第一章 绪论
一、选题背景和现实意义
（一）选题背景
2018 年是改革开放 40 周年。纵观这 40 年，我国从计划经济到市场经济，营商环境逐步改善，给我国经济发展带来一定的促动作用，但是还需要进一步深化改革。政府行政机构改革在给中国经济发展带来了生机的同时，也暴露出现有信用体系的不完善，信用体系应覆盖社会经济发展各个领域，而现阶段我国信用体系建设在各领域各环节均有待完善。2018 年 9 月 28 日，习近平总书记在沈阳主持召开深入推进东北振兴座谈会上提出，以优化营商环境为基础，全面深化改革。[1]诚信是市场经济中进行交易的前提，它在交易各个环节中都起到至关重要的作用，良好的信用体系对一个企业而言是生存发展的根基，同时也是市场经济发展的重要组成部分，推动社会信用体系的建立是经济发展的必要举措。
在党的第十八大会议上，中央政府多次强调要在全社会范围内开展信用体系建设工作[2]，政府职能部门要提高公信力，司法和商务部门也必须完善诚信体系[3]，进而推动整个社会的诚信体系建设进程[4]。只有这样才能够在全社会树立诚信之风。2014 年颁布的《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020 年）》对我国推动社会诚信体系建设的具体做法进行了详细的解读，彰显了改革的决心。“十三五”规划纲要从信用信息共享和激励惩戒机制等方面确立了政府的社会信用体系建设任务[5]。在改革不断深化的条件下，如何加强监管已经成为十分突出的一个命题，尤其是企业信用监管一直是亟待突破和解决的一个重要领域，市场监管部门是重要的政府职能部门，对于推动诚信体系建设起关键性作用。为了进一步明确企业的诚信标准，国家工商行政管理总局对于各种失信行为进行了具体的划分，并披露企业的信用状况。当前，随着商事制度改革的深入推进，传统的监管模式难以适应放宽准入后海量的市场主体，建设以信用监管为核心以全国企业信用信息公示系统为支撑的信用体系势在必行。加强企业信用监管，有利于进一步推动社会信用体系建设，有利于优化营商环境，有利于维护消费者和经营者的合法权益，有利于建立公平开放透明的市场规则。
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二、国内外研究综述
（一）国外研究综述
经过一百多年的探索和研究，发达的市场经济国家形成了较为完整的信用理论体系，主要在经济学和社会学范围内形成信用理论。近代以来，西方的学术界对于信用进行了多层次的分析，以借贷论、媒介论、创造论和调节论等为代表。在多年的研究中，国外学者基本上是进行企业信用监管模式分析，主要将企业信用监管模式分为自由市场模式、政府管理模式和混合模式。其中自由市场模式的代表国家是美国和西欧国家，他们信奉市场自由主义，多是以发达国家为主。第二次世界大战以后，为了尽快恢复经济，以德国为代表的很多北欧国家开始利用凯恩斯主义寻求发展，也为社会争取更多的福利，因此，政府在经济活动中所起到的作用也越来越重要。在这样的情况下，另一种发展模式应用到信用管理当中，那就是政府管理模式。从 1950 年到 2000 年，日本的征信事业获得了长足的发展。在这五十年时间里，日本个人征信市场的三大信用信息中心全国银行个人信用信息中心、株式会社日本信用信息中心、信用信息中心逐渐发展成型。企业征信市场由帝国数据银行和东京商工所控制。这种模式通常发挥的都是“后发优势”，对自由市场和政府管理两种模式的优点进行兼收并蓄。
（二）国内研究综述
近年来，我国学者在企业信用监管领域有一定的研究，主要从我国企业信息公示制度出发，浅析企业信息公示制度包含部门间数据共享滞后、信息融合度不高等不足，要从信息化建设和技术水平方面进行完善（吴韬，2015），[6]从市场监督管理部门提高执法效能来说，规范稳定我国市场经济秩序，进行企业信用监管制度的探讨（张建华，2016），[7]进而强化信用监管推进商事制度改革，并利用大数据背景进行企业诚信制度构建（童军辉，2015），[8]也要在市场主体“宽进严管”的视角下，政府职能部门明确职能定位，转变监管理念，推进创新驱动（福建省工商局课题组，2015），9]同时，要求政府职能部门在提升自身监管水平，营造出良好的社会信用氛围（赵阳，2016）[10]。
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第二章 相关概念和理论综述
一、相关概念
（一）企业信用
广义上而言，信用关系发生在二元或者多元主体之间，为了实现经济目的，在双方恪守承诺的基础上所形成的心理和意志能力。因此，信用不仅属于经济学范畴，同时也具备了伦理道德和法律层面的意义。在古老的人类社会生活中，信用就已经产生，随着近代金融体系的完善而盛行，这也是现代文明社会的重要标志，逐渐成为了一种独立的生活现象。
经过一百多年的探索和研究，发达国家形成了较为完整的信用理论体系，主要研究经济学和社会学范围内信用理论。近代以来，西方的学术界对于信用进行了多层次的分析，以借贷论、媒介论、创造论和调节论等为代表。马克思等人提出了信用借贷论。信用可以说是一种认同，基于这种有可能对也有可能错的认同，债权人与债务人约定了期限后，将其资金以有价商品或者等价物的形式借给债务人（Marx,1867）。[12]亚当·斯密（Adam Smith）[13]、约翰·斯图亚特·穆勒（John Stuart Mill）[14]为代表的信用媒介论，也叫自然主义信用论，该论点主要从信用的产生着手，认为信用并不是以资本为基础，而是产生于分配和转移资本的过程中。例如银行本身不拥有资本，却起着传递的作用。约翰·劳、麦克鲁德、熊彼特等为代表提出的信用创造论，约翰·劳首创银行信用证，麦克鲁德[15]的《信用的理论》，熊彼特的《经济发展理论》[16]，凯恩斯（John Maynard Keynes）[17]等等，他们共同的观点就是信用可以通过收缩或扩张货币信用来调节经济危机，规范货币，调节信用活动，完善信用供应体系等。
我国学者关于企业信用方面的研究起步较晚。初期的时候，学者对企业信用怎么理解进行研究（吴敬琏，2001），[18]一段时间之后，学者进一步深化和总结了企业信用的管理（叶陈毅，2008)，[19]讨论了中国企业的信用问题（孟华兴，2011），[20]进而对于现阶段如何完善企业诚信体系提出了自己的观点（刘鹏，2012），[21]以连续的思维、动态的监管形式来审视行政监管过程（湛中乐，2015）[22]。
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二、理论综述
（一）诚信理论
如何理解诚信问题不同的学科有着专业化的理解，主要是围绕道德和法学两个方面来理解诚信概念。我国的道德体系中很早就出现了诚信一词，特别是先秦儒家学派对于诚信尤为重视。在论语以及其他先秦著作当中“诚”的出现次数频繁，认为万物的本性就在于“诚”，“诚信”一词告诉人们内心要“诚”，在实践上才不会失信于人。韩非子的“小信成则大信立，故明主积于信”；管子的“忠信者，交之庆也”，其他学派在诚信方面也提出了自己的观点。这个概念内核一直到现代社会都被人们所期待和崇尚。现代学者从道德到法学层面又对诚信有着自己的理解。从法学的角度来看，一个市场经济秩序的正常运行依靠着交易主体的诚信，从道德到法律是如何构建诚实信用（曹刚，2004）[36]，进而进行诚信理论研究（邹建平，2005），[37]谈论诚实信用是构建和谐社会的道德基础（武术霞，2007）。[38]随着经济和科学技术的深度发展，传统的监管模式逐渐暴露出很多弊病，因此，加强市场诚信体系建设除了提升主体的道德诚信意识、约束其市场行为以外，更为重要的是以法制建设对失信行为和结果作出更加明确的划分，建立独立有效的监管体系。
（二）公共治理理论
“治理”一词的出现最早在我国的春秋战国时期，荀子曾经说过“明分职，序事业，材技官能，莫不治理”；儒家创始人孔子也有言“吾欲使官府治理，未知奈何”。在时代背景下，治理主要是为了维护国家政权，与现代的涵义有所区分。公共治理需要政府和民众的共同参与，政府以及下属的主观部门在其中占据主导地位，而其他第三部门和私营部门与政府部门共同构成合作关系（丁煌，2000）。[39]如前所述，治理现阶段多用于公共管理领域，并结合公共行政领域的具体情况不断创新理论，进而形成新的治理理论，也可以看成对“统治”概念的另一种替换。随着我国社会主义市场经济体制的不断深度发展，信用缺失现象无法根治的原因在于我国不完善的社会信用体系。政府职能部门作为监管部门其管理制度远远落后于经济发展速度，使得经济发展与制度建设无法匹配。公共治理不仅需要政府一方的参与，更多的是要与企业进行合作，特别是利用企业的科技手段建立资源共享的管理网络，构建多方参与的合作关系。只有在行政手段与市场行为相协调的情形下才能够保证监管权力的独立性，促进市场经济的健康发展。进而保证政府职能部门和其他多方力量的共同利益，实现利益的最大化。
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第三章 大连市普兰店区企业信用监管现状分析 ..............................10
一、大连市普兰店区企业信用监管现状 .....................................10
（一）大连市普兰店区企业基本概况.....................................10
（二）大连市普兰店区企业信用情况分析...............................10
第四章 国内外企业信用监管经验借鉴 ................................22
一、国外企业信用监管经验借鉴 ..........................................22
（一）法律制度健全................................22
（二）程序机制完善...................................22
第五章 大连市普兰店区改善企业信用监管的对策 ..........................................27
一、树立公众准确的市场准入观 ..............................................27
（一）加大商事制度改革宣传力度 .........................27
（二）引领舆论树立准确的市场准入观 ............................27
第五章大连市普兰店区改善企业信用监管的对策
一、树立公众准确的市场准入观
（一）加大商事制度改革宣传力度
随着商事制度改革不断推进，政策、法律法规也在不断地更新变化中。借鉴青岛市“强培育重长效”信用监管模式，重点培育文明诚信市场，重视建立长效机制。因此，要加大宣传力度。一是及时加强对商事制度改革内容的宣导，可以发挥互联网、电视媒体的作用，多措并举，宣传商事制度改革的具体内容；同时，将加强宣传大连市普兰店区商事制度改革的内容、好处、经典案例、现有成果等。二是要对宣传方式进行调整，不仅是 LED 滚动、电视、报纸等宣传方法，还要发挥互联网的作用。在当地政府官网、工商红盾网、大连市普兰店区市场监督管理局微信公众号等，解读大连市普兰店区改革的政策法规、市场登记和市场监管等措施做法。
（二）引导舆论树立正确的市场准入观
鉴于大连市普兰店区的很多企业在进行登记时随意性很强、缺乏主观意识，因此需要在当地进行有关工商登记制度改革的大力宣导。当地政府职能部门需要对舆论导向进行把握，科学解读改革政策，对社会关注的热点问题进行及时回复，在当地营造合法，守信的市场氛围。同时，加强信用引导。扩大社会知悉度，引导市场主体增强责任感，重视信用资产，从而树立正确的市场准入观。
（三）培育公众诚实守信经营理念
大连市普兰店区要培育公众诚实守信的经营理念，以诚信为本，开展各种类型的教育活动。在日常培训、法治教育等活动中将企业诚信、守法经营的内容添加进去，在社会中营造良好的交易氛围，企业守法诚信经营，将切实做到“守信光荣、失信可耻”的宣传效果。在进行主题宣导活动时，要注意对“守信激励、失信惩戒”的奖惩机制进行重点宣传，“守合同重信用企业”、“诚信市场示范点”等活动将继续开展，努力创建诚信社会。
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结束语
企业信用是社会信用体系建设当中的一个重要部分。因此建立系统而健全的企业信用监管体系和评价系统可以保证市场经济的顺利发展，也能对当下的市场信用环境进行有效改善。现阶段，我国的企业信用建设工作比之前有所进步，不过由于多年来企业信用缺失，监管手段滞后，带来的问题随处可见，这严重阻碍了社会经济的有序高效地发展。而商事制度改革提出的“宽进严管”政策，也对企业信用监管提出了新的挑战。随着市场经济的不断发展和经济体制改革的逐步深化，很多“薄弱环节”不断出现。当前，市场主体数量日益增加，而执法资源比较有限，两者之间的矛盾为执法带来了较大的风险；监管责任较为模糊，要想落实监管制度就要有健全的配套措施与之相匹配，监管方式也要进行调整与创新。本文以商事制度改革为背景，简述其中工商便利化给政府职能部门带来的挑战。通过查找文献，运用比较分析、案例分析等方法，结合诚信理论、公共治理理论、行政监管理论，分析大连市普兰店区企业信用监管现状及问题。并且，借鉴国外自由市场模式、政府管理模式、混合模式，国内东莞市“三位一体”模式、金华市“信义金华”模式、青岛市“强培育重长效”模式，探索大连市普兰店区企业信用监管模式。大连市普兰店区要完善法律法规制度，建立奖惩长效机制，加强部门协调沟通，增强舆论宣传与引导，提高行业自律性，重视行业协会的作用。因此，大连市普兰店区企业信用监管，只能在不断实践探索、不断深化认识的过程完善。改革永远在路上，本文通过大连市普兰店区企业信用监管的现状，发现企业信用监管出现的问题，借鉴国内外先进模式，对企业信用监管过程中遇到的问题进行合理解决，不过因为改革的力度不够深入，必然会存在部分隐藏问题。作者因为研究水平所限，在很多地方阐释的不够全面，也会存在有失偏颇之处。
参考文献（略）