1第一章 绪论
1.1 课题来源
2007 年 2 月，银监会明确要求我国商业银行应于 2010-2013 年间实施《巴塞尔新资本协议》,采用内部评级法计算信用风险资本，并鼓励商业银行实施高级内部评级法。因此如何构建符合巴赛尔新资本协议要求的信用风险评级体系成为我国商业银行亟待解决的问题。
1.2 研究背景
2008 年美国次贷危机被比作是在金融领域投下的一颗原子弹，足见其给美国金融体系乃至世界经济造成的巨大影响。随着这场金融风暴逐渐平息，各界学者从不同视角展开深度思索，以此寻求更加科学合理的管理运营模式。在这场危机中,诸多国际大银行被收购甚至破产，据世界银行研究表明导致银行破产的主要原因就是信用风险。然而与之形成鲜明对比的是一些向来坚持审慎经营原则以及风险偏好，始终保持机体健康的金融企业不仅躲过了这场金融灾难，甚至从危机中获得了新的发展机遇。比如美国的富国银行，其素来以稳健经营而著称，是美国唯一的一家获得 AAA 信用评级的银行，由于它坚持一贯的经营管理原则与严谨求实的风险偏好，具备较完善的风险管控机制并严格加以传导、执行，最终不仅有效抵御了金融风暴的强烈冲击，而且成功竞购美联银行，获得了较为可观的市场发展前景。
事实再一次向我们佐证了科学完善的风险评估与内控机制尤其是一个能够充分揭示信用风险的评级体系对金融企业可持续发展以及保障金融体系安全所具有的重要现实意义。随着全球经济一体化、自由化进程的加快以及 IT 技术的迅猛发展，我国商业银行经营环境正在发生着深刻的变革，一方面是国民经济持续快速的增长，另一方面则是信用风险在各个经济领域逐渐显现，且呈现出复杂性、多变性和突发性。信用风险管理作为银行风险管理的核心和银行综合竞争实力的重要体现，目前在我国经营管理水平仍然不高，尤其在中小银行中问题更为凸出，这种现状导致我国银行业长期以来信贷资产质量不高，资产利润率低下，综合竞争实力不强。鉴于此，努力构建契合我国商业银行客户风险特征和业务发展需要、具有较高分析预测能力的信用风险评级模型以及评级管理系统，是有效提升我国商业银行风险管控能力、提高经营管理水平、增强核心竞争力、适应巴塞尔新资本协议要求的必然选择。
1.3 技术背景
近年来信用风险评级系统所依托的信息化技术日臻成熟，国内大型商业银行主要采用 Domino Notes 平台及 B/S 模 式 开发此类应用系统。.Domino 技术Domino 是一种群组工作软件，它的功能强大，界面丰富，主要用于辅助多人协同工作，从而突破平台、技术、组织和地理上的限制，充分实现信息与技术方面的共享。引入该技术充分利用其强大的工作流机制，高效的复制技术，以及完善的协作功能和安全保障体系，实现银行内部各层级之间的分布式管理。
借鉴国外先进的建模技术和评级方法，甄别及筛选出对客户违约概率（PD）较为敏感且最具代表性的定量和定性指标，采用统计分析方法结合业务专家经验，在定量评价的基础上融入定性评价的因素，进而建立差别化的信用风险评级模型；按照信用风险评级模型，设计并实现信用风险评级系统，阐述及展现系统的设计目标、特点、功能模块与操作流程等。
第二章 信用风险评级相关理论基础
2.1 风险管理
在我们的日常生活里，经常会接触到一个概念——现代社会。那么究竟是什么把人类几千年文明史中的“过去社会”与“现代社会”区分开来的呢？有一种观点认为，是人类对“风险”的认知和把握能力。在对自然界的探索过程中，早期的人类是渺小和无力的。随着风险管理技术的发展，风险已经可以被理解、预测和度量，现代人们开始利用风险承受使将来为今天服务，风险承受已经成为推动社会向前发展的催化剂。人们用选择和决定替代了在命运面前束手无策，习惯于用“总结过去发生事件的特征，把握当前出现的各种信号，预测未来可能发生的情况，根据预测结果在当前各种可能的方案中进行取舍”的方法来控制和利用风险，从这个意义上说，风险管理成为了管理未来的科学。商业银行通过对风险与回报的有效管理来实现价值创造。国际活跃银行之所以能够取得良好的业绩表现、具有较强的竞争力、股价长期维持较高水平，根本原因之一就是其具备较高的风险与回报管理能力，这已成为现代商业银行的核心竞争力。风险管理通过对不同行业、区域、客户和产品的非预期损失测算，为经济资本的计量和分配提供支持，使经济资本能够更加准确地依据风险状况，对业务实施约束或促进，从而实现经济资本的有效管理。
第三章 信用风险评级模型的建立........................ 21-42
3.1 概述....................... 21
3.2 一般公司类客户信用风险....................... 21-33
3.3 一般公司类客户评级基础数据采集....................... 33-34
3.4 一般类客户信用等级的综合评价....................... 34-36
3.4.1 客户信用评级模型的基本流程....................... 34
3.4.2 初始评级(PJ1)的确定....................... 34-36
3.4.3 系统评级(PJ2)的确定 .......................36
3.4.4 最终评级(PJ3)的确定....................... 36
3.5 关于客户风险限额的测算 .......................36-42
第四章 信用风险评级系统设计与实现....................... 42-55
4.1 一般公司类客户信用风险评级....................... 42
4.2 一般公司类客户信用风险评级系统的特点....................... 42
4.3 系统功能概述....................... 42-43
4.4 系统各用户角色....................... 43
4.5 客户信用评级业务系统....................... 43-44
4.6 系统中客户信用评级流程....................... 44-45
4.7 客户信用评级业务系统操作步骤....................... 45-55
结论
目前，国内大型商业银行内部评级系统的开发与建设还处于起步阶段，中小股份制银行在内部评级系统的应用与推广方面更是相对滞后，与国际先进银行相比存在较大差距，难以达到巴塞尔新资本协议提出的技术标准和监管要求。为此，研究和建设符合巴塞尔新资本协议和中国银行业发展实际需要的信用评级系统，成为现阶段国内银行业应着力解决的重要问题，这对提升我国金融机构风险管理水平和综合竞争实力具有极其重要的现实意义。
在总结国际先进银行和国内大型商业银行信用评级系统研究成果和实践经验的基础上，提出了符合新资本协议要求的信用风险评级系统设计方案，在一定程度上，解决了国内商业银行存在的主要依靠定性判断进行评级的问题，对商业银行提升风险量化程度和预测解释力，提高商业银行科学定价能力和信用风险管理水平、加速实施内部评级法提供了可借鉴的经验。
参考文献
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