第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
洗钱这一犯罪行为自 20 世纪 20 年代诞生至今已经经历了近 100 年的历史。虽然目的依然是将不法收入合法化，但洗钱手段已经随着这 100 年的经济发展日益复杂，影响范围日渐扩大，洗钱金额亦逐步攀升。而随着贩毒、走私、腐败等问题的滋生和发展，洗钱活动已经成为一种直接影响国家安全和国际稳定的犯罪行为。
从经济史发展的角度来看，西方国家经济发展起步更早，整个经济管理体系及反洗钱管理体制相对来说较为完善。而我国的反洗钱管理工作，严格意义上来说，至今不过 20 年左右的历史，法律制度层面尚在逐步完善，国内商业银行及金融机构经历了一个反洗钱合规制度从无到有，逐步完善，乃至今日堪称严格的监管时代。随着经济全球化的发展，世界各国意识到，在国际层面上联手抵制洗钱犯罪对国际金融发展、政治稳定及国家安全的重要性，1989 年，FATF（Financial Action Task Force on Money Laundering）在巴黎成立，作为一个拥有 33 个国家和地区成员的组织，FATF 是目前世界范围内最权威、最有影响力的反洗钱国际组织，2007 年，中国成为该组织正式成员。
近几年，国际反洗钱、反恐怖融资标准越来越严。欧美监管当局对金融机构重罚频出。在过去的 2018 年，仅以欧洲为例，就有三笔大规模银行洗钱丑闻接连曝出，9 月４日，IGN（荷兰国际集团）因违规失责，支付了总计 7.75 亿的大额罚单，９月 18 日，丹麦银行的内部调查报告证实其洗钱嫌疑，处罚金额预计在 6.3 亿美元左右，11 月，法国兴业银行受到美国监管机构的反洗钱处罚金额超过 20 亿美元，足见处罚力度之大。
国内方面，受地缘政治等因素影响，反洗钱在我国已经成为维护国家利益、参与国际竞争的重要抓手。金融行动特别工作组（FATF）对中国第四轮互评估于 2018 年 6 月开始，在 2019 年 2 月 22 日公布结果，中国已顺利通过。然而随着ＦＡＴＦ第四轮互评估的进行，我国反洗钱监管理念、方法逐步向国际发达国家接轨，反洗钱监管体系加速完善，多项监管法规、规章和指引相继修订、出台。2018 年 7 月 26 日，央行下发 4 个关于强化各类金融机构反洗钱管理的文件，要求各类金融机构全流程强化反洗钱工作，9 月 30 日发布的 19 号文更是将反洗钱工作带上了一个新的台阶。监督与管理并行，对于监管部门、金融机构来说都是新的挑战与机遇。处罚力度方面，从中国人民银行公布的反洗钱专项执法情况来看，2018 年 1-9 月，共有 143 家反洗钱义务机构受到监管处罚，处罚金额近六千万元，受罚机构数量增长 79%，处罚金额增长 160%。2018 年全年，全行业共计收到罚单 138 张，总金额达 8974.92 万元。央行 7 月 26 日一日即开出罚单 610 万元，金额的增幅非常快，可见监管力度之严格，处罚力度之大。
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1.2 研究方法与内容
1.2.1 研究的方法
文献研究法：通过阅读国内外反洗钱相关书籍文献、新闻资讯，了解洗钱活动发展史，洗钱犯罪给当今社会带来的不良影响，明确反洗钱工作的必要性。通过阅读反洗钱相关法规制度、国际反洗钱组织公约，为优化银行反洗钱管理体制及管理流程提供法规制度理论参考。通过阅读建立银行反洗钱内控制度体系等相关文献，为优化银行反洗钱管理体制及管理流程提供管理理论基础。
图表分析法：利用图表分析法捋顺卓越银行原有反洗钱管理的组织架构和反洗钱管理流程，利用图表分析法明晰管理优化思路，明确优化后反洗钱管理的组织架构和反洗钱管理流程。
数据分析法：通过分析 2018 年反洗钱监管处罚数据了解反洗钱监管力度新动向，通过分析卓越银行过往反洗钱管理数据发现反洗钱管理的不足，明确改进点。
1.2.2 研究的主要内容
本文主要以卓越银行为研究对象，简述了卓越银行反洗钱管理的组织结构、各部门职责及反洗钱主体工作管理流程，结合当前国内外监管对反洗钱工作的具体要求，分析当前管理模式中存在的不足，运用价值链分析、ECRS 分析法、成本效益分析、风险管理等相关理论，给出解决现有问题的对策，使之更为高效地适应当前的反洗钱监管模式。
全文主要分为四个部分，
第一章：绪论，这一部分内容是本文的研究背景及研究意义，阐述了本文运用的研究方法和研究的主要内容，列举了论文中借鉴的管理学相关理论，及阅读文献后整理出的文献综述。
第二章：介绍了卓越银行当前的反洗钱管理组织架构、反洗钱管理工作中各部门的职责现状、反洗钱主体业务管理流程、监督管理及考核工作现状。
第三章：整合过往工作经验中总结的教训，分析卓越银行反洗钱管理组织体系对反洗钱工作的影响、卓越银行反洗钱主体工作开展的困境、卓越银行反洗钱考核评价及监督管理体系中的不足，以及卓越银行反洗钱工作存在问题的原因。
第四章：运用价值链分析、ECRS 分析法、成本效益分析、风险管理等理论知识解决第三章中发现的反洗钱管理中的种种问题，给出解决对策，最终从反洗钱人才库建设、反洗钱信息化系统建设、反洗钱内控合规文化建设等三个方面来谈反洗钱工作高效开展的政策保障。
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第 2 章 卓越银行反洗钱工作现状
2.1 卓越银行反洗钱管理组织架构现状
2.1.1 卓越银行反洗钱管理历史沿革
卓越银行成立于 1994 年，纵观卓越银行反洗钱管理的发展历程，大致可分为 3 个阶段：
第一阶段是“规则为本”监管规则下的粗放管理阶段。2009 年以前，卓越银行的反洗钱管理工作主要以分散化为主，大额交易和可疑交易报告由营业网点负责报送，这种分散化处理的模式占用了一线员工大量精力，加重了营业机构的负担，加之缺乏专业的反洗钱管理培训计划，网点基层员工对反洗钱工作的重要性认识不到位，导致可疑交易报送工作效率较低，存在数据不能够及时处理、报告有效性不足、防御性报告数据量过高等问题。2009 年前后，面对商业银行转型的竞争压力，减轻营业网点工作压力、提高可疑交易报告质量、节约管理成本，成为转型工作的一个重要板块，并最终成立了专门负责可疑交易报告抽取、处理、报送部门。
第二阶段是“风险为本”规则下的集中管理阶段。人民银行自 2012 年开始调整反洗钱工作策略，要求各金融机构建立自己的以“合理怀疑”为衡量尺度的可疑报告要求及分析模式，开始与国际反洗钱管理理念相接轨，运行以“风险为本”的监管原则。卓越银行通过先试点、后推广的改革模式，在全省范围内支行实现了自主建立洗钱犯罪筛查模型，汇总数据后由专业部门集中处理报告的运作模式，进一步提升了可疑交易报告的质量及处理效率，同时，从统一的公式化的可疑交易界定标准，到地域性、行业性的多维度监控参数，增强了反洗钱管理工作的有效性。
第三阶段是与国际反洗钱规则接轨的精细化管理阶段。2014 年，为了加强制裁合规风险管理，卓越银行实施了涉敏业务甄别机制，将跨境汇兑、单证业务等涉敏业务集中业务领域的报警信息统一集中到反洗钱管理中心及国际结算业务部处理。2017 年，为进一步提高对反洗钱的合规管控能力，卓越银行在总行层面设立了反洗钱中心，增加了反洗钱合规人员，目前已经形成了以总行、一级行、二级行各层级反洗钱管理中心为主体的一体化、专业化、集约化的反洗钱管理格局。
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2.2 卓越银行反洗钱主体工作现状
2.2.1 卓越银行客户身份识别管理现状
卓越银行依据“了解您的客户”（KYC）的原则进行客户身份识别管理，实现通过多种方法核查、了解客户身份、客户交易目的，最终实现了解账户实际控制人和交易实际受益人的目的。
卓越银行制定了《卓越银行反洗钱客户身份识别管理办法》，作为全行实施客户身份识别管理的纲领性文件。
目前卓越银行已基本将监管的客户身份识别管理要求，纳入各条线业务流程之中，实现系统自动管控，在客户准入、存续、退出全流程中，对客户身份进行初次识别、持续识别，对客户开展洗钱风险评估并合理确定风险等级，对高、中高风险客户采取加强身份识别措施。实际工作中客户身份识别管理可分为初次客户身份识别和持续客户身份识别。
（1）初次身份识别
初次客户身份识别是指在与新客户初次建立业务关系等客户准入环节，开展客户初次身份识别，依据客户类型对客户执行相应的客户身份识别措施。应做到以下三点：一是对于所有初次身份识别客户，均应开展一般客户身份识别；二是对于代理行等特定类型客户，在开展一般客户身份识别的基础上，还应开展特定类型客户身份识别；三是对于外国政要、制裁高（较高）风险国家（地区）客户等洗钱高风险或中高风险的客户，需进行加强性客户尽职调查，确保相应措施能缓释客户洗钱风险。
（2）持续客户身份识别
持续的客户身份识别指对现存客户，设立相关筛查系统筛查客户日常交易情况，在客户身份资料过期时，及时提示其及时更新。对于洗钱中高、高风险客户使用大额现金、跨境业务、非面对面业务等高风险产品或服务，呈现高风险交易特征时，或与来自金融行动特别工作组（FATF）有关名单所列高风险国家（地区）的客户进行交易时，应进一步开展客户及其受益所有人身份核实，了解资金来源、资金用途、经济状况或经营状况等信息，依照其高风险等级，采取能缓释其风险的客户尽职调查、交易监控、交易限制等后续措施，如发现发现可疑交易应提交可疑交易报告（STR），必要时可以中止或终止业务，退出该客户。
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3.1 卓越银行反洗钱管理组织体系对反洗钱工作的影响 .............. 20
3.2 卓越银行反洗钱主体工作开展的困境 ...................................... 21
第 4 章 针对卓越银行反洗钱工作问题的对策研究 ......................... 28
4.1 搭建严密高效的反洗钱管理组织架构 ...................................... 28
4.2 反洗钱主体工作流程优化方案 .................................................. 30
第 4 章 针对卓越银行反洗钱工作问题的对策研究
4.1 搭建严密高效的反洗钱管理组织架构
通过第三章对卓越银行反洗钱管理组织架构存在的问题及问题的原因分析，可以看出，现有的管理体制已经制约了反洗钱工作的正常推进。为加强反洗钱工作的推进力度，提高反洗钱部门的话语权，应当提升反洗钱中心的级别，并相应的增加工作人员数量，增设领导岗位。
任命一名经营层的合规官，担任反洗钱运作过程中与司法机关、金融情报机构和主管监督机构的联络人。收集分析行内反洗钱信息，积极介入业务经营和管理活动，坚持“法无授权不可为”和“法有授权必须为”的原则，提出合规性审批意见，并有一票否决权以及“负面清单”的解释权和“开闸权”，规范经营管理行为，有效遏制合规风险。合规官只负责反洗钱等内控合规工作，不分管其他业务领域，做到专业专注，同属于集团高管层，相关内控合规事项可直接向董事会汇报。合规管的设置有利于从全行战略层面提高对反洗钱工作的重视。优化后的高级管理层结构图如如 4.1 所示。
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结论
近几年，国际反洗钱、反恐怖融资标准越来越严。欧美监管当局对金融机构重罚频出。国内方面，受地缘政治等因素影响，反洗钱在我国已经成为维护国家利益、参与国际竞争的重要抓手。金融行动特别工作组（FATF）对中国第四轮互评估于 2018 年 6 月开始，在 2019 年 2 月 22 日公布结果，中国已顺利通过。而随着 FATF 第四轮互评估的进行，我国反洗钱监管理念、方法逐步向国际发达国家接轨，反洗钱监管体系加速完善，多项监管法规、规章和指引相继修订、出台。可以说，过往的管理体系、管理方法，已经不能适应当前的洗钱犯罪打击工作，也不能够满足当前的国内国际反洗钱监管要求。卓越银行应当迅速优化反洗钱管理流程、完善监管体制、转变监管观念，化被动为主动，提升反洗钱工作的有效性。
本文主要以卓越银行为研究对象，简述了卓越银行反洗钱管理的组织结构、各部门职责及反洗钱主体工作管理流程，结合当前国内外监管对反洗钱工作的具体要求，分析当前管理模式中存在的不足，运用价值链分析、ECRS 分析法等相关理论，优化卓越银行反洗钱管理流程，解决现有问题的同时，使之更为高效地适应当前的反洗钱监管模式。最终得出如下解决方案：（1）任命合规官，专业专注地对卓越银行反洗钱管理工作进行分析和指导.（2）改变原有的纵向管理体系，变为横向监督和纵向指导相结合，在同级部门成立合规工作组织，发挥部门间协同作用的同时，保证上下整体联动，共同履行反洗钱职责。同时简化原有的反洗钱管理组织架构，在各分支机构设置反洗钱工作负责人，直接对接内控管理部门，提高沟通效率。（3）以设置作业中心的方式对可疑交易报送和尽职调查等工作进行上收，通过简化业务流程，减轻了一线员工的工作负担，提升了可疑交易报告质量。以组建专业团队的方式对风险等级评估的工作进行统一上收，使风险等级评估更加规范化、标准化，减轻了网点工作量的同时，避免了因网点人员专业知识欠缺造成的工作失误。更加规范化、标准化，减轻了网点工作量的同时，避免了因网点人员专业知识欠缺造成的工作失误。（4）以增加科技信息投入的方式，逐步搭建完善的反洗钱信息化系统，从客户准入和信息完善的源头开始监测反洗钱业务，将反洗钱考评制度嵌入业务全流程，同时将考评结果转化为反洗钱工作的完善措施，对反洗钱信息化系统进行不断改进。（5）健全卓越银行反洗钱审计监督制度，构建独立的反洗钱审计部门。最后，本文从加强人才库建设、加强信息化系统建设、形成良好的反洗钱内控文化三个方面提出了保障卓越银行反洗钱管理优化工作有效施行的一系列配套措施。
参考文献（略）