................
5结论与启示
5.1结论
5.1.1数字化转型使得兴业银行客户总量不断增加
无论是传统业务的发展和推进还是数字化转型，兴业银行都坚持着“以客户为中心”的原则和理念，致力于为客户提供针对性和精准性的服务。而在数字化转型的过程当中，银行的客户总量也处于不断增加的趋势。一方面，兴业银行积极发展线下服务，对这些服务渠道进行了升级与改造；另一方面，兴业银行还对线上服务进行了升级和优化。通过双渠道运用，兴业银行在服务水平和服务效率方面得到了显著的提升，达到了“智能留客”的目标。2021年，兴业银行的对公客户数量已经超过了100万户。尤其是在“1234”战略深入实施之后，兴业银行将关注点由产品转移到了客户身上，基于客户的需求构建起了分层营销服务的体系，同时运用现代化科学技术手段构建起了场景生态，使相关服务的智能化和精准化水平得到了显著提升。从0到50万的客户拓展，兴业银行运用了28年的时间；而从50万到100万的客户突破，兴业银行只用了5年的时间[45]。在“轻型获客”的战略体系当中，兴业银行依托于手机银行的强大功能，对线上业务进行了完善，业务的范围也实现了由金融到生活的延伸，这吸引了大量的客户，用户量和月活跃数都在不断增加。当前，很多客户都已经将手机银行作为业务办理的主要平台。
5.1.2数字化转型使得兴业银行的产品规模逐渐扩大
在数字化技术的支持下，兴业银行的产品体系变得越来越完善，产品规模也再进一步扩大，这不仅使原有的客户被留住，同时还吸引了很多新的客户。首先，兴业银行的信用卡规模在不断扩大。根据兴业银行公开发布的数据，截止到2020年底，共发行信用卡的数量为5,662.28万张，这其中有469.54万张是2020年新增的信用卡。信用卡贷款余额为4,098.26亿元，交易金额为23,106.65亿元，增长率为17.17%。在疫情爆发之后，兴业银行不仅为客户提供了延期还款的服务，同时还为部分用户减免了费息。在疫情隔离阶段、消费复苏阶段以及网付高峰阶段，兴业银行迎合了客户在消费习惯、消费场景以及消费渠道等多个方面的需求，推出了“复工补贴”等一系列的主体活动，同时与互联网平台进行合作，基于线上支付场景实现了精准营销的目标。其次，兴业银行理财产品的规模也表现出了不断扩大的趋势。
参考文献（略）