1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。小微企业是经济和社会发展中不可或缺的一个群体，在增加就业岗位、提升社会创新能力、维护社会安定等诸多领域发挥着关键性的作用。小微企业是我国经济增长和发展的重要的内在驱动力，在国内各种市场主体中占有数量优势和增长优势。2016至2020年，全国各类市场主体从8705.4万户增长到了13840.7万户，增长了58.99%，而小微企业户数从8192万户增长到了13398万户，增长了63.55%，占比也从94.1%增长到了96.8%。从小微企业对经济发展的贡献上看，根据中国人民银行统计数据，截至2020年末，我国小微企业创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的比重已经超过了60%，税收贡献额在全国税收总额的占比超过了50%，提供了全国70%以上的技术创新成果和城乡劳动就业岗位。
宏观经济下行的背景下，小微企业生存压力增大。长期以来，我国靠“三驾马车”拉动国民经济发展。但是近几年，在中美贸易摩擦、房地产市场低迷、消费增速放缓等错综因素影响下，我国宏观经济面临较大的下行压力。在经济下行周期中，大型企业受到冲击较小，而小微企业由于普遍规模较小，企业经营管理制度也不够完善，自身的抗风险能力相对较差等问题，商业银行对小微企业仍存在一定的“惜贷”“惧贷”现象，尤其在疫情冲击下小微企业的还款能力和意愿降低，使得银行对小微企业的信贷支持积极性也有所下降，小微企业受到的影响更为明显，2020年中小微企业利润下滑同比超过30%。
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1.2 研究目标和技术路线
1.2.1 研究目标
本文通过研究P县农商行小微企业信贷业务风险管理的现状，发现存在问题，剖析问题原因；坚持问题导向，构建适合该行的小微企业信贷风险评价体系，解决风险管理的关键问题；为小微企业信贷风险管理全流程提供建议。
1.2.2 技术路线
本文按照“发现问题—分析问题—解决问题”的思路对P县农商行小微企业信贷风险管理问题进行研究。“发现问题”是指归纳相关理论和研究现状，结合P县农商行客观需要，阐述开展研究的必要性；“分析问题”是指根据小微企业信贷风险管理的现状，分析P县农商行小微企业信贷风险管理存在的问题及原因；“解决问题”即是基于P县农商行的实际需求，提出改进和优化小微企业信贷风险管理流程的方案，并提出方案运行的优化举措。
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2 理论基础和文献综述
2.1 相关概念界定
2.1.1 小微企业的定义和特征
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2011年，国家工业和信息化部等四部委联合印发《中小企业划型标准规定》，以所属行业为依据，根据营业收入、从业人员等指标，将中小企业规模分为中型、小型、微型三种，小微企业即指“小型、微型企业”类企业。各行业小微企业划分标准如下。
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2.2 理论基础
本文以信贷风险管理理论为研究基础，在风险评价阶段，主要采用层次分析法进行研究，现对目前较为成熟的几种理论进行介绍。
2.2.1 信息不对称理论
信息不对称理论是指在市场经济中，不同的市场主体对信息的掌握程度是各不相同的。充分掌握市场信息的主体一般处于更有利的地位，而对信息掌握不充分的主体，则会处于相对不利的地位。在信贷市场上，资金需求者和资金供给者也因获得信息多少、信息质量不同而面临的风险不同，市场主体因此做出差异化的选择，从而获取不同收益。
我国当前的信用体系建设、征信评级服务还不完善，金融服务供给者与需求者之间缺乏高效、通畅的沟通机制。区别于大中型企业，商业银行与小微企业之间的信息不对称现象尤为突出。一方面，商业银行获取和判断小微企业所提供信息的难度较大，根据掌握信息发放贷款的风险也较大。另一方面，小微企业也缺乏全面了解商业银行产品和服务的渠道，致使难以选择出适合本企业的信贷产品和服务。
由于信息不对称的原因，当商业银行客户做出欺诈行为的风险上升时，商业银行出于损失规避的原则，会采取“避险”行为。大中型企业的财务报表相对健全，银行为防范风险，通常倾向将信贷投向于大中型企业。小微企业普遍存在财务制度不健全的问题，信息透明度也不高，当遇到经济不景气或经营困难时，易出现财务数据造假的现象，对商业银行造成贷款损失。这种道德风险可能使商业银行对小微企业提供的数据不信任，导致不愿贷、不敢贷的恶性循环，也容易出现劣质企业驱逐优质企业的不良现象，加剧小微企业融资难的问题。
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3 P县农商行小微企业风险管理现状 ........................... 15
3.1 P县农商行现状概述 ......................................... 15
3.2 P县农商行小微企业贷款现状 ........................... 15
4 P县农商行小微企业信贷风险评价模型的建立和应用 .................... 20
4.1 小微企业信贷风险成因 ................................... 20
4.2 小微企业信贷风险评价指标选取原则 ......................... 20
5 P县农商行小微企业信贷风险管理措施 ........................... 43
5.1 完善风险管理组织架构，优化不良贷款处置方式 ...................... 43
5.2 借助大数据分析技术，建设风险防控信息系统................................ 44
5 P县农商行小微企业信贷风险管理措施
5.1 完善风险管理组织架构，优化不良贷款处置方式
P县农商行要把主动防范化解信贷风险放在更加重要的位置，严把准入关口，完善风险防控机制，提升金融风险防范和应急处置能力。针对信贷风险管理中流程不够完善的问题，要对小微企业信贷业务采取全面风险管理办法，设置专门的风险管理岗位，建立专项考核机制。风险管理岗位人员要从全局的角度对信贷风险实行全面管理，针对前、中、后台部门要应用不同的管理措施，严格管控风险。前台主要是信贷营销和业务拓展部门，与小微企业联系最密切，要提升前台岗位对于信贷风险的认知水平和重视程度。中台主要是信贷复核、风险监测部门，要加强复核工作的有效性，充分发挥监督、审计的作用，倒逼前台部门加强风险防范。后台主要是贷后管理部门，要逐步优化贷后信贷风险监测方法和处置流程，细化分工，保障责任落实到位。
不良贷款处置是信贷风险管理的重要环节，商业银行在产生不良贷款时采取何种处置手段对贷款质量起到关键作用。P县农商行要坚持依法合规处置不良贷款。商业银行面临的各种风险因素交织，处置信贷风险的同时很容易引发新的法律或操作风险，被借款人、担保人钻空子，进而处于被动地位，因此在不良贷款的处置中要坚守底线思维，依法合规操作，才能有效防范次生风险。在处置过程中要坚持“一企一策”，小微企业违约的原因不尽相同，因此在化解处置中要坚持全方位的了解和沟通，制定个性化的操作方案，使风险处置更具有可行性。最后，要有效借助外力处置不良贷款。一项不良贷款案件的解决往往离不开政府部门和司法部门的大力支持，P县农商行在产生不良贷款后要多向当地政府汇报情况，积极联系司法部门，做好案件处理。
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6 总结与展望
小微企业在社会经济发展中占据重要地位，总体资金需求量大，但由于存在自身不足，资金风险也较为突出。商业银行作为小微企业重要的资金来源，信贷风险管理尤为重要。
本文在阅读国内外文献的基础上，通过对P县农商行小微企业信贷风险管理现状进行梳理和分析，找出存在问题，并针对性地提出改进意见，最终得出如下结论：
信贷风险评价是小微企业信贷风险管理的重要环节，该行在小微企业信贷风险管理中存在的一个重要问题就是缺乏专门的小微企业信贷风险评价模型，过于依靠财务信息作为放贷的依据，而小微企业因为其自身特殊性导致仅参考财务指标容易缺乏客观性和真实性。本文建立了小微企业信贷风险评价模型，坚持流程简便的原则，着重强调了非财务指标的重要性，明确了评价标准、计算方法，并进行了实证检验，验证了模型的有效性。为完善风险管理措施，本文从组织架构、信息系统、人员建设等方面提出建议。
综上，本文构建了小微企业信贷风险评价模型，并对风险管理措施进行优化。本文的局限性在于本人知识水平有限，对P县农商行小微企业信贷风险管理的问题可能挖掘的不深不透，同时由于获取的数据有限，建立的小微企业信贷风险评价体系可能存在片面性。所以，要切实解决小微企业信贷风险管理的问题，还需要P县农商行在业务经营中不断探索实践，逐步优化信贷风险管理举措。
参考文献（略）