1绪论
选题背景及意义
1. 1. 1选题背景
商业银行是现代金融业的重要组成部分，而风险是商业银行体系和商业银行活动的最基本属性之一，也是整个商业银行运作中最重要的部分t”。从金融业务
诞生以来，商业银行就一直作为实现金融资源合理配置的最重要机构而得以生存发展。随着社会、科技的进步，商业银行的经营管理过程变的越来越复杂，同时
所面对的风险种类也越来越多，越来越大。通常情况下，商业银行机构面临的主要风险包括:信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等[[}]。其中，操作风
险广泛存在于每一个运营环节中，重要性不言而喻。由于操作风险导致的损失不容忽视，尤其是操作风险事关银行的治理结构，商业银行操作风险管理己经成为
金融机构运行的核心环节。此外，西方国家由于操作风险导致的多次重大损失事件使金融界和监管当局意识到对操作风险进行管理的重要性和重要意义，同时也
迫使理论界和业界加强了对操作风险的深入研究〔幻。近年来，学术界花费了大量时间与资源研究操作风险的成因与机理以及对操作风险的度量及管理。监管机构
对操作风险更加关注，巴塞尔银行监管委员会开始将操作风险纳入其主要关注领域，并且最终在新的资本协议中将操作风险纳入风险资本的计算及监管框架〔4]0
长期以来，金融界一直将注意力集中于信用风险管理和市场风险管理，而对操作风险的重要性认识不足〔5]。近年来，国际上由于操作风险导致的损失时间频
繁发生，许多银行为此遭受了巨额损失。如:1994年，美国信孚银行由于违规操作融衍生品，顾客以衍生交易的说明不清楚而不断地对其起诉，使顾客遭受
1. 57亿美元的损失;1995年，英国的巴林银行交易员尼克李森由于违规操作并隐瞒日经指数交易失败的事实，导致了9. 27亿英镑的损失，并导致巴林银行破
产;1995年，日本的大和银行隐瞒了美国国债交易失败的事实，原因是指责不明，据推测遭受的损失为11亿美元以上;2002年，爱尔兰联合银行用虚假交易
隐瞒外汇交易失败的事实，公布的损失为7. 5亿美元;2005年，日本瑞穗银行旗下公司由于出现重大操作失误，损失300亿日元;2008年法国兴业银行由于
交易员违规操作，进行期指买卖，导致71. 4亿美元的损失[[fi]
在这个背景下，在制定巴塞尔新资本协议时，巴塞尔委员会开始考虑将操作风险纳入动议的资本充足率框架中，希望能够通过新资本协议的实施，推动银行
业强化包括操作风险在内的多种风险的度量与管理能力。从1996年拟定新资本协议的工作开始，到1998年6月，巴塞尔委员会公布了《巴塞尔新资本协议(草
案)》fil0随后，在广泛征求各国商业银行和监管当局意见的基础上。最终，在2004年6月26日，十国集团的中央银行行长贺银行监管当局负责人举行会议，
一致同意公布《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》[B]，新资本充足率框架，现在普遍称之为“新巴塞尔协议”。新巴塞尔协议的主要特点之一是其在
继承了旧巴塞尔协议〔yJ的最低资本金要求、外部监管、市场约束这三大支柱的同时，在“最低资本金要求”这一支柱中，单独提出了操作风险的概念，并将其与
信用风险、市场风险一起，共同构成银行风险资本的计量和监管框架。在2001年，巴塞尔委员会针对操作风险专门发布了题为《操作风险管理与监管的文件作
法》〔’。〕的报告，以此作为操作风险有效管理与监管的参考。在新巴塞尔协议l中，委员会提出了计算操作风险监管资本要求的三种方法:基本指标法
(Basic-Indicator Approach)、标准法(Standard Approach)和高级计量法(Advanced Measurement Approach)。在设计这三种方法时，巴塞尔委员会广泛
借鉴了国际商业银行业在操作风险度量和管理方面的先进经验，将现代化风险管理技术和监管资本要求紧密的结合起来，旨在通过风险敏感度更高的监管资本约
束影响商业银行的行为，从而促使商业银行强化操作风险的度量和管理水平。
从巴塞尔新资本协议公布以来，越来越多的国家和地区感觉到了新协议的实施对识别和管理操作风险有着非常积极的作用【’幻。然而，又于各个国家的基本国
情不同，各家商业银行的业务经营特征和规模的差异，在实施新巴塞尔资本协议的过程中，不同国家的商业银行出现和很多不同的问题，各家商业银行也针对自
身的实际情况，对执行巴塞尔新资本协议的方式和时间有着自己的考虑和理解。所以，研究巴塞尔新资本协议的最新进展和实施情况有着非常重要的现实意义。
同时，巴塞尔新资本协议的推出对发展中国家的商业银行也有很大的影响。就像巴塞尔委员会主席所述:制定和推出巴塞尔新资本协议的目的不在于要规定一个
协议要所有银行都一成不变的接受并执行，而是要不断发展巴塞尔协议，提高银行的风险管理水平
2研究意义
商业银行业是一个高风险的行业，对风险的评估和管理是商业银行核心竞争力之一。风险管理水平的高低不仅决定了银行的盈利能力，更关系到其生存能力。
从理论上讲，操作风险是银行风险体系的重要组成部分，其发生机制、补偿机制、控制方法等都有非常鲜明的特点。因此，商业银行操作风险的研究对丰富和发展
金融风险理论尤其是商业银行风险管理理论有着积极的意义。
从世界范围的发展趋势来看，随着金融服务全球化的发展、新经济模式(如电子贸易、网上银行等)的出现、快速调整的法律和监管体系、更为复杂的交易
参考文献
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摘要 4-5
Abstract 5
1 绪论 8-22
1.1 选题背景及意义 8-10
1.1.1 选题背景 8-9
1.1.2 研究意义 9-10
1.2 巴塞尔协议简介 10-13
1.2.1 旧巴塞尔协议的背景和内容 10-12
1.2.2 新巴塞尔协议的背景和内容 12-13
1.3 操作风险 13-22
1.3.1 操作风险的定义 13-14
1.3.2 操作风险的分类 14-16
1.3.3 操作风险的特点 16
1.3.4 操作风险的传统度量方法 16-22
2 国内外研究综述 22-25
2.1 国际研究综述 22-23
2.2 国内研究综述 23-25
3 NK模型概述 25-33
3.1 NK模型的提出 25-26
3.2 参数N和参数K 26-29
3.2.1 参数N 26
3.2.2 参数K 26-29
3.3 NK模型的结论 29-31
3.4 NK模型的结果应用 31-33
4 商业银行操作风险度量模型 33-44
4.1 Kuehn-eu模型 33-36
4.2 基于NK模型思想的商业银行操作风险度量模型 36-37
4.3 模型的蒙特卡罗模拟 37-44
5 结论与展望 44-47
5.1 结论与政策性建议 44-45
5.2 本文的不足与展望 45-47
参考文献 47-52
攻读硕士学位期间发表学术论文情况 52-53
致谢
摘要 4-5
Abstract 5
1 绪论 8-22
1.1 选题背景及意义 8-10
1.1.1 选题背景 8-9
1.1.2 研究意义 9-10
1.2 巴塞尔协议简介 10-13
1.2.1 旧巴塞尔协议的背景和内容 10-12
1.2.2 新巴塞尔协议的背景和内容 12-13
1.3 操作风险 13-22
1.3.1 操作风险的定义 13-14
1.3.2 操作风险的分类 14-16
1.3.3 操作风险的特点 16
1.3.4 操作风险的传统度量方法 16-22
2 国内外研究综述 22-25
2.1 国际研究综述 22-23
2.2 国内研究综述 23-25
3 NK模型概述 25-33
3.1 NK模型的提出 25-26
3.2 参数N和参数K 26-29
3.2.1 参数N 26
3.2.2 参数K 26-29
3.3 NK模型的结论 29-31
3.4 NK模型的结果应用 31-33
4 商业银行操作风险度量模型 33-44
4.1 Kuehn-eu操作风险| NK模型|蒙特卡罗模拟模型 33-36
4.2 基于NK模型思想的商业银行操作风险度量模型 36-37
4.3 模型的蒙特卡罗模拟 37-44
5 结论与展望 44-47
5.1 结论与政策性建议 44-45
5.2 本文的不足与展望 45-47
参考文献 47-52
攻读硕士学位期间发表学术论文情况 52-53
致谢