第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
H 农村商业银行是在 2015 年由农村信用社转制而成，H 农村商业银行成立后，主要靠吸收存款和发放贷款来获得利润，信贷业务是该行主要的业务收入来源之一，高收益的同时也存在着较大的风险。通过理论研究与实证调查掌握的第一手数据分析来看，不管从理论方面还是实践方面来讲，有效防范信贷管理风险，排除信贷业务中存在的风险隐患，有效保障和提高信贷资产的质量，可以很大程度上提高农村商业银行在金融行业的竞争力。与此同时，对于推进 H 市其他县级行社的改制商行的进程会有极大的帮助与指导意义。基于此，我们提出了本课题的研究。
农村商业银行是由农村信用社改制而成的股份制商业银行。伴随着时代的飞速发展和经济的不断变化，我国的国家财政政策也在不断的做出调整，深化农村金融机构改革的必然趋势是由原来的农村信用社改制成农村商业银行。改制成商行的条件为全辖农村信用社总资产规模超过 10 亿元，不良贷款率小于 15％，成立后资金不少于 5000 万元，资本充足率在 8％，H 农村信用社在 2015 年满足该条件的基础上，由原 H 农信社改制为 H 农商行股份有限公司。自从改革后的农村商业银行虽然在公司产权、治理结构以及自律机制等方面都有效地预防并解决了农村信用社的潜在风险。但是，距离规模性商业银行就抵御市场风险、经营管理水平上还很大进步空间。
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1.2 研究内容和研究框架
1.2.1 研究内容
第 1 章 绪论。主要途径是基于论文的研究背景和研究意义，并结合国内外有关信贷风险管理的参考文献，论文的主要内容，论文的总体研究框架，论文的研究方法和创新点做了简要说明。
第 2 章 相关概念及理论的界定。定义和解释了信贷风险和信贷风险管理的概念，以及商业银行信贷风险管理的相关理论概念，旨在通过相关概念和理论的界定为后续探究信贷风险管理问题，提出解决对策奠定理论基础。
第 3 章 描述现状。主要通过对 H 农村商业银行信贷风险管理的现状分析、H农村商业银行的简介、操作制度等进行客观分析和描述，为后续发现问题奠定基础。
第 4 章 提出问题。通过现场问卷调查，结合农村商业银行信贷风险管理的现状，从多角度分析农村商业银行信贷风险管理的问题。
第 5 章 找出解决对策。在对第 4 章分析问题的基础上，提出了进一步完善农村商业银行信贷风险管理体系的改进方案和措施。
第 6 章 结论与研究展望。其核心是对论文的整体概况进行总结与回顾，再次阐明本论文的主要研究观点。同时阐明了本文研究的不足，并展望了可以继续深入研究的空间。
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第 2 章 相关概念及理论界定
2.1 信贷风险
2.1.1 基本概念
信贷风险是信贷业务的主要内容，即债务人由于各种原因无法偿还债务时，可能会影响债权人的债权追收，从而使债权人面临无法追回的风险。信贷风险是是一个长期发展的过程，它贯穿于整个信贷业务的发生过程当中，从萌芽阶段开始积累再到爆发。一般来讲，信贷风险主要分为，潜在信贷风险和暴露信贷风险。潜在的信贷风险可能会导致风险集中爆发，暴露信贷风险，主要是会体现债权人债务确定已损失。
2.1.2 特征
信贷风险划分类别，可以分为市场性风险和非市场性风险。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险主要是指借款人因为某些自然因素导致自己蒙受经济损失从而无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指因为个人或团体在社会上的行为等原因引起的风险。目前来看，对商业银行信贷风险的防范, 主要是对商业银行内不良信贷的防范。2002 年，我国全面开始实行信贷五级分类的制度, 五级分类的制度把银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。该制度主要是根据信贷的风险程度来进行分类的。其中，不良贷款主要指的是次级、可疑和损失类的贷款。
综上所述，信贷风险的特征主分为三个方面。第一，客观性；第二，隐蔽性；第三，可控性。从客观性上来讲，信贷风险不会单独存在，它一般都是随着信贷业务的发生而存在，不会随着人们的意识转移而转移；从隐蔽性上来讲，信贷风险一般不会浮于表面，往往在信贷业务发生后产生，会因信贷业务的其他特点而忽略信贷风险；从可控性上来讲，信贷风险是可以事前防范、事后控制的，这就要求银行在从事信贷业务的同时加强对信贷风险的监控与防范。
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2.2 信贷风险管理的内容
2.2.1 信贷风险管理的概念
信贷风险管理是指通过风险识别、风险评估和控制等手段对信贷风险进行评级、分类、报告和管理的过程，改善贷款的经济 收益的能力，努力让风险和收益均衡发展的过程。回顾信贷风险管理的发展历史，它是一项有序且兼备全面的工作，贯穿整个信贷业务流程。它包含了贷款前的信贷业务分析，贷款审查和控制，贷款后的监控和管理，直到贷款被安全收回为止。从宏观的角度来看，信贷风险管理是一个体系完备的流程系统，串联于信贷业务的全部过程。在信贷业务发生后，对信贷业务需要分步进行预分析和评估，持续不断的监督和执行，事后还要监控全过程，为全面加强信贷风险管理做准备。系统的信贷风险管理旨在有效地保证商业银行信贷资产的安全，并最终帮助商业银行实现有保证的盈利能力。
2.2.2 商业银行信贷风险管理流程
（1）风险识别
风险感知和风险分析是风险识别的两个组成部分。风险感知一般是指人们对外部环境的特征是通过系统的发法来识别信贷风险的过程；而分析风险则是要经过对各种风险的深刻理解后的内在风险因素，所了解分析的风险。风险识别是风险管理的最为基础的理论依据，是风险管理的首要步骤。只有对信贷风险识别上重视，了解所面临的风险的真面目，才可以想出积极有效的解决方法。
目前，制造风险清单是商业银行在处理识别风险业务中的最为基本和最为常用的方法。其中包含了专家调查列举方法，资产财务状况分析方法，方案分析方法，分解分析方法和错误树分析方法等五种方法，是最为常用的信贷风险分析方法。
（2）风险评估
风险的评估是在信贷风险识别的基础上对信贷过程出现的风险状况进行分析、评估，应用先进的评估技术来定量计算可能导致信用风险的因素。风险评估是有效实施全面风险管理、资本监督、经济资本配置的第一步。评估的目的是判断借款人违约风险的可能性，然后为决定是否发行贷款提供决策和依据。控制和降低风险是风险评估的最终目标。
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第 3 章 H 农村商业银行信贷风险管理现状分析......................... 18
3.1 H 农村商业银行简介............................ 18
3.2 H 农村商业银行信贷风险管理现状.......................... 19
第 4 章 H 农村商业银行信贷风险管理存在问题分析.................... 22
4.1 信贷风险管理问卷调查.......................22
4.1.1 调查的目的...........................22
4.1.2 调查的对象.............................22
第 5 章 H 农村商业银行信贷风险管理问题解决对策................ 28
5.1 完善风险识别体系................................28
5.1.1 贷前调查............................28
5.1.2 贷中审查...........................29
第 5 章 H 农村商业银行信贷风险管理问题解决对策
5.1 完善风险识别体系
为了确保“三查”制度的质量，就必须在信贷业务发生前严格遵守和执行“三查”制度，不流于形式，注重内容保障，可以有效预警信贷风险的产生，是消除信贷风险的基础保障。本章将会从贷前调查、贷中审查和贷后管理三个方面，提出具体解决信贷风险管理的办法和对策。
5.1.1 贷前调查
作为信贷风险控制的第一道防线，是整个贷款流程中最为基础和重要的一个环节。通过对 H 农村商业银行信贷风险管理的现状及产生问题的分析，在“三查”制度的贷前调查这一环节应从以下几个方面进行规范。
（1）准入性
在一笔贷款业务发生前，对于前来办理贷款的申请人，应该对其审查是否符合办理贷款业务的条件。在对借款申请人的准入性调查时，通过借款申请人提供的基本信息、关键信息以及各项财务担保信息、抵押物状况、贷款用途等都要做详尽的登记与调查，可以利用查询系统，比如 “全国企业信用信息公示系统”、“全国法院被执行人查询系统”等查询其是否有违约或者征信问题。从根本上杜绝一切不符合授信条件的对象进行贷款申请。
（2）真实性
贷前调查必须双人调查，即两名及以上信贷工作人员共同完成，以确保对被调查人提交资料的真实性负责，避免出现徇私舞弊的现象。通过实地调查、面谈、核实账务等手段，对借款申请人提供的资料进行详细的核实，实地考察是否与资料数据相符，避免出现账面不符、经营负增长等虚假情况，直接影响贷款质量。在账户审查中，可以通过查询辅助数据来推断，例如输入和输出增值税发票，公用事业账单，发票和采购订单以及每个银行的交易明细，以便粗略估计银行的合理分部销售收入、借款人是否存在与财务报表、税务报表有关的异常信息，以验证财务报表和数据是否真实。
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结论与展望
研究结论
本文总体是以 H 农村商业银行为研究对象，通过对 H 农村商业银行现有信贷现状的分析，发现问题、分析原因并找出解决方案的过程。具体研究，首先本文对国内外信贷规模和信贷风险识别上进行全面的认识与描述，在此基础上，对我国信贷风险管理的一些概念进行了界定，主要包括内部控制理论、委托代理理论和全面风险理论。其次，在有了概念和理论的支撑，全文从第三章开始，主要描述了 H 农村商业银行现有信贷风险环境的现状，其主要包括 H 农村商业银行的简介、H 农村商业银行信贷业务现状、操作规程和现有信贷风险管理制度。与此同时，通过对信贷工作人员的问卷调查和访谈，查找 H 农村商业银行存在“三查”制度执行不规范、信贷评级体系不健全、风险无法量化、预警体系缺失、信贷人员整体素质偏低以及不良资产管理手段落后等问题。
然后针对这些问题，分析产生问题的原因。主要分为内部成因和外部成因。在内部因素上，主要包括信贷内部控制体系不健全和信贷风险管理意识薄弱两个方面；在外部因素上，主要包括政府干预和区域发展不理想。
最后，重点部分放在解决方案上，针对 H 农村商业银行现实情况，从五个方面提出具体解决方案与措施。具体如下：首先要严格遵守和规范“三查”制度，建立与强化有效的内控体系，其次要加大对不良贷款的清收力度，提高信贷资产质量，增强信贷风险管理意识，完善风险管理文化建设，最后要强化信贷风险管理的创新机制。
参考文献（略）