1 引言
1.1 选题背景
近年来，河北省水污染状况尤为严重。2015 年河北省环保厅发布的《河北省环境状况公报》表明，地表水质方面，Ⅳ类以下水质断面仍占 44.13%，其中劣Ⅴ类占 24.58%；河流水质方面，各水系水质总体上呈现为中度污染，Ⅰ类水质仅占 0.72%，Ⅳ以下水质占 50.36%，其中劣Ⅴ类占 30.22%；省界断面水质状况方面，29 个检测点中，仅有 1 个为Ⅰ类水质，有 15 个为劣Ⅴ类水质。城镇污水超标或未经处理排放是导致水体污染的重要原因之一。2014 年，河北省污水排放量已超过 20 亿 m3。经济发展和人们生活质量的提高，使得废水排放量将继续快速增长，亦将进一步加大水污染治理难度。鉴于污水排放的负外部性，近些年来，河北省政府加快了污水处理厂的建设步伐。2014 年，河北省投运的城镇污水处理设施共 208座，年处理总量达 21.6 亿 m3。从数据可以看出，污水处理厂的建设对遏制水污染起到了重要作用，但一方面，排污管网建设资金匮乏，使得部分污水不能排入管道；另一方面，受各种因素的影响，实际处理量仍小于排放量，而篡改环境监测数据、污水超标排放甚至污水直排则进一步加剧了水污染程度。2015 年上半年，环境保护部通报的 21 起环境违法案件中，5 家污水处理厂被通报违法排放污水；2015 年 8 月，环境保护部就污水超标排放问题对北京排水集团进行约谈；2016 年一季度，环境保护部通报主要污染物排放严重超标名单，受通报的近百家企业有 20 家是污水处理厂。为了促进污水处理产业发展，进一步加大对城镇污水排放的治理力度，2016 年，河北省发布的《关于推进价格机制改革的实施意见》（冀发【2016】4 号）文件提出，“探索建立政府向污水处理企业拨付的处理服务费用与污水处理效果挂钩调整机制”，这表明污水处理的质量将成为政府向污水处理企业拨付处理服务费用的重要指标，而征收污水处理费是政府向污水处理企业拨付处理服务费用的直接来源。可见，污水处理费定价是否科学合理直接关系到污水处理企业是否能够健康发展，进而关系到政府治理污水的目标能否实现；还直接关系到广大居民生活环境，生活成本等切身利益。从目前污水处理费的定价看，还存在污水处理费性质不统一、收费标准偏低、定价程序和定价方法不够科学等问题。因此以兼顾污水处理企业和居民的利益，促进污水处理产业发展、提高居民污水减排意识为目标，进一步明确污水处理定价原则、选择科学合理的定价方法和程序仍是当前需要研究的重要课题。
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1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
本文的研究目的在于试图选择适宜的污水处理费定价方法和模型，以确定合理的污水处理费，一方面确保污水处理企业能够根据所处理的污水量和削减的污染物及时收回成本；一方面确保污水处理费的收费标准在居民经济可承受能力范围之内，从而理顺污水处理市场中政府、企业及居民的利益关系，并为相关部门进行污水处理定价提供理论参考。
1.2.2 研究意义
本文的理论意义在于：考虑到政府与污水处理企业之间存在的信息不对称和委托代理问题，本文借鉴平均成本定价法和区域标尺竞争定价法的基本思想，以污水处理企业的污水处理量及污染物削减量为基础，利用固定弹性模型进行回归分析来确定污水处理运行成本，进而确定污水处理费。同时，此定价方法也可为其它公用事业等领域的产品或服务定价提供指导和参考。本文的实践意义在于：在河北省提出污水处理费与污水处理效果挂钩的新要求下，本文构建的污水处理费定价模型可以为政府制定科学合理的污水处理费标准提供参考。
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2 污水处理费定价研究的基本理论
2.1 概念界定
2.1.1 污水与污水处理厂
污水主要包括生活污水和工业废水，二者所含污染物不同，处理方式和处理成本也存在一定差异。其中，前者无论来自家庭还是来自学校、商业、服务行业等均具有类似属性，一般采用相同的污水处理工艺。城镇污水处理厂是集中处理生活污水和工业废水的企业法人，不同的污水处理厂处理的污水类别亦有较大差异，有以处理生活污水为主的，也有以处理工业废水为主的。根据本文的研究目的和研究对象，在成本核算时，主要选取以处理生活污水为主的污水处理厂的相关数据。
2.1.2 污水处理费
本文研究的城镇居民污水处理费是指政府向居民征收的费用。根据现行制度应把握以下要点：（1）城镇居民污水处理费实行政府定价，由价格主管部门会同财政、住建部门确定，报政府批准后执行。政府与缴费者是管理者与被管理者之间的关系，征收污水处理费具有强制性。（2）由于污水排放具有较强的负外部性，因此目前各国都按照“污染者付费”原则征收污水处理费，它是政府治理污水、使外部成本内部化的重要经济手段。（3）与一般商品价格是由完全成本加合理利润构成不同，污水处理费主要按污水处理企业正常成本制定，而管网等基础建设费用则由政府提供，不计入污水处理费，这体现了污水处理服务作为准公共物品的特点。但在现实当中，污水处理费的形成不仅要考虑污水处理企业的运行成本，还要考虑居民经济承受能力、社会经济发展等综合因素。（4）污水处理费的征收一般由政府住建部门委托自来水公司代征，形成财政的非税收入，再由政府财政部门根据企业的正常运行成本等因素核定数额拨付给污水处理企业。
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2.2 市场失灵理论
西方经济学认为，市场并不完美。一方面，受某些因素的干扰，市场机制难以正常地发挥调节作用，使得资源配置难以实现最优；另一方面，市场经济活动并非人类社会活动的全部，市场不可能解决经济社会中的所有问题。这种由于某些干扰和局限性导致资源配置缺乏效率和影响社会目标实现的情况，即为市场失灵。理论上，完全竞争市场可以实现最优的资源配置；但完全竞争市场结构理论的假设前提过于苛刻，现实中难以全部满足。由于垄断、信息不完全、公共产品和外部性的存在，价格机制的资源配置功能并不能实现帕累托最优。要实现资源配置的帕累托最优,政府必须对经济进行适当干预。西方经济学对市场失灵的分析主要基于以下四个方面。第一，非完全竞争。理想的市场经济是建立在完全竞争基础之上的，但市场结构经常性的改变，特别是垄断的存在，抑制了市场机制运行的有效性，阻碍了经济效率的提高。第二，社会平等目标。社会目标不仅要求提高效率和促进经济增长，还要求将效率和公平结合起来，在不同的经济发展阶段有不同侧重。在市场经济初期，社会目标更注重提高效率。在市场经济发达阶段，社会目标应注重收入公平。如果仅仅靠市场配置资源，贫富差距将不断加大，对经济社会的稳定发展构成威胁。第三，公共产品。人们消费的产品可以分为私人产品和公共产品。一般说来，一个理性的消费者，没有自愿为公共产品的生产进行捐助的动机；同时，一个追求利润最大化的厂商发现，公共产品的生产无利可图。在此，市场失灵出现了，市场对公共产品生产的资源配置作用消失了。第四，经济外部性。经济活动有正外部性，也有负外部性，但市场本身没有迫使经济活动者考虑这种损失的自发机制。厂商生产产品直接投入的是私人成本，但有可能同时使别人付出代价，这就构成了社会成本，即所谓的经济负外部性。
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3 国内外污水处理费定价实践及启示.........11
3.1 国外主要国家污水处理费定价实践..........11
3.2 国内外污水处理费定价实践的比较..........12
3.3 国外污水处理费定价实践的启示.....13
4 河北省城镇居民污水处理费定价的演变及存在的问题....15
4.1 河北省城镇污水处理费定价的演变..........15
4.2 河北省城镇污水处理费定价存在的问题...........17
5 完善河北省城镇污水处理费定价的思路及模型.......21
5.1 进一步明确污水处理费属性....21
5.2 城镇污水处理费的定价原则....21
5.2.1 污染者付费原则.......21
5.2.2 环境容量原则...........21
5.2.3 合理负担原则...........22
5.2.4 成本补偿原则...........22
5.3 进一步完善定价程序.......22
5.4 污水处理费定价方法的选择....23
5.5 城镇污水处理费定价的主要影响因素......24
5 完善河北省城镇污水处理费定价的思路及模型
本部分主要就污水处理费属性、定价原则、定价方法及影响因素展开研究，在此基础上选择适当的定价模型进行计量分析，并对构建出的模型进行了实际验证。
5.1 进一步明确污水处理费属性
政府定价中的行政事业性收费是按照成本补偿和非盈利原则向特定对象收取费用，政府是提供服务的主体，政府与企业之间则是委托经营关系，政府要对服务质量承担相应责任。因此，行政事业性收费这一收费性质对地方政府提出了更高要求。而政府定价中的经营性收费是按照市场原则形成价格，不仅要弥补生产经营成本，还要保证企业有合理盈利，虽然政府制定了价格，但受价格规制的企业是提供服务的主体，对服务质量承担责任。污水处理费的性质直接决定了污水处理费的征收、使用及管理，也深刻影响着定价的原则及收费标准等，性质上的不统一使得各地污水处理费的管理及使用很不规范，漏征、挪用、迟拨等现象频发，不利于污水处理产业的健康发展。污水处理作为典型的公共事业，有很强的正外部性，政府作为公共管理部门理应成为提供污水处理服务的主体和责任人，而不能将其完全推向市场。此外，在污水处理费不能支付污水处理企业运营费用时，地方财政应该支付差额，而不能一味地提高污水处理费。在调整污水处理费时，要充分考虑和估量居民的经济承受能力。因此，本文认为，应明确污水处理费的性质为行政事业性收费。
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结论
本文研究提出污水处理费的性质为行政事业性收费，污水处理费的定价原则包括污染付费原则、环境容量原则、合理负担原则及成本补偿原则。本文研究认为，河北省当前污水处理费偏低，与居民经济承受能力相比，污水处理费有较大调整空间，按照覆盖污水处理运营及污泥处理处置费用的要求，应进一步适当提高污水处理费。本文研究提出，借鉴平均成本定价法和区域标尺竞争定价法的基本思想，采用世界银行政策研究局在研究中国工业企业污染物排放中使用的固定弹性模型建立模型，引入了进出口各污染物的浓度作为质量指标，能够较好地体现污水处理厂的处理效果和处理效率，激励企业不断加强管理、降低成本，有效解决信息不对称问题。
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参考文献（略）