第一章 绪论
第一节 选题背景及意义
一、选题背景
中小企业作为目前市场经济中最具有竞争力的主力军，同时也是具备着生机和活力的群体，其已成为我国经济增长的重要动力之一。中小企业要保持快速增长的态势，仅仅依靠自身原始积累是远远达不到的，因受其初始规模限制，伴随其前期增速过慢，企业规模无法在短期内得到快速扩展，所以必须依赖于外部融资的支持。银行贷款因具有稳定、安全、有效、快捷的特点成为中小企业重要的贷款来源渠道。同样，中小企业的授信业务也是每家商业银行不可或缺的重要组成部分。中小企业客户具有数量多、范围广、增速快、风险大等特点，其贷款业务的收益率相对也比较高。但近些年来，受宏观经济和资金流动性的影响，我国中小企业信贷资产风险进入高发期。根据2019年末数据显示，JT银行 AQ分行中小企业关注类贷款客户数较同期比较呈现上升趋势。
2011年末，JT银行 AQ分行具备 2000万元以下中小企业独立审批授权，AQ分行中小企业信贷业务持续稳健发展，中小企业信贷业务逾期率常年保持 0水平。近年来中小企业信贷风险进入高发期后，JT银行 AQ分行在寻根问源，自我审查、自我反思的过程中，发现其贷前审查程序及管控存在的一定问题。当前形势下我国政府和监管部门相继出台若干指导意见，明确强调中小企业的金融服务是商业银行必须肩负的责任，保证完成中小企业贷款增速不低于各项贷款平均速度的任务，增量不得低于上年同期水平。由于国家处在经济下行区间中发展的这一实际情况，在中小企业信贷风险频发现状以及国家政策要求银行业务必加大对小微企业信贷扶持的情况下，JT银行 AQ分行面临前所未有的困难，中小企业信贷业务发展遭遇难题的同时又面临艰巨信贷风险，这只有提高自身贷前管理水平，才能探索出一条长期稳定可持续经营的信贷业务发展的道路。
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第二节 文献综述
一、国内外相关文献
（一）风险管理理论的发展
从文献角度来看，国外的学者对商业银行风险管理研究的更为深入，充分的研究了各种理论在实际中也得已应用。亚当斯密的资产风险管理理论指出银行管控风险主要是银行持有资产的风险管理。随着金融业的发展，随后的一百年里，金融市场形成了相对完善的风险管理理论。1952年 Markowitz提出投资组合理论，即将多种投放方式组合成一篮子的投资方式，其收益将是全部投资资产的加权平均，通过这种投资方式将大大降低系统风险。1954年 Sharpe和 Lintner构建了资本资产定价模型，主要研究投资中资产收益与风险两者间的定量关系，该理论也是现代金融市场价格理论的基础。《巴塞尔协议 III》中世界各经济主体就资本充足率达成一致，他们认为商业银行风险的核心是资本风险加权率。AnilKashyap认为这对商业银行信贷风险管理发展意义重大，并提出了资产与负债统一管理的全面风险管理理念。2001年，沈沛龙和任若恩指出，我国加入世贸组织后，为了更好的提升国内金融业抵御风险的能力，国内金融机构及其监管机构应在巴塞尔协议基础上，搭建适合中国国情并顺应国际环境的风险管理体系。
（二）银行面临的主要风险管理
2015年，刘晓平认为金融机构风险管控仍然有着不少弱点。第一，职业道德风险防范；第二，信用风险防范；第三，操作风险防范险；第四，担保风险防范；第五，加强贷后管理。2018年，王文刚指出，银企间信息不均衡、企业过度发展等因素会产生过度授信情况。郭保民提出不健全的组织架构、不健全的管理流程以及与外部环境不匹配等问题阻碍我国银行业风险管理能力的提升，需结合巴塞尔协议构建较为全面的风险管理体系。2014年刘敏、李强提出保持银企间信息对称是解决中小企业融资难的有效办法，还指出通过信用评级体系，客户评价中小企业，尽可能解决融资难的困境。2015年，李天德指出，根据中小企业信息构建多元化的贷前贷后管理模块，通过专业团队进行批量审查。2016年，王鹏认为通过贷款保证保险、贷款信用保险、贸易信用保险是控制小微企业风险的有效管控途径，有利于商业银行构建中小企业信用平台。王鹏认为政府应采用多种担保措施来验证商业银行风险管理效率的差异。
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第二章 相关概念界定及理论基础
第一节 相关概念界定
一、中小企业
关于中小企业概念的确定，世界各地对此概念的定义都存在差别，即使同一个国家也会在经济发展和时代发展的不同阶段对其定义有着不同之处。因此，中小企业的概念是相对的和不断发展的概念。
2003年，由原国家四部委根据《中华人民共和国中小企业促进法》的内容规定，依据企业资产总额、销售收入、职工人数等重要参考指标，结合各个行业的属性，制定了《中小企业标准暂行规定》，详细的分类明细如下：
表2-1中小企业标准暂行规定
第二节 理论基础
一、信息不对称理论
信息不对称是交易双方处于不平等的位置，各自获取信息的领域不同，从而导致双方在各自领域可以获取更全面、更准确的信息。信息是决定双方交易能否成功的重要因素，双方会根据自身掌握的信息不断的进行博弈，从而使得流动性和波动性等方面的资产价格行为发生。当然，过度的信息不对称可能降低市场运作的效率。
首先，市场活动中银企双方信息不对称是不可避免的，银行在投放信贷资金前要筛选符合条件的借款人，由于存在信息不对称，银行无法全面掌握企业的所有信息，导致贷款审批无法保持高效运行。同时，借款人对自身的情况较为熟悉，企业会将对自身有利的信息提供给银行，而减少不利信息的提供，这是银行审核人员很难把控的风险。其次，投资主体的投资偏好存在差异。企业在经营活动中目的是为了追求利益最大化，他们可能通过不合规的手段获取利益。所以，投机、冒险等不合规的行为会引起商业银行信贷风险。最后，银行经办人员在实际办理过程中的操作风险以及员工自身的道德风险也是导致信息资金出现风险的因素。客户经理因自身专业能力不足导致对企业财务报表分析不透彻，客户经理未能多次进行现场核查，对企业经营情况掌握不清晰等。
二、企业生命周期理论
企业生命周期理论是指企业的发展的全过程，从企业注册成立到破产的过程。企业生命周期理论旨在结合企业经营观念，分析企业在不同发展时期的经营情况，同时预测企业未来的发展情况。企业在不同的发展阶段都有着不同的发展特点，管理者需要通过良好的发展模式来维持企业的发展能力，尽可能的延续企业的成熟期。不同行业的企业的生命周期也各不相同，通过研究企业的生命周期可以帮助管理者了解企业所属的发展环节，通过制定合适的策略来寻求不断的发展和革新。
中小企业通常认为只要将企业发展壮大，就是企业最好的发展。这会导致企业主盲目的发展经营。如果在企业成熟期可以获得良好的收益，但是如果企业处于衰退期，一味的发展会适得其反，导致企业经营不善。企业保证长期的有效机制，只有选择最佳的时机，才能取得成功。
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第三章 AQ分行中小企业贷前信贷风险管理的现状分析................. 9
第一节 AQ分行基本情况................ 9
一、AQ分行发展概况................... 9
二、AQ分行贷款业务风险现状.................. 11
第四章 AQ分行中小企业贷前风险管理水平建议................... 26
第一节 提升贷前风险管理参与人员素质 ..................26
一、建立常规的培训体系 .........................26
二、开展“以岗代训”模式.................. 26
第三章 AQ分行中小企业贷前信贷风险管理的现状分析
第一节 AQ分行基本情况
一、AQ分行发展概况
JT银行 AQ分行对公业务既包括传统的负债业务、资产业务、中间业务，包括存款、贷款、贴现等资产负债类业务，包括冻结、汇票兑付、询证等服务类产品，还包括供应链融资等。公司业务的核心是根据企业需求提供个性化的金融业务，是银行系统的核心业务之一，是银行收入的主要来源。AQ分行结合当地政府的发展计划，发挥自己的经营优势，突破性的推动授信业务的发展。AQ分行既扎实的发展传统信贷业务，又大力发展新兴的信贷业务。既投入大力跟进重点项目、重点业务的推进，又全力支持中小企业的经营发展。JT银行 AQ分行结合自身经营特色，确立了做实客户基础，不断拓展客户规模，发展经营特色，大力创新业务发展，逐步提升在当地市场的综合竞争力。JT银行基于信用的 5C原则提供了一个基本的优良贷款框架，也建立了主要关注业务风险点，尤其与小企业贷款和中小企业相关。中小微企业经营、财务、管理等不够完善，业务发展规模较小，他们很难从市场直接融到资金，因此银行贷款是其主要的融资方式。
AQ分行近三年公司贷款金额稳步增长，经历 2018年大量固定资产贷款集中到期和资产荒之后，2019年分行公司贷款实现了高增速，分行整体贷款质量向好，从贷款投放结构来看，分行贷款前十大客户合计敞口金额 37.36亿元，扣除工程履约保函额度后在公司类贷款中占比 78.71%，贡献了分行近 8成的公司类贷款，中型客户数和贷款规模都较小，贷款中涉及政府类融资的 16.8亿元，占比 52.8%，不难看出，AQ分行公司类贷款体量结构仍有提升空间，但经过近两年的脱虚向实的结构调整，分行实体制造业授信支持占比 29.29%，已经有显著的提高。
表 3-1AQ分行贷款行业分布情况
第四章 AQ分行中小企业贷前风险管理水平建议
第一节 提升贷前风险管理参与人员素质
一、建立常规的培训体系
为了提升中小企业信贷业务中各环节的业务人员的整体业务能力及综合素质，JT银行 AQ分行需要加强内部培训。首先需要完成培训系统的建立，其中包含课程科目、课程课件及教材、授课教师、结训评价等，然后做好协调各部门参训的各项事宜。主要的培训对象是 JT银行 AQ分行各支公司及网点的信贷业务客户经理队伍中学历水平较低、专业跨度较大及缺少信贷从业经历的人员。针对银行各业务专业知识、经济学理论分析、信贷业务流程及案例分析、经验分享与总结、风险考察技能、中小企业分类及特点等多课程进行学习并培训后完成结训考核方可达标。只有通过一套完整的培训体系多轮次的反复学习，才可以锻炼信贷从业人员具备在对中小企业客户贷前调查队的工作能力，目标是对各类风险信号有力甄别，加强贷前调查的效果以及提交授信报告的质量，在学习中强调经营单位信贷从业人员在开展中小企业贷前调查时，必须携带工作底稿，养成良好的底稿记录工作，工作本上要详细记录信贷贷前调查整个过程中的关键要素，可以准确的在后期授信材料的撰写过程中提供真实准确的现场资料，同时再结合自身在实践中总结的经验不断提升自己的能力，才可以提升 JT银行AQ分行的信贷业务的贷前风险管理水平。
参考文献（略）