第一章 绪论
1.1 选题背景和意义
目前，保险业已成为国家经济发展的重要组成部分。随着保险市场的高速发展，各家保险公司在市场中也得到了快速发展，但是，迅速发展的同时也面临着问题。原保监会为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》[1]及其他相关法律法规，2007 年原保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》[2]。但是各家保险公司对于风险管理仍未重视。去年，普华永道发布《2018 保险公司全面风险管理与资产负债管理调查报告》[3]显示，我国保险企业已经在银保监会的支持下已经构建了风险管理，但是只有少数公司的资产管理措施发挥效果，控制公司的操作风险，并且将流动性风险控制在可以接受的范围内，绝大部分公司的效果不明显[4]。
风险管理是一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，即通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所导致损失的后果，从而以最小的成本获得最大的安全保障[5] 。保险公司对风险的管控能力是对保险公司评价的重要标准。
保险业是现代社会经济环境的重要组成部分，作为金融业中保障社会经济稳定发展的保证，保险公司自身的风险管理水平高低会影响整体社会的风险抵抗能力。而目前保险市场中各家财险公司的风险管理只浮于表面，落后于风险管理理论研究，如何通过管理风险去管理保险并将其应用到实践工作中，有待基于对风险管理理论进行更加深入的研究。
本文以 RB 公司为例，开展财险公司风险管理研究。RB 公司是中国国有控股的第一家保险公司，在目前保险市场中占据绝大部分市场份额，对市场具有一定的话语权。因此，以 RB 公司为例，研究国内典型财险公司的风险管理实务操作，深入分析风险管理在保险公司中的实际应用，剖析中国财险公司的风险管理特点，指出现存问题，对国内保险公司的风险管理改革提出具有借鉴意义的方案。
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1.2 研究思路与方法
本文通过对国内外风险管理问题研究的基础上，从对国内外保险行业的风险管理环境开始，对发达国家保险行业协会对于风险管理的政策和国外保险公司的风险管理手段进行研究，通过对美，英，日等国家的保险行业管理组织对于风险管理政策与国内相关政策对比分析，并且对国内保险公司的情况客观分析，明确国内企业的特点，对国内的市场和政策深入研究，并结合地域特点，发现发达国家保险行业及保险公司对于国内企业可以借鉴的风险管理的优秀经验。本文以 RB 财险公司为例，全面分析在 RB 公司发展中遇到的环境和问题，并通过对国内保险公司风险管理的理论研究，对影响国内保险行业公司风险管理的各方面因素进行分析，找到 RB 财险公司风险管理的问题所在。对如何提高风险管理水平和解决风险管理中的问题提出解决方案。同时进一步探讨保险公司风险管理水平的提升对保险行业整体风险管控能力和盈利能力的提升。研究结论对同类企业风险管理改革具有较好的借鉴作用，对社会经济保障效果的提升及社会稳定具有重要意义。论文的框架结构图如图 1-1 所示。
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第二章 保险与风险管理理论
2.1 风险管理理论
2.1.1 风险
风险，作为一个众所周知的概念，广泛的出现在我们的生活中，但是对风险的定义，
仍有许多的不同的声音。美国学者威特雷，提出风险是客观存在的对象，本质上具有不确定性，主观上是人们不愿看到的。上世纪 20 年代，美国经济学家奈特将风险与不确定性做出了区分，表示无论是已经发生还是将要发生的风险中充满的不确定性是可以用概率和数字统计或预估出结果，是可以用统计规律将其表达出来的。这是现代保险学的研究基础。1964 年，威廉姆斯将风险定义为：在假定不变的时间和情况下，发生可能性的差异，若可能性数量为 1，则发生变化的结果就没有，就没有风险发生的可能，如果可能结果不为 0，则数量越大，风险越大。到 80 年代，日本学者武井勋则将风险定义在经济范围内，认为风险是在给定时间和情况下存在导致经济损失发生的变化[6]。
我国风险管理学界认同其中两个观点：1.把风险定义为不确定性的事件。2.把风险定义为预期与实际的差距，将这两定义结合起来，既强调不确定性又强调不确定性带来的损害，是我国风险管理学界主流的观点。即风险的广义是某种事件发生的不确定性，风险的狭义是指某种损失发生的不确定性[7]。
2.1.2 风险识别及其方法
风险识别是风险管控的基础，只有在风险识别环节对风险进行详细的分析，明白风险中风险要素有哪些，风险会导致发生如何的风险事故，风险导致风险事故发生的原因是什么。在风险识别中最重要的是风险查找出风险因素，确定风险的来源。
在风险识别中，最开始的也是最重要的步骤是查明风险中的风险因素，将风险对象中的风险因素罗列出来，对每个风险因素进行仔细分析，分析每个风险因素导致风险事故发生的转化条件最为直接，最终找出其中的风险源[8]。在确定风险源后，需要对风险进行分析，分析出风险源转化为风险事故的原因和条件。在此基础上对转化条件进行控制以防止风险事故的发生。风险识别有三个重要的原则，保证风险识别的效率和效果。即完整性，系统性和重要性。完整性即是风险识别应该全面的识别出整个风险计划的所有风险。系统性是风险识别应该从整个风险计划的角度识别风险，重要性是指风险识别过程中要有侧重点，明确风险识别的重点。例如在海运险中，风险识别海运中的风险因素有水文因素，人文因素，天文因素等众多因素，将所有的风险因素罗列出来，保证风险识别的完整性。在海运中最重要的是货物安全，这是风险识别中的重要性原则。货物安全取决于航行安全因素，其中会导致风险事故发生的风险源以水文因素为首，这是风险识别中的系统性原则。水文因素转化为风险事故的风险源是湍急水流和危险海域，为了改变水文因素的风险源，转化为风险事故的条件就需要在水文因素转化为风险源前，
进行控制，即规划合理的路线避开风险源，从而避免风险事故的发生。
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2.2.1 风险管理决策及处置
诺贝尔奖获得者西蒙有句名言：“管理即是决策”[10]，这句话即不仅是管理界的真理，在风险管理中也十分适用。无论是管理还是风险管理，都是以最小的成本获得最大的效益。区别在于风险管理侧重点在于获得的最大效益是安全保障效益。风险管理决策是风险管理的决定因素，在风险目标和风险偏好确定的基础上，选择适用于自身的风险管理工具来对冲风险，保证风险管理方案的实施与监督。而且风险管理决策不仅仅是整个风险管理周期中的重点，与风险识别和风险评价共同构成了制定风险管理计划的基础并直接影响了风险管理效果，更是在整个风险管理计划中确定风险管理目标和风险管理效果的核心因素。只有通过风险管理决策，在对众多风险管理工具和风险管理技术中优化组合，选择出最适宜企业的风险管理方案，达到预期风险管理目标。
风险管理的处置办法有五类[11]，一是风险回避，是一种保守的风险处置方法，主要适用于灾害性风险，在面对无法承担的风险后果时，放弃或者回避该项目所承担的风险。二是风险自留，是指将风险保留，通过内部控制将风险化解或者不采取措施，当风险无法回避或转移时，被动自留。当风险程度较小，主动自留。当无法判断风险时，将采取一定的风险管控措施进行自留，控制风险的聚焦和扩散，从改变风险源和时间空间分布限制风险扩散和聚焦的速度。三是风险转移，即风险承担者通过一定措施将风险转移给其他承担者。四是防灾和减损，通过各种预防措施，杜绝风险发生的可能。五是建立风险准备金，是从财务角度为风险筹集备用资金，在计划中另外增加一笔风险预备费用。
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第三章 RB 公司风险管理现状........................... 17
3.1 RB 公司简介......................................... 17
3.2 RB 公司风险管理现状分析................................. 18
3.3 RB 公司风险管理问题分析....................................... 19
第四章 RB 公司风险管理 SWOT 分析.....................................25
4.1 RB 公司内部因素分析................................... 25
4.1.1 RB 公司内部环境优势分析....................................... 25
4.1.2 RB 公司内部因素劣势分析................................. 26
第五章 RB 公司全面风险管理改革....................................... 33
5.1 风险管理理论应用.................................33
5.1.1 风险识别与评估.......................................33
5.1.2 风险监控与预警...................................34
第六章 RB 公司风险管理改革保障与监管
6.1 风险人力引进与培养
在公司的风险管理水平提升中，风险管理人才是企业风险管理水平提升不可或缺的重要方法，高素质的风险管理人才引进与储备是考察企业风险管理水平与存续的重要指标。
首先是引进，引进风险管理人才，是短时间内提高风险管理水平的捷径，全新的风险管理机制与架构，对于公司管理层来说无法短时间内适应管理方法的改变，短期内提升公司的风险管理水平引进风险管理高端人才就是最好的选择， 这样的人才既能短期内为公司提升风险管理水平做出贡献，又能为企业的管理层做好管理示范与制定标准。
其次就是通过培训培养出企业自身的高素质风险管理人才，并能源源不断输送至企业风险管理岗位，提高企业风险管理水平。短期引进人才确实可以提高企业风险管理水平，但是要保证企业长期高效准确的风险管理，自身的培养机制才是活源之水，自身培养的风险管理人才可以定向风险管理专长至专业岗位，提高风险管理专业性与减少人才浪费；自身风险管理人才培养的人员忠诚度与对公司内部情况了解度是通过引进人才所不能比拟的；自身风险管理人才培养的成本也远小于引进专业的风险管理人才。
所以要保证专业的风险管理水平的不变，风险管理人才的引进与培养是保证高质量的风险管理水平的基础。
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第七章 发展与展望
目前，保险公司的发展已经真正进入全面风险管理的时代，在原保监会发布《保险公司风险管理指引（试行）》已经过去后的十年里，保险业的风险管理水平已经不是之前的全面风险管理的起步阶段，而是已经提升到全面风险管理中的方方面面的细节。我国保险企业已经不仅仅是照搬 COSO[29]的框架，建立全面风险管理，更是将我国保险行业所遇到的不同风险和管理手段融入进了全面风险管理中。大大提升了我国保险行业自身的风险管理水平。这样的改革浪潮中，政府相关部门的积极引导和对企业监督引导才是形成这样局面的重要因素。RB 公司在行业风险管理改革的大潮中，抓住机会，在全行业风险管理改革的浪潮中进行改革，是将机遇转化为机会的重要节点，一举进行全面风险管理改革，提升公司的风险管理水平，使公司在风险管理方面水平有了显著的提高，成为全行业风险管理改革的模版，为行业的风险管理水平的提高跨出了一大步。
RB 公司作为国有金融企业，全面风险管理的推行，也为我国金融行业的其他公司创造了先例。不仅鼓励了同行业的公司进行风险管理的提升，也为国企风险管理改革提供了范本。在未来不断扩大的市场规模的刺激下，中国保险业将会蓬勃发展，中国保险公司也应借着这样的机会，学习借鉴国外经验，将风险管理提升至战略高度，从自身所处环境着手，面对不同风险，积极进行风险识别管控，积累风险管理经验，从企业各个方面实施全面风险管理，提高企业总体经营能力，为企业长期稳定发展提供坚定的保证。
参考文献（略）