L公司制造业务外包风险管理研究

理论、委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论等经济学、管理学的原理和方法，通过对 L 公司制造业务外包方面的风险进行了系统的识别和分析，主要识别出 L 公司制造业务主要存在着外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险这四大风险。本研究主要运用模糊综合分析法，根据以上已识别的风险搭建了风险评估的模糊指标体系，对 L 公司的风险指标进行了科学的量化，根据专家打分法取平均值对风险的指标发生的可能性和重要性分别进行了赋值，接着列出 L 公式制造业务外包的风险矩阵，然后对风险进行模糊综合评价，得出 L 公司的制造业务外包风险为一般风险，需进行重点控制。

第 1 章 引言

1.1 研究的背景
随着知识经济的发展和腾飞，科学技术的更迭日新月异，市场内各企业之间的竞争变得日趋激烈。企业为了尽可能充分地发挥自身有限的资源优势、获取尽可能多的竞争优势，越来越多的企业开始考虑是否需要利用外包这一经营模式代替传统的生产经营活动，是否需要借助于业务外包来重塑企业架构，是否可以跳出现有的垂直整合的运营模式、打造成为专注于核心业务的企业。然而业务外包，在给企业带来了专业的外部资源和力量的同时，引发了各种新的问题，这些亟待企业解决的风险，导致了部分企业犹豫和观望。
本研究以 L 公司制造业务外包实例为主要的研究案例。L 公司坐落于国家技术产业开发区，是世界 500 强企业中位列前茅的 S 集团的全资子公司。L 公司的母公司 S 集团，主要涉及了化学、农药、医药、石油、信息电子化学等相关的行业，经营范围广泛，尤其是在化学和化工材料的制造方面，拥有着卓越的工艺、技术、专利和人力资源，在全球市场上拥有着一定的影响力和垄断能力。

S 集团的信息电子化学事业部门，在中国区域以 L 公司为中心，设立了多个制造工场，用于生产化学品、电子元器件、锂电池等多种相关的产品；设立了全资子公司 E 研发中心，负责新产品、新材料的研发项目；设立全资子公司 D 销售公司，为相关的制造公司提供统一的产品销售和售后服务。L 公司的产品，在生产完成后由 D 公司负责销往全球各地。由于 S 集团在全球的电子化工材料的制造方面处于全球垄断的地位，L 公司的产品目前在市场上处于供不应求的状态。但出于 S集团对于新材料的不断研发、新产品的更新换代的频率不断加速等各类综合因素的考虑，L 公司并未将不断扩大生产作为未来主要的发展战略，而是紧紧围绕着如何增加核心竞争力、如何提高生产效率、如何降低运营成本而采取了一系列的变革措施。其中，经 S 集团与 L 公司管理层多方讨论和慎重的考虑，部分制造业务外包成为 L 公司管理决策层的一项选择，不同的产线、不同的产品虽然在投资环境、技术工艺、政府的政策支持等多方面各有区别，但是各产品的制造和生产均正在逐步走向业务外包的模式。
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1.2 研究的目的和意义
当外包成为中国大型制造企业的一个已经或者潜在的选择时，认真研究和分析制造业务外包存在的风险、并做出相应的对策和措施来有效地降低和防范其风险，让大型的制造型企业在转型与变革过程中多一条可以选择的道路，增加企业能够生存和持续发展的可能性，是本研究的主要目的。
理论上，制造业务外包起步较晚，相应的研究文献也是定性分析理论或案例的文献相对较多，能够进行科学的定量分析、尤其是能够将定性与定量分析相结合的研究文献相对偏少，甚至于关于制造外包相关的法律法规也相对欠缺，更多的情况下需要企业通过自身的实践去探索。如果能正确认识制造业务外包的风险管理，加强科学的定量研究分析，一定程度上拓展了传统研究中局限于风险动因、过程和防范的定性研究框架，为外包相关理论的发展提供了新的探索思路，有利于弥补目前法律法规的部分薄弱环节，因此，本研究意义深远。

实际上，大型制造企业由于生产设备投资巨大、决策流程长等原因，转型能力和产品更新迭代能力远弱于中小型制造企业，但在批量化生产、标准化生产和流程化生产等方面与中小型制造企业相比更有优势。大型制造企业如果能够将制造业务外包这一经营策略运用得当，能够充分识别和量化制造外包相关的风险，并能够有效地管理和控制这些风险，不仅可以尽量地避免和减少损失，甚至可以将危机转化为机遇。不仅如此，制造企业的外包风险管理研究，有利于规范整个制造业务外包行业，有利于改善我国由于长期低效益、重复建设导致的资源重复配置的生产格局，有助于整个社会资源的合理利用。因此，对于大型制造企业以及整个行业而言，制造业务外包的风险管理研究势在必行。

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第 2 章 理论概述

2.1 相关术语
2.1.1 外包的基本含义和原理
（1）外包的含义
外包，最直接的英文翻译是“Out Source Using”，外部资源使用，即将某一资源委托给外部的第三方企业进行使用。这基于经济学上的核心竞争力理论，即企业可以将某些非企业核心的或者辅助性的功能和业务，交给外部的专业化的第三方，从而借助于外部的第三方的资源和优势力量，提升企业自身的竞争能力。 外包的优势在于，可以有效地利用企业外部的资源，降低企业自身的运营成本，优化企业的各项资源配置，集中优势力量发挥企业的核心竞争力，有助于企业更好地适应市场、在市场竞争中长期占据着相对有利的地位。汇总如图 2.1 外包的优势。

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2.2 相关理论
2.2.1 核心竞争力理论
核心竞争力理论，即对于大多数的企业而言，企业能否在市场上立足，取决于企业是否具有不同于市场上其他企业的竞争力：企业的市场份额是否处于优势地位，其价格优势是否可以覆盖企业的生产成本；企业的产品盈利能力是否足够强，其盈利的模式是否容易被其他企业代替或者复制；企业是否具有较强的抗竞争能力；企业的产品是否拥有足够多的忠诚的消费者群体等等。
根据核心竞争力理论的核心思想，企业必须最大限度地发挥其核心竞争力，以便于在市场竞争中获得最大的优势。因此，企业应当自省，认清自己在市场上所处的位置和自身的优劣势，整合企业的某些内部功能性业务且不涉及到企业核心机密和核心技术的业务，企业可以保留其最具竞争优势的业务，而将企业的其他业务部分或全部委托给比自己更具成本优势和规模优势的外部第三方企业，从而集中企业的有限资源和力量来大力发展企业核心的业务。
根据核心竞争力理论，制造业务外包是企业将不具有核心竞争力的制造业务工作，交给专门从事类似工作的专业的外部第三方公司，从而可以避开自身的劣势业务，更加专注于创造价值的核心竞争力的优势业务。企业中仅作后台提供支持性帮助而不创造直接营业额的工序或者制造业务，如果不涉及到企业的核心价值部分，均可考虑使用外包的模式。外包的主要目的，就是尽可能提高企业的核心竞争力，权衡企业的经营成本，完善企业的组织架构与运营模式，快速适应外部环境的发展和变化。
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第 3 章 L 公司制造业务外包发展现状分析 ........................... 20
3.1 L 公司制造业务外包简介 ..................................... 20
3.1.1 L 公司简介 ....................... 20
3.1.2 L 公司制造业务外包简介 ............................... 21
第 4 章 L 公司制造业务外包风险的识别和量化 ....................... 33
4.1 L 公司制造业务外包风险识别 ................................. 33
4.1.1 风险识别及风险识别方法的选择 ........................ 33
4.1.2 外包商选择风险 ...................................... 34
第 5 章 L 公司制造业务外包风险控制 ............................... 48
5.1 外包风险控制的总原则 ...................................... 48
5.2 L 公司制造业务外包的重点控制实践 ........................... 49

第 5 章 L 公司制造业务外包风险控制

5.1 L 公司制造业务外包风险控制的总原则
根据第四章 L 公司制造业务外包风险识别和量化的实例，L 公司在制造业务外包过程中，虽然存在着上文所述的四大风险，但 L 公司通过权衡与分析，鉴于 L公司制造外包本身有巨大的利益、将给 L 公司带来很多优势，L 公司将继续使用外包，且对外包风险进行重点管控，以帮助 L 公司采取有效的措施来降低风险发生的可能性和减少企业的损失。
L 公司内部应当建立外包风险事件的预案机制，建立重大事件的紧急处理流程。企业在实施制造业务外包的过程中，必须建立相关的体制和流程进行企业制造外包的风险评估，并且必须实时关注风险，定期或不定期地进行风险评估和控制，有实时的风险反馈的措施与流程。企业在日常管理中，可以根据日常风险反馈和评估，有针对性地进行管理与管控。另外，针对在实施过程中可能产生的风险和需要解决的问题，制定可执行的制度和流程，必须配备团队或者专业的人员进行对应，团队和人员必须熟练掌握风险原理和工具，在外包实施中做好风险监督管理。
因此，L 公司制造外包风险控制的总原则是全面和有效，具体而言，包括了以下几个方面：
（1）目标一致原则。所有的防范措施应当立足于 L 公司的战略目标和未来的发展方向，使外包商 Z 公司适应企业和市场的发展。如果条件合适，L 公司可以与其外包公司 Z 公司建立战略合作关系，减少外包商 Z 公司的投机取巧，促进外包工作的推进与发展。
（2）注重节约、经济的原则。L 公司制定出合理、有效性的管理措施，提高制造外包风险的管理效率，加强对制造外包风险的控制。
（3）预防为主的原则。L 公司不只是针对已发生的问题，更应当制定出有预见性的措施，降低 L 公司制造外包运营成本和风险，以充分应对潜在的风险隐患。
（4）权责明确的原则。L 公司的制造外包风险不能单纯依靠管理层以及制造业务部门，应当明确管理团队，并给与充分的权利以对应其责任，应当建立系统的控制措施、充分发挥员工的主观能动性，来重点管控 L 公司制造业务过程中可能出现的风险。
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第 6 章 结论与展望

6.1 结论
L 公司的制造业务外包，是将 L 公司自身非核心的业务，交给合适的外包商，与其共享企业自身的部分资源，为企业优化资源配置、增强核心竞争力、降低运营成本和运营风险、更好地适应环境提供有力的保证。本研究结合各类的文献、理论、法律和相应的研究，针对 L 公司制造业务外包这一项目，进行了全面的风险识别、风险评估以及风险控制。 本研究从业务外包的基本理论出发，以 L 公司的制造业务外包项目为研究对象，综合运用了核心竞争力理论、委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论等经济学、管理学的原理和方法，通过对 L 公司制造业务外包方面的风险进行了系统的识别和分析，主要识别出 L 公司制造业务主要存在着外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险这四大风险。
本研究主要运用模糊综合分析法，根据以上已识别的风险搭建了风险评估的模糊指标体系，对 L 公司的风险指标进行了科学的量化，根据专家打分法取平均值对风险的指标发生的可能性和重要性分别进行了赋值，接着列出 L 公式制造业务外包的风险矩阵，然后对风险进行模糊综合评价，得出 L 公司的制造业务外包风险为一般风险，需进行重点控制。
本研究在上文风险识别和量化的基础之上，根据风险识别和量化的结果，运用风险控制的主要原则和手段，提出了对于已识别出的外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险这四大风险的重点控制措施，并为之建立了各项风险控制的评估体系。L 公司通过认真的筹备和在管理层的支持下，2019 年下半年起运用了相关的风险控制措施，实践证明取得了良好的效果，建议向 L 公司其他的制造生产线、各分公司、子公司横向推广。
参考文献（略）