1 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
在近些年，中小企业得到充分的发展，中小企业在社会发展中起到越来越重要的作用，社会整体范围内对中小企业变得更加关注，开始重新对小微企业的概念进行界定。在学者的研究中，小微企业重新被划分为多种范围：小型企业、微型企业、小作坊和个体工商户等。进入 21 世纪后，我国的小微企业得到进一步的发展，数量得到进一步的增加，我们通过一系列的数据来显示。我国国家统计局历年统计数据可知：我国的小微企业数量已经非常庞大，在 2013 年末，我国的小微企业占所有企业的 94%，在除去个体工商户后，小微企业的数量仍然较多，占全体企业的比例的 76%，因此小微企业的数量十分庞大。到 2016 年底，我国小微企业的数量得到进一步的增长，已经迅速发展到一定的程度，数量已超过7000 万。小微企业在国民经济中发挥了巨大的作用，在数量上占据了大部分的市场份额，而小微企业由于自身条件的不足，往往需要通过贷款来实现自身实力的增长，小微企业信贷对于中小企业而言是非常普遍。截止到 2016 年底，小微企业的贷款数额已经达到 26.58 万亿元，占全体企业贷款数额的 25%左右，小微企业信贷与 2015 年末比有了很大程度的增长，小微企业的规模也在不断的扩张。小微企业虽然增长速度很快，但在其发展过程中遇到了一些问题，小微企业若想进行下一步的发展，需要大量的资金，但小微企业的融资较难。小微企业融资难的原因是多方面的，既有小微企业本身的也有银行等金融机构方面的原因。而对于小微企业本身主要原因是规模小、信贷风险高等，银行等金融机构方面则是由于小微企业的管理不太规范、经营信息不够透明、资本金占比较低等，使得对于小微企业的风险识别及风险控制更困难。
由于小微企业在发展过程中经常性地遭遇瓶颈，为了促进小微企业的发展，
国家采取了一系列的措施。首先，采取了一系列的减免政策，降低税收和服务费，甚至对小微企业和个体户采取减半征收政策，在 2015 年通过这种方式少收了 1000 亿元的税收。同时银监会为了促进小微企业的发展，也制定了一些政策，重视我国小微企业的发展，鼓励小微企业的发展。同时鼓励大众创业和万众创新，鼓励更多的小微企业的创立，同时改进小微企业的金融服务质量，减少小微企业的风险。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外文献综述
在世界范围内对小微企业的融资问题研究较多，从早期就得到充分的研究。在国外的经济水平较高，经济发展水平较快，因此对小微企业界定是存在差别的，美国对“小微企业”的定义是：企业的从业人员在个以内，企业初始创办资本在万美元以下，业主和经营者主要为当地人。而欧盟委员会将“小微企业”定义为持续经营并满足“雇员人数在人及以下、资产负债总额在万欧元以下、年营业额万欧元以下”这三个条件中任意两个的企业。国外针对小微企业信贷的研究是较为长远的，具有历史性的特点。
Moulton（1918）提出了资产转换理论。资产转换理论是根据金融机构提出的，建议金融机构留出一部分的资金投入到稳健的证券项目中，稳健的证券能够作为商业银行自身储备的第二道门槛，能够在日常的经营活动外，赢得更多的利润，自由度较高。但是该理论也有不足之处：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。
普鲁克诺（He Lbe Lt V.Prochnow）（1949）就预期收入提出了相关的理论，预期收入是衡量贷款偿债能力，证券项目兑现水平的要素。预期收入理论是引导金融机构将业务重心放在长期贷款业务上。在贷款业务无法获得大量利润的情况下，短期贷款存在必然的风险，只有大范围的开展长期贷款业务，才能使得金融机构获得一定的利润。因此增加长期贷款的条件，为长期贷款业务增添活力，使得企业有能力偿还长期贷款，同时也能够通过分期偿还贷款。预期收入理论的提出有利于增加金融机构贷款的回收率。
20 世纪 60 年代，银行业为了自身的发展提出了超货币供给理论，这一理论是指银行不应单单将信贷业务作为银行业务的全部，信贷业务的单一性使得银行业的发展受到限制，信贷业务获得利润不稳定，且存在极大的风险。为了使银行得到全面的发展，应该大力的扩展银行的业务，包括金融投资、金融分析、资产投资、金融分析等，这些业务在不断提高银行收入的同时，也使得金融市场得到进一步的发展。由于这些业务的加入，金融市场变得越来越活跃。
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2 小微企业信贷的风险管理理论分析
2.1 小微企业的概念及划分
小微企业是目前国家较为重视的，是国家大力扶持的企业。为了更容易了解小微企业，特对小微企业的概念进行简单的介绍。小微企业是从规模上进行划分的，小微企业与其他企业相比，规模较小，实力较弱。小微企业被界定之后，甚至以农业发展为主的企业、家庭作坊、个体户等都被视为小微企业，小微企业包含的范围较广，就这样的统计而言是不明确的，只能作为笼统的说法。
就不同的国家和地区而言，小微企业的界定是不同的，由于国家自身的实力、经济发展的速度来看，对小微企业的界定始终存在差异。且小微企业作为规模较小的存在，变动性较大，随时都有可能发展成为中小企业或者直接破产，因此小微企业的统计较为困难。目前国际层面上有两套较为官方的界定，这两套分类方式大家较为认同：一是从企业职工数、企业固定资产及经济收益等层面来看企业的发展实力与规模；二是从企业经济实力、发展潜力与调控能力等作为企业实力大小衡量的标准。[9]这两种分类方式都是较为准确的，但是第二种分类方式是存在主观意识的，且小微企业的数量过多，不能无间断的统计和研究，并及时的更改，耗费的时间和精力较大。第一种分类是较为客观的，是从企业发展的现状开始分析，具有一定的依据。
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2.2 信贷风险管理的基本理论
2.2.1 信贷的含义及特点
首先需要区分信贷与借贷的含义。借贷的范围较广，包含的内容较多，而信贷是借贷中的一种，所包含的内容较少。信贷是指需求者向货币拥有者借取一定的货币数量，到期后需求者向拥有者支付一定的利息。信贷是有一定范围的，一般包括商业银行、信用社和金融机构，与一般的借贷不同。随着国家政策的施行及信贷政策的规范，开展信贷业务的主要是商业银行和信用社，具有官方性质。
信贷是有独特性的，具体特点有主要两点。偿还性：需求者对货币拥有者必须如期偿还，只有需求者如期偿还信贷，信贷才能顺利的继续下去。信贷的偿还是以需求者的自觉性为延续，在这个过程中信用起到了关键的作用。 增值性：增值性是信贷的另一个特点，增值的数额随着信贷的数额和信贷的利息率来决定的。正是由于存在增值的空间，信贷就得以进行下去。
2.2.2 信贷风险的主要类型
小微企业由于自身的局限性，导致小微企业信贷业务存在一系列的风险，结合实际的案例类具体剖析小微企业信贷的主要风险。主要的风险为：信用风险、制度风险、市场风险、道德风险和内部管理风险等。
(1)信用风险
信用风险是小微企业信贷业务开展过程中常见的风险。信用风险是指借款人无法按时还款的风险，由于借款人出现了一定的问题才导致无法按时还款。主要分为两种情况，一种是非故意不还款和故意不还款。非故意不还款是客观的情况，借款人发生了意外事故和自然灾害，导致借款人无法按时还款。故意不还款是借款人主动的行为，是指借款人有意识的，故意不还款的行为。无论是哪一种都属于信用风险，而信用风险一直无法得到有力的控制。对于农商银行而言，主要的服务对象是农村地区，面对的小微企业多为农业生产为主的产业，在农村地区的信用风险主要是非故意的，主要是由于突然出现的天灾人祸而导致的，无法避免。
（2）规章风险
规章风险是指在规章制度上的风险，主要是有两个方面的风险。一方面是我国的商业银行和农村信用社尚未建立完善的规章制度，无法进行有效的管理；另一方面是我国的商业银行和农村信用社建立了有效的规章制度，但是并没有根据规章制度来开展工作，导致规章制度失效。我国加入世贸组织后，经济水平得到持续的增长，发展速度较快，但一直在探索“中国模式”，因此完善的规章制度在慢慢的确立，在不断地更新和完善。规章风险主要是这个方面的，只有建立完善的规章制度才能使信贷业务顺利的开展，才能规避规章风险。
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3.1 A 省农商银行现状 ........................................13
3.1.1 A 省农商银行的组织架构 ...........................13
3.1.2 A 省农商银行经营状况 ......................13
4 A 省农商银行小微企业信贷风险管控中存在的问题 .....................22
4.1 信贷相关人员专业素质不高 .........................................22
4.2 未对小微企业信贷产品进行精细化分类管理 .........................22
4.3 对小微企业的贷后风险管理不到位 ...........................23
5 A 省农商银行小微企业信贷风险管控的解决措施 ....................................26
5.1 加强人力资源管理提高员工素质 .................................26
5.1.1 大力引进和培养风险管理的人才 .............................26
5.1.2 定期培训及明确优秀人才晋升渠道 ................................26
5 A 省农商银行小微企业信贷风险管控的解决措施
5.1 加强人力资源管理提高员工素质
5.1.1 大力引进和培养风险管理的人才 在招聘环节提高员工准入标准，对于专业性岗位单独列出招聘。风险管理是商业银行较为重要的工作。A 省农商银行小微企业信贷业务发展进入高速期，面对省内众多的小微企业，A 省农商银行将大力开展自身的业务。在小微企业信贷业务不断发展的同时，需要建立强有力的小微企业信贷团队，因此要重视人才的作用。A 省农商银行需要积极的引进金融方面的人才，尤其需要引进风险管理相关方面的人才，使得 A 省农商银行的小微企业信贷团队能够具有全面性的人才。
5.1.2 定期培训及明确优秀人才晋升渠道
在引进人才之后，还要积极培养银行内部的人才，定期进行培训，使得 A 省农商银行内部的人才具有全面性，促进小微企业信贷业务的发展。
对于风险管控相关的重要岗位，明确该岗位晋升要求，例如明确岗位所需专业，要求取得相关资格证书及从业年限等，鼓励员工不断学习不断进步。从而提升员工的风险管控知识水平及风险管控能力，为 A 省农商银行的风险管控设立一道强有力的防线。
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总结
参考文献（略）