第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
一直以来，我国都将贫困作为头等民生大事来抓，同时也将其视为我国实现小康社会的一大“拦路虎”。自从我党召开十八大以后，党中央就将脱贫攻坚这项工作加入到了“四个全面”战略布局及“五位一体”总体布局当中，并将其视为第一个百年奋斗目标当中的一大主要任务。党在召开十九届二中、三中以及四中全会之后，对扶贫融资做出了更为详细的规定，督促金融机构进一步规范信贷投放，在精准扶贫上下功夫，同时鼓励其在扶贫工作方面发挥主力军作用，创建出更为合理的金融扶贫信贷模式。
致力于全面落实乡村振兴战略，有效解决发展中的各种失衡问题，在扶贫工作方面，“信贷扶贫”成为了“金融扶贫”当中的一种新型探索。汝阳县位于河南省西部，在北汝河上游，属于国家在 2019 年提出的一个摘帽级贫困县。该县北部为丘陵与平原地形，而南部主要为山陵，被确定为重点脱贫对象。逐步带领该地人口脱贫，成为了该县扶贫工作当中的重点内容。由于汝阳县得到了党中央的有效引导与省委的大力支持，因而其在扶贫工作方面产生了显著成效，在很大程度上降低了该地的贫困程度。在该县开展扶贫工作的过程中，有关金融机构所提供的信贷支持为其做好了铺垫。
汝阳农村商业银行（以下简称汝阳农商行）是由该地的农村信用社发展而来的，历经七十年的发展，其性质与定位依然处于不断探索中。自从 2013 年改制成农商行之后，由于该地政府部门的积极支持，并在扶贫工作上产生了承上启下的功效，因而该行成为了该县网点与职员最多、为农民与农业提供服务最多的一个金融机构，它较为特殊的金融地位更加凸显了其在金融扶贫方面的重要地位。自从汝阳农商行建行之后，一直保持着良好的发展形势，坚持支微支小支特色、扶持“三农”的市场定位，认真贯彻党的各项方针政策，致力于推动该地的经济发展，视“三农”为责任、使命以及担当，一直将推动该县的经济发展与扶贫开发当作一大关键政治任务，对当地的经济发展做出了很多贡献。
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1.2 研究方法与思路
1.2.1 研究方法
(1)文献探究法。该文将关于扶贫小额信贷风险管理有关的文献资料进行整理与搜集，通过借鉴这些先进的观点，将问题代入实际，对这些文献资料进行了比较分析，并对相关的小额信贷概念及风险管理理论进行了有效梳理，从众多学者所描述的小额信贷历史背景出发，结合当前银行业的风险管理情况，展开了对比分析。简而言之，一方面在借鉴先辈们在该领域的研究成果的基础上，有效找到切入点，针对同类问题而展开探究；另一方面对搜集到的文献资料的探究思路进行比较，给接下来的探究找到一个差异化的视角。
（2）实地调研法。笔者在对汝阳农商行扶贫管理部门的相关工作人员就贷前调查、贷中审查以及贷后检查等事项展开咨询的基础上，获取了很多较为真实的数据资料，并深入了解了指定贷款模式、发放贷款以及保全资产等相关环节的工作情况，得到了充足的一手资料。
（3）定性与定量有机融合。该文通过静态法的方式阐述了信贷扶贫资金在风险管理与评估上的各种问题，同时还借助动态法进行了有关分析。
1.2.2 研究思路
该文主要的研究思路是：首先提出问题，然后分析问题，最后解决问题，侧重于分析汝阳农商行落实小额扶贫贷款的基本情况。在提出问题层面，全面论述了探究的背景、国内外学者对此所展开的探究，给该文接下来的探究做好了铺垫；在分析问题层面，着重介绍了汝阳农商行在信贷扶贫资金方面所面临的相关风险，同时借助模型进行了实证分析，以便于更为准确地找出有关风险问题，为下文的深入探讨提供依据；在解决问题层面，针对信贷风险管理、精准扶贫等工作给出了几点建议，给该行有效防范扶贫资金的信贷风险、形成合理的风险管理体制提供了参考意见。
图 1-1 技术路线图
第 2 章 信贷扶贫研究现状和理论基础
2.1 信贷扶贫研究现状
2.1.1 国外研究综述
（1）国外关于信贷扶贫理论研究。Christophe Schinckus（2010）认为，各贫困要素之间存在长期均衡的情况，且这种情况通常都是单向原因形成的，学者利用脉冲响应函数和方差分解对均衡的因果关系进行动态分析。但随着时间的发展，由于单向因果的作用，财政教育支出对贫困人口影响的作用力也越发明显。Banerjee（2010）等认为，资源利用不充分导致的集约往往是金融扶贫经济学的基础和先决条件。广泛的来讲，就是因为资源信息的不对称带来的浪费和错误搭配。Faisal Fasih （2012）认为，金融工具的应用对社会发展起着支撑作用，以印度这样一个人口大国为例，印度的金融发展水平位于世界前列。学者在对印度银行系统与社会发展现状的关系进行研究时发现，印度对金融工具的依赖程度非常高，所以金融的飞速发展给印度社会发展提供了强大的支撑和源源不断的持久动力。Bruhn（2014）等认为，对于社会底层的贫困户来说，只有通过获取更多的金融资源才能真正实现收入的提升，二者的发展结构是成正比存在的。Saemian（2016）等认为，在贫困地区，加大金融保险基金的投入，才能促进区域经济的发展，缩短贫富差距。
（2）国外关于影响信贷扶贫因素研究。Joanna Leighwood（1997）等认为，小额信贷业务作为一种新型的贷款模式，给当前贫困人口提供了生产所急需的消费资金，在不需要担保的情况下，高效的促进整体经济的蓬勃发展。Liza Valenzuela（2002）认为，由于当地基层的正规金融机构，具有完善的组织架构，大量的经营网点，健全的信贷体系，以及广泛的群众基础还有完善的管理经营和对金融行业市场的熟悉度。这样的机构在小额信贷市场的发展中，更能接近当地的实际情况，从而取得更大的发展。Karlan（2013）等认为，通过对南非的研究发现，家庭福利水平和收入水平的提高，只能依赖消费信贷，也就是消费信贷这样一种新的途径才可以提高家庭的收入水平。Thomas Gietze(2017)认为，小额信贷在扶贫过程中也面临各种风险，这些都与自身的规模成正比，还有当地隶属关系及法律地位有关，与监管质量关系不大。
（3）国外关于扶贫效率评估研究。Jacob Yaron（1992）认为，补贴依赖指数（SDI）是一种测试指标，用来衡量信贷组织持续发展能力与财政补贴直接依赖程度。从某种意义上来说，补贴依赖指数在评估小额信贷的绩效方面具有重要作用，但指标的结论数据过多偏向财务方面的绩效，也就存在明显的不足。Bogan VL（2012）认为，对于小额信贷的扶贫工作，有关政府部门应当充当重要角色，在财政政策方面应当给与适当的补贴和减免措施。给银行类金融机构的发展提供后续的支持和良好的发展空间。
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2.2 相关概念界定
2.2.1 信贷扶贫
所谓的扶贫，指的是凭借各种生产与经济活动帮助贫困地区和贫困户实现脱贫，属于一种非盈利性质的工作，最终目的在于鼓励其在生产方面大胆变革，并找到改变贫穷的最佳路径。从投入到扶贫当中的资源种类来看，可将扶贫分为智力扶贫、生态扶贫、金融扶贫以及健康扶贫等。该文着重从银行提供信贷业务、支持农户发展生产、帮助贫困地区实现脱贫等层面展开了论述，即介绍了金融扶贫。现有文献当中对“金融扶贫”给出的定义非常少，郭兴平在 2013 年的时候通过探究，从资金来源的层面出发，指出“金融扶贫”主要是由财政扶贫衍生而来的，并认为其含义是金融机构凭借信贷资金这种扶贫手段，为贫困地区及贫困户提供生活与生产方面的资金扶助，促使其在摆脱外界救济的基础上，完成自我发展，改善这些地区长期以来无法改变贫困局面的困境，使其找到更多的谋生机会，结合其自身实际，发现切实可行的走出贫困的有效途径。焦瑾璞在其出版的《微型金融学》（2013）中指出，金融扶贫指的是政府为弱势群体提供利率较低的贷款，其表现形式主要包括扶贫信贷与助学信贷。同时还强调，金融扶贫属于一种政府行为，存在较强的财政性质，也就是通过财政资金来完成金融运作，因此可以说金融属于其实现形式。另外，他还提出，金融扶贫的主体除了金融机构以外，还涉及到其它组织及个人，譬如富人创立的扶贫项目，明确用途的捐款等也属于金融扶贫方式。2015 年，黄承伟、向德平通过研究发现，金融扶贫存在三大特征：坚持市场导向、依托于金融系统、注重“造血”扶贫，另外还指出金融扶贫体系主要由商业性金融、合作性金融以及政策性金融等组成。
结合以上学者的观点，本人认为金融扶贫指的是建立在政府行为之上的、借助包括合作性金融机构、商业性金融机构以及政策性金融机构在内的各种金融机构、组织及个人为贫困地区与贫困户提供信贷与保险服务等手段，实现其在生活及生产方面的资金需求，产生自力更生摆脱贫困的成效，进而帮助这些贫困地区的农民走出困境，为其提供更多的谋生机会，促使其通过自己的努力找到脱贫的有效途径，最终达到脱贫致富的目的。
图 3-1 汝阳农村商业银行员工学历情况（数据来自该行 2020 年人事年报）
第 3 章 汝阳农村商业银行信贷扶贫资金风险与管理现状...............................................12
3.1 汝阳农村商业银行概况........................................12
3.2 汝阳农村商业银行信贷扶贫的总体状况............................13
第 4 章 汝阳农村商业银行信贷扶贫资金风险评估....................................27
4.1 汝阳农村商业银行信贷扶贫资金风险识别................................. 27
4.1.1 外部环境风险....................................28
4.1.2 内部违约风险....................................28
第 5 章 汝阳农村商业银行信贷扶贫资金管理改进举措............................44
5.1 建立完善的项目风险管理系统......................................44
5.1.1 完善扶贫信贷信息库.................................44
5.1.2 加强部门协作管理......................................44
第 5 章 汝阳农村商业银行信贷扶贫资金管理改进举措
5.1 建立完善的项目风险管理系统
5.1.1 完善扶贫信贷信息库
针对目前的信贷管理系统，汝阳农商行对其进行改造升级。就部分特殊的扶贫小额信贷群体，进行相关信息采集与处理功能的增强，可全面了解农户的基本信息。对建档立卡贫困农户设立全面的信息管理系统，实现资源共享。在信贷管理系统当中，信贷员可以随时检阅贫困农户的个人信息，在检阅之后能及时的进行信息采集与录入。一些较大风险的信贷业务，可以通过对贫困农户相关信息的评估结果进行预测。建立完善的扶贫信贷信息数据库，对于扶贫信贷的相关信息得到补充与完善，提升农商行的工作效率，在针对优劣客户进行判断后，更为高效的解决问题。
5.1.2 加强部门协作管理
如今汝阳农商行建立的信贷管理组织目前包含了政策制定、风险管理、审查审批以及资产管理等，但在这一过程中，部门职权处于相对分离的状况，由于各个部门之间来合作管理，因此导致信贷风险管理整体运行率较差。所以，对于汝阳农商行目前信贷管理组织构架的优化，对信贷风险管理部门进行相应增强。优化调整目前贷后管理部门的问题以外，还应该添加对不良资产进行处置的部门，对不良贷款的清收、处理、保全等方面负责，同时针对扶贫信贷，采取有效政策，保障信贷回收，不良资产保全等，比如一些扶贫信贷用来投入农业产业，其资金回收方式不同于商业信贷投入，而政府在政策上也有不同的设置，因此针对农业产业部分不良资产，可由政府部门辅助，保护农商行，使得不良资产能转换成资金形式，实现回收。
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第 6 章 结论与展望
综上所述，随着我国经济的飞速发展，国家依旧非常重视三农问题的建设，因为我们国家要想达到全面小康的局面，必须针对贫困地区加大扶持力度，其中提高农村农业农民生活水平的问题就是目前最为最要的任务之一。汝阳农商行肩负起国家扶贫的重任，已经将扶贫小额信贷的政策落实到农民的生产中去，迅速帮助广大农户脱贫致富。但是汝阳农商行在扶贫小额信贷政策的过程中，也发现了许多问题点，例如风险控制存在漏洞，信用机制不够完善，成本的开发过高等等，那么如何解决此类问题就是目前信贷扶贫政策落实过程最为根本性的问题。
由此可见，该论文的研究，不仅对当前汝阳农商行在扶贫小额信贷方面的问题进行深入挖掘，而且在挖掘过程中也找到了适合该行自身的信贷发展策略，并将这些办法应用到汝阳县整个农业发展的发展中去，让当地扶贫小额信贷业务飞速发展的同时也帮助了农户真正走向富裕，实现当地经济水平的快速增长。
当然，受研究样本限制（调查的农户并不全面，只是其中一小部分），加之能力、时间和精力方面的原因，分析研究并不全面。所以本项研究也只是初窥门径，大量更深次的工作，尚须进一步努力，将具体的研究方法和模式应用到汝阳县地区扶贫小额信贷的项目中来，在实践中发现问题，并及时改进问题，从而促进当地农业产业快速而稳定的发展。
参考文献（略）