第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
随着小微企业在国民经济结构调整和发展中的地位越来越重要，支持小微企业的发展逐渐成为国家繁荣市场经济的战略性举措，从注册设立、产业政策、融资方式、税收减免以及简政放权等方面出台了多项支持措施。2014 年 7 月 23日，国务院常务会议部署了 10 条措施缓解企业融资成本高的问题。7 月 24 日，银监会发布《关于完善和创新小微企业贷款服务、提高小微企业金融服务水平的通知》（银监发[2014]36 号），提出着力解决小微企业“倒贷”问题，并强调做好小微企业贷款风险管理。8 月 5 日国务院办公厅出台了《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》。紧接着 8 月 8 日国务院办公厅又出台了《金融支持小微企业发展实施意见》，要求进一步做好小微企业金融服务工作，全力支持小微企业良性发展。10 月 24 日财政部发布《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》，自 2014 年 11 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税，以鼓励金融机构对小微企业提供金融支持。2015 年 3 月 6 日中国银监会发布《关于 2015 年小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发[2015]8 号），从增速、户数、申贷获得率三个维度更加全面地考查小微企业贷款增长情况。
在重重利好的政策推动下，截至 2017 年 6 月末，全国银行业金融机构小微企业贷款余额达到 28.62 万亿元，占各项贷款余额的 24.02%；小微企业贷款较年初增加 1.92 万亿元，较上年同期增长了 14.69%，比各项贷款平均增速（12.94%）提高了 1.75 个百分点；小微企业贷款户数 1417.23 万户，较上年同期（1278.26万户）增加了 138.97 万户；小微企业申贷获得率达到 94.73%，较上年同期（93.25%）提高了 1.48 个百分点，阶段性实现了“三个不低于”目标（即小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平）。全国小微企业信贷业务日益壮大，在当前企业融资的渠道逐渐增多以及商业银行同行内竞争力日益加大的条件下，能否取得小微企业贷款业务的这一市场是各类银行保持信贷优势的关键因素，小微信贷风险管理已成为商业银行面临的一项业务挑战。
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1.2 相关概念与文献综述
1.2.1 小微企业概念及其特点
小微企业是一个规模化的概念，各国由于经济发展水平的不同，小微企业的界定标准有所区别。在我国小微企业最早是由经济学家郎咸平提出的，是对小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的一个统称。为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36 号），工信部、国统局、发展改革委、财政部于 2011年 6 月 18 日联合制定印发了《中小企业划型标准规定》，按行业的特征将中小企业细分为中型、小型和微型三种类别，并依据企业的从业人数、营业收入、资产总额等指标明确了 15 种行业和 1 个未列明细行业的划分标准。具体划分见表1.1：
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第 2 章 吉首农村商业银行小微信贷业务现状及问题分析
2.1 吉首农村商业银行小微信贷业务现状
2.1.1 吉首农村商业银行概况
农村商业银行是由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制地方金融机构，是由农村信用社改制而来，2003 年国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》后，随着农村金融体系不断深化改革，农村信用社通过股份制改造，充实资本，提高资产质量，改善经营管理，逐步改制成为服务于“三农”和地方经济的农村商业银行。2010 年，银监会提出要用五年左右的时间全面完成农村信用社的股份制改造，2011 年全国已组建农村商业银行 212家，比上年增加 127 家，另外还有 1424 家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。之后每年的新增数均在 120 家以上（见图 2.1），农村商业银行进入快速发展阶段。截至 2016 年 3 月末，全国农村商业银行数量数量达到1000 家，占农合机构（农村信用社、农村商业银行和农村合作银行的统称）的44.4%，县域营业网点数量 2.5 万个，县域网点密度高于农村信用社 22%，资本、资产和利润分别占农合机构的 66.7%、63%和 70.5%，存贷款占比分别从 2002 年末的 59%和 58%提高到 64%和 65%，北京、天津、上海、重庆、江苏、安徽和湖北等 7 个省（市）已全面完成农村商业银行组建工作，涌现出一批定位“三农”、财务健康、内控严密、治理有效、服务优质的农村商业银行，有 21 家入选英国《银行家》杂志世界银行业 1000 强。
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2.2 存在的主要问题
2.2.1 风险管理制度不健全
由于历史的原因以及长期承担着支持“三农”的政策性义务，吉首农村商业银行在信贷风险管理方面比其他商业银行要落后的多。自 2013 年成立至今，虽然其业务稳健发展，但风险管理制度的建设却未见成效。2014 年底按照银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（银监发[2009]107 号）和省联社的要求，吉首农商行开始了全面的风险管理体制的建设，但由于技术、资金、人员等诸多因素，目前仍停留在业务流程再造、风险点清理的阶段，信用风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理技术手段也十分匮乏，全面的风险控制并没有实际建立起来，缺乏主动的内部风险信贷评级机制，没有可以从职能上把握全行整体风险的独立的内审机构，全行内部风险控制机制薄弱。
另外信贷风险管理体系与小微企业信贷业务发展目标不相符还体现在：一是没有针对小微信贷业务成立专门的组织机构，小微信贷业务风险管理组织构架不完善，缺乏专业的小微信贷管理队伍。二是没有制定针对小微企业贷款的管理办法和信用等级评定管理办法。信用评估体系不够完善，仍套用现有的企业类客户信用等级评定管理办法对其进行评级授信和风险管理。三是缺乏有效的贷后风险预警机制，由于信贷技术的落后和对风险评估、识别能力的欠缺，无法做到对信贷风险实施动态的管理和检测，导致信贷风险不能被及时发现，错失化解风险的最佳时机，使风险防控流于形式。
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第 3 章 吉首农村商业银行小微企业贷款风险管理改进方案 ................................ 28
3.1 国内外小微企业贷款风险管理模式借鉴 ...................... 28
3.2 完善小微信贷风险管控制度的设计 .............. 30
第 4 章 吉首农村商业银行小微企业贷款风险管理方案保障措施 ........................ 40
4.1 完善银行管理体制 .......................... 40
4.1.1 引入全面风险管理体系 .................. 40
4.1.2 建立有效激励约束机制 ................................ 41
第 5 章 吉首农村商业银行小微企业贷款风险管理应用案例 .............. 49
5.1 小微企业贷款客户风险控制案例 .................... 49
5.1.1 业务受理 ....................... 49
5.1.2 现场调查分析 ............... 50
第5章 吉首农村商业银行小微企业贷款风险管理应用案例
5.1 小微企业贷款客户风险控制案例
通过前面章节的讨论，吉首农商行应改变思路，完善管理模式和架构，利用创新产品和先进技术，建立全流程的全面风险管理，实施各类配套措施才能实现风险管理效率和利益的最大化，提升小微信贷的风险管理水平。在小微企业贷款风险管理改进方案中，关键核心在于小微信贷全流程的风险管控，本章将利用实际案例，具体介绍吉首农商行办理小微企业贷款业务流程中依据改进方案中所列举的全流程风险管控措施。
小微信贷业务产品的创新是风险管理改进方案的有效保障措施，“福祥便民卡”因此孕育而生，由于其产品特点完全符合小微企业“短、频、快”的资金需求，因此，吉首农商行在开展小微企业贷款业务时，大力推广此项创新产品，大多数客户都积极办理了福祥便民卡，本文以一位从事服装零售行业的便民卡客户融资为例，更加形象的解读 IPC 技术对小微企业贷款风险管理的适用性。
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结论
本文通过研究，得出如下结论：
一是吉首农村商业银行作为服务于地方的金融机构应巩固“立足县域、服务三农、面向中小”的优势，找准市场定位、把握市场动态，根据目前的小微企业信贷业务现状，积极调整组织构架，将小微企业贷款和大中型企业贷款业务从根本上区别开来；优化业务流程，加强前期的市场调研和营销力度，着力开发和维护优质小微企业客户，将有产品技术含量，市场竞争优势明显，长期合作意愿强烈的客户群体纳为主要目标，调整贷款流程以适应小微企业贷款“短、频、急”的需求特点；秉承风险关口前移的理念，实施全流程风险控制，完善信用评级体系，修订评级模型指标，做好贷前的尽职调查，在前期采取一切有效的途径和手段，对借款人的“软信息”和“硬信息”进行综合考察、评估，掌握客户的真实财务信息，识别还款意愿和能力，以防范信贷风险、应对激烈市场竞争和挑战。
二是通过对吉首农商行小微企业信贷业务目前的问题和成因分析，本文认为完善信贷风险管理机制，包括创新贷后风险预警机制、完善激励约束机制、倡导全面风险管理、培育风险管理文化等都是吉首农商行实现小微信贷业务健康发展最艰巨的一项任务。多年来由于领导意识不强、员工执行力不高等诸多因素使得吉首农商行在这一块一直处于薄弱环节，潜在信用风险较大。目前吉首农商行管理层已意识到风险管理的重要性，而且银监部门和上级管理机构对信贷风险的监管要求越来越严，吉首农商行应加快完善风险管理机制的进度。
参考文献（略）