综合保税区向自由贸易园区转型研究——以大连保税区为例

1 基本概念的界定及研究的理论基础

1.1 主要概念的界定与对比分析
1.1.1 综合保税区的内涵及特点
综合保税区的内涵：即为具有保税港区功能的海关特殊监管区域，并把货物保税功能、保税物流功能、转口贸易功能、出口加工等功能集于一身，综合保税区已经发展成为国内开放程度最高的经济区域之一。
关于综合保税区的特点，首先体现在综保区具有的功能上，与普通只具有单一功能的保税区不同，综合保税区的功能更加的丰富与完善，即包括出口加工功能、物流分拨功能、货物保税仓储功能、转口贸易功能、国际贸易功能等中的三种或者三种以上的功能。因此其功能方面的优势相对于普通保税区更加明显。其次，综保区的特点体现在其具有的政策优势上，其中最为突出的为税收政策方面的优惠，即包括最为基本的进入区内的国外货物保税和对于进入保税区内的国内货物认为是出口，并对其实行退税；对于自由交易的区内货物不征收消费税和增值税；对于综保区内的出口加工型货物实行减税和退税政策。最后，其特点体现在对于货物的监督管理方面，在没有国家海关规定的特殊物品以外，对于某物品进行进出口贸易无需申请许可证管理，而只需进行海关备案即可。
1.1.2 自由贸易园区的内涵及特点
本文所提到的自由贸易园区是指在社会主义市场经济条件下的特殊监管区域，例如 2013 年所成立的中国（上海）自由贸易试验区，它是在上海四个保税区的基础上设立的区域性自由贸易园区，位于上海浦东境内，是中国国家战略层面的自由贸易园区。总之，中国上海自由贸易试验区是根据我国法律法规在上海境内设立的区域性经济特区。这种方式市属于一国（或地区）境内关外的贸易行为，即某一国（或地区）在其辖区域内划出一块土地作为市场对外贸易，并且对于该区域内的商业活动不过多的使用行政干预、且针对区域外运入的货物减免关税或者给予优惠。这与世界上多个国家之间形成的自由贸易区（FTA）不同，例如欧盟、北美自由贸易区、东盟，他们是通过共同协商谈判来定制区域内的贸易及投资规则，而自由贸易园区是指一国在自己的境内设立的特殊监管区域，自己的地盘自己定制游戏规则。
........................

1.2 研究的理论基础
1.2.1 制度创新理论
制度创新指的是通过制度的改革创新可以使创新者或者是创新个体获得利益最大化，制度创新的具体表现可以概括为：制度的首次提出、特定组织行为的变化、制度环境的变化以及制度规则的变化。制度创新的形成和发展是因为当前的制度结构无法跟随经济的发展速度，无法实现资源的最优配置，并且制度创新所带来的收益大于其创新产生的成本。
制度创新理论的提出和拓展早在 20 世纪 70 年代就已经开始，首次提出并研究该理论的学者是美国经济学家道格拉斯·诺斯，他研究的主要内容是制度创新对技术创新的影响作用，并首次提出了创新理论模型。制度创新理论从严格意义上属于制度经济学领域，其主要代表人物包括科斯、加尔布雷斯、诺斯、弗里曼和尼尔森等。以上这些制度创新经济学家所提出的制度创新理论可以概括为以下几点：首先是对于制度创新概念的界定，诺斯认为制度创新是一种对现存制度变革的行为，该过程包括新制度的出现与演进；其次对于制度创新的动力方面的研究，多数经济学家都认为追求利益最大化是制度创新的最终动力；然后在对于制度创新主体的研究中，一般认为个人、团体和政府机构是其创新的主体，并且根据它们层次之间的差异可分为不同种类的制度创新，但是，因为制度创新产生的成本费用较大，政府自然也就成为了制度创新的主力军；最后是在关于制度创新的作用方面，其作用包括促进经济增长和决定技术创新这两个方面。
1.2.2 区域增长极理论
20 世纪 50 年代法国经济学家佩鲁提出了增长极理论，其主要内容主要有以下三个方面：首先是把主导产业作为增长极的相关研究，该部分研究的重点是主导产业部门对经济发展具有推动作用，重点分析了产业间的关联效应；除此之外，该研究对于如何选取区域的主导产业以及调整产业结构都有着详尽的介绍。其主要观点为：经济资源是有限的而且存在着极化的过程，总体来看，增长极首先会在主导部门产生，然后通过关联效应传导到其他相关产业并引导其发展，最终实现整个区域的经济发展；其次是把具体的空间单元作为增长极的相关研究，该研究主要分析了增长极的空间特征并从极化效应和扩散效应之间的相互影响过程及机制上强调增长点对区域经济的影响；总而言之，增长极理论对于区域经济发展以及在区域经济发展上的应用都有着不可或缺的指导意义。尽管自由贸易园区作为一个特殊监管区域并不是严格意义上的增长极，但是该理论为我们研究保税区向自贸区转型提供了新的理论视角。
..........................

2 大连保税区经济发展概括及运行绩效分析

2.1 大连保税区发展概括
2.1.1 大连保税区发展背景
大连保税的发展背景主要包括以下几个方面，首先，在保税区发展所具有的地理优势方面，大连保税区的发展依托中国东北地区的最大港口——大连港。大连港地理位置优越，常年不冻不塞，为中国优秀的天然港之一；近年来，大连保税区凭借自身的区位优势以及政策优势，并通过完善和建立海上航运通道，积极与世界各国其他港口建立友好经贸关系，现如今已经发展成为东北地区开放程度最高、发展水平最好的综合保税区。
其次，在发展所具有的政策导向方面，《国务院办公厅关于促进东北老工业基地进一步扩大对外开放的实施意见》中明确提出“要进一步提升大连口岸的对外开放水平”。这为大连保税区发展提供了有力的政策支持。除此之外，大连作为环渤海经济带和我国主要的对外开放城市，并且其位于东北亚经济的核心地理位置，也是促进东北亚区域经济一体化进程和我国对外开放合作的重要城市。乏年来，大连开放型经济持续快速发展，货物进出口占辽宁省的 60%、东北地区的近 40%；服务进出口占辽宁省的 50%以上、东北地区的近 40%，利用外资连续三年超百亿美元，已经连续四年处在全国 15 个副省级城市和辽宁省的前列。大连保税区作为大连经济的主要增长点之一近年来发展非常迅速。
2.1.2 大连保税区的设立与发展
大连保税区于 1992 年 5 月经中华人民共和国国务院批准设立，当时设立之初的面积仅为 1.25 平方公里，但是随着大连保税区的不断扩张与发展，截至至今，其所占面积已达 251.3 平方公里，由保税区、大窑湾保税港区、出口加工区A 区、大连汽车物流城（二十里堡街道和亮甲店街道）和专业化港区五部分组成，已经位于全国所有保税区拥有面积之首，不仅如此，其功能也由之前的单一保税及出口加工功能发展成为当前的拥有多种功能的综合保税区。
..........................

2.2 大连保税区向自由贸易区转型的研究论证
2.2.1 大连保税区向自由贸易园区转型的必要性分析
首先，近年来，世界经济增速整体放缓，新一轮的 WTO 谈判迟迟未过，区域经济一体化的不断加速以及全球价值链的不断细分，地区性自由贸易谈判的增多，致使全球贸易往来主要集中在几个比较大的经济贸易体之间。据世界贸易组织测算，目前百分之五十左右的世界贸易都是在贸易集团内部进行；当前大国之间都在争相发展自贸区来维护其在世界贸易中的地位。例如近期美国、欧盟和日本都在通过发展洲际的自贸协定，努力在全球经济下滑的同时抢占发展先机。总之，世界发达国家极力签订自贸协定来制定新的贸易规则，以此来实现其霸主地位。不言而喻，世界正处在一个大调整、大变革时期、经济下行压力的不断加大，我国加速实施自由贸易园区战略也显得尤为紧迫；除此之外，中韩自贸区结束了实质性谈判也给大连自贸区的建立带来了较为利好的消息。
其次，中国经济进入新常态，改革进入深水区，自由贸易园区战略作为改革开放战线前沿的有力武器具有至关重要的作用。加快实施自由贸易园区战略可以提升我国进一步改革开放的动力。大连市作为辽宁省经济先头兵应该响应国家经济政策的号召，加快大连自贸区的建设与发展。
最后，建立大连自由贸易试验区，是推进大连国际航运中心、物流中心和区域性金融中心建设，提升大连核心地位和龙头作用的重要举措；是实施国家沿海经济带发展战略、实现辽宁扩大对外开放的迫切需求；是振兴东北老工业基地和打造东北地区经济发展“升级版”的重要条件；是巩固辽宁和东北地区与日本、韩国的经贸合作关系，深化东北亚区域经济技术合作的战略选择。建立大连自由贸易试验区，将在航运、物流、金融、贸易等各方面为东北地区提供有效的辐射、扩散和拉动作用。
............................

3 国内外自由贸易园区的发展经验与借鉴..................... 28
3.1 上海自贸区的创新之处.................... 28
3.1.1 上海自贸区的金融创新................... 28
3.1.2 上海自贸区的管理模式创新............... 28
3.1.3 上海自贸区的投资模式创新................... 29
4 大连保税区向自由贸易园区转型的政策建议................. 33
4.1 加快政府职能转变...................... 33
4.2 扩大投资领域的开放.................. 33
4.3 加快贸易领域的发展方式转变.................. 34
4.4 深化金融领域的开放创新...................... 35
4.5 完善优惠的税收政策........................ 35
4.6 完善行政法制领域的制度保障...................... 36

3 国内外自由贸易园区的发展经验与借鉴

笔者在分析了大连保税区向自由贸易园转型的可行性以及必要性的基础上，然后又进行实证分析来验证大连保税区转型的经济基础以及制度创新的必要性，并指出了其转型的深远意义。接下来笔者将借鉴上海自贸区与德国汉堡自由贸易港区的发展经验，提出其各自对于大连保税区的启示作用。

3.1 上海自贸区的创新之处
在上海综合保税区的基础上，中国（上海）自由贸易试验区于 2013 年经国务院正式批准设立，在“顶层设计”与“摸石头过河”相结合改革新阶段，上海自由贸易试验区的建立将掀起我国新一轮对外开放和体制机制改革。
3.1.1 上海自贸区的金融创新
中国(上海)自由贸易试验区总体方案指出，要“在风险可控前提下，可在试验区内对人民币资本项目可兑换、金融市场利率市场化、人民币跨境使用等方面创造条件进行先行先试。在试验区内实现金融机构资产方价格实行市场化定价”。这几项措施如果真正得以落实，将大幅降低自贸区内企业的交易成本，并为全国范围的人民币资本项目可兑换以及利率市场化提供宝贵的实践经验。
具体的金融创新之处可以概括为一下几点：首先，试验区内的人民币资本项目可自由进行兑换，国内外市场的投资资本可以在试验园区无限制兑换为人民币；其次，试验区内的利率市场化，中国人民银行关于金融支持上海自贸区建设意见中提出：允许区内先行先试发行可转让的大额银行存单，等到利率市场化机制成熟之后，然后再逐步放开一般小额外币存款账户的利率上限；最后，人民币的跨境使用，在外汇管制和人民币跨境使用方面，中央银行原本需要多项审核的内容如今直接下放到区内银行，进而开放人民币对外支付通道。
..........................

4 大连保税区向自由贸易园区转型的政策建议

本章在分析了大连保税区发展现状、绩效以及借鉴上海自贸区与德国汉堡自由港的成功经验的基础上，提出了大连保税区向自由贸易园区转型的政策建议。

4.1 加快政府职能转变
加快政府职能转变首先任务是深化行政管理体制改革以及管理方式的创新，加快政府职能转变就要为市场营造公平，公正的竞争环境。转型初期应该在大连保税区内先开展行政管理方式的改革试点工作，然后再逐步简化或者取消相关的行政审批程序，并逐渐形成综合审批、高效运作、一口受理的管理模式。其主要建议可分为以下几点：
首先，建立完善的网络服务信息平台，使不同部门之间的协同管理机制避免管理模块冲突所造成的不便。其次，形成区内统一的综合执法体系，在知识产权、质量检查、税务、海关、工商等经济管理领域，达到高效监管的目标，并积极鼓励有实力的社会力量的广泛参与和时时监督，这样将使投资参与度和行政透明度得到极大的提高；再次，继续建设和完善政府信息公开透明机制，继续建设和完善投资者的权益保护机制；最后，对于外国投资者的合法投资收益，允许其进行自由转移，除此之外，针对知识产权产生的纠纷，政府应该建立调解、申诉、仲裁等有效的多元化解决方式。
参考文献（略）