交通银行M分行操作风险工商管理研究

本文是一篇工商管理论文，本文透过对交通银行 M 分行的操作风险管理现状实行解析探索，取得了一些实质性结论。经过对操作风险案件的研究解析，归纳出交通银行 M 分行在管理过程中，内部控制机制有缺陷，导致操作风险管理无法实现预期。

第一章 导言

1.1 研究的背景
银行操作风险从银行业开始之日起就相伴相随，但是对于操作风险的风险种类，人们对其的了解却是非常落后的。1995 年，国际银行业因巴林银行破产事件才开始真实的关注操作风险。一位年轻交易员因为过度越权操作居然一夜之间弄跨了一家百余年的金融巨头，这让人们重新意识到操作风险所包含的庞大破坏力量。风险不仅是金融机构的一个重要特点，而且是金融机构的内在属性。作为特殊企业的银行，经营货币的实质是透过管理风险并获得风险收益，透过承担风险并得到额外报酬，是风险和收益的匹配，它是为社会提供金融服务的。与商业银行相随的产物是风险，银行的存在和发展是由于负担了风险。即便国际各大主要银行已经建立并改善风险管理框架，但震惊世界的操作风险事件还在发生。近几年，随着我国商业银行不断扩张的经营规模、不断开辟的经营范围、逐步复杂的金融产品，产生操作风险的概率愈来愈大。特别是随着近几年国内一系列金融案件的不断披露，越来越多的人开始注重商业银行操作风险。对交通银行 M 分行来说，迫在眉睫的是建设现代化的操作风险管理体制，全面提升本身操作风险的管理水平。
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1.2 研究的目的及意义
1.2.1 研究的目的
曾经，国际上频频出现的操作风险案例，如创建于 1763 年在全球范围内掌握着 270 多亿英镑资产有着 230 多年历史的英国巴林银行破产，使操作风险管理的重要性成为调动国际金融机构的主动性的原因，且国际金融机构开始研究操作风险的识别、衡量、防控管制等情况。风险认识水平决定着风险管理的水平是国际银行业风险管理的研究结果，所以，建立有效的、健全的操作风险管理体制的前提和根基是对操作风险执行准确、恰当的界定。要从银行和我国的现实状况出发，依据数据资料实行对商业银行的操作风险管理的实证研究。本文以交通银行M 分行为例，研究交通银行 M 分行操作风险管理现状及其存在问题，借鉴好的经验，为交通银行 M 分行操作风险管理持续发展提供有效对策。
商业银行操作风险管理的研究历经了一个定性分析与定量计算相结合的过程，是可以透过对国内外文献资料的收集与整理发现的，且商业银行操作风险管理具备了设置操作风险数据库的条件，可利用数据模型推行度量研究的发展导向。国内学者针对操作风险度量的有关研究是不够深刻的，大部分只是透过定性分析给出相关政策的建议，对商业银行操作风险的研究，也只是一些总结性的介绍。本文从交通银行 M 分行实际应用的角度出发，结合操作风险管理的相关理论和相关工具寻求相对有效的业务流程再造的系统方法，从而使企业获得显著的绩效改善。
国内外金融界由于不能很好处理操作风险，而导致其遭受巨大损失破产倒闭的一类事件的频繁出现，将使操作风险管理成为银行业永久不变的主题，恰如花旗某总裁所言，管理风险是生命的意义。当前多数国内外学者承袭原有的研究方式，倚重于量化研究操作风险，并且巴塞尔新资本协议的偏向也是运用资本配置的方法用来控制操作风险。
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第二章 操作风险管理概述

2.1 操作风险的定义
目前国际上依照操作风险界定范围的多寡，把操作风险的界定总体上分成狭义概念与广义概念及介于两者之间的概念。操作部门与营运有关联的风险称狭义的操作风险，即操作风险，因为系统、控制、和营运过程中的过失疏忽且引发隐蔽损失的风险，剔除了律法、名声、人为等相关方面的风险因素，该界定减少了操作风险的范畴，具备相当的操作性，但是由于这一认识的操作风险管理体制遮盖不了整个操作风险，也许会让银行遭受料想不到的损失。剔除市场风险与信用风险之外的整个风险称广义的操作风险。该含义的外延十分广泛，确定操作风险的内涵与外延不明显，由于其施行计量实践阻碍很大，是不利于通过操作风险的特点和规律对其进行预防与管理的。
目前国际上商业银行操作风险的分类，有几种主流的分类方式：全球风险专业人员协会和英国银行家协会关于操作风险的分类，巴塞尔银行监管委员会分类。归纳三类主流操作风险的分类方式，巴塞尔银行监管委员会具备愈加详细的分类、覆盖更宽的风险类别；英国银行家协会具有愈加系统、直接的分类方法；全球风险专业人员协会具备则愈加宽泛的分类。前两种分类方式非常适合商业银行操作风险管理，通过前述三种操作风险分类的主流方法，发现适合中国商业银行操作风险的分类。操作风险的特点与市场风险、信用风险相比，操作风险特点见图 2.1

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2.2 操作风险管理理论的产生与发展
风险管理在 20 世纪 60 年代中期作为一门学科出现，1963 年赫奇斯和梅尔的《企业的风险管理》、1964 年汉斯与威廉姆斯的《风险管理与保险》发行标志着风险管理理论正式踏上历史的舞台。他们认识到风险管理是一新兴的管理科学，不是一门技术、一种方法或者是一种管理过程，进而风险管理快速开展，成为企业经营管理中必定需要的关键构成部分。
Jaffee(1974 年）和 Hart 提议把银行所有资产与负债当作同种特定类型的证券组合来管理的理论框架。依照该理论框架，商业银行的贷款及资产分布应形成一个科学的投资组合，避免过于集中。
风险管理包含风险管理单位透过风险识别和风险评价方式对风险执行有力的控制与稳妥处置损失的进程。风险管理具备管理学的计划、组织、防控、领导、协和等职责，同时又具备本身的独特功能。
风险管理的目标构成分两种：损前目标和损后目标。损前目标是减少和避免风险事故形成的机会，损后目标是竭力让损失的标的复原到损失之前的情况，包括保持银行的持续发展、产品服务的长远、收入的平稳、金融产品的不断增加与社会责任。两者互相关联，构建成系统而完备的风险管理目标 。
操作风险管理指在实现商业银行的经营目标进程中，有关人员把银行操作风险控制在银行能容忍范畴内的方式与进程，是达到商业银行的经营目标的管理模式。在该基础上达到经营进程中的合法化、实现最低的经营成本、最大的经济效益。其相关理论基础如下：
国反虚假财务报告委员会的下属即发起组织委员会对内部控制的领悟与认识是最为权威的。该报告把内部控制定义为：内部控制受制于管理层、企业董事会与其它工作人员，其目标是获得经营效果、财务报告的可靠性、遵守适合的法律法规等目标而供应有力保证的一种进程。我国实施的《独立审计的具体准则第九号-内部控制和审计风险》的定义是：内部控制是由审计单位为了确保业务活动的有效延续，保护资产的完整与安全，关于预防、发现等制订和实施的政策与程序。
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第三章 交通银行 M 分行操作风险管理现状..................15
3.1 交通银行 M 分行简介.......................15
3.2 交通银行 M 分行现行操作风险管理体系.............15
第四章 国内外大型商业银行操作风险管理经验借鉴...................30
4.1 美国银行操作风险管理实践...................30
4.2 花旗银行操作风险管理范式....................31
第五章 完善交通银行 M 分行操作风险管理的对策..................33
5.1 完善事前管理的对策........................33
5.1.1 运用经济政策营造适宜的操作风险管理环境.......................33
5.1.2 实施柜面业务前后台分离的操作风险意识建设...................34

第五章 完善交通银行 M 分行操作管理风险的对策

5.1 完善事前管理的对策
建设交通银行 M 分行有效的管理信息系统,以人为本为核心的管理文化,构建、改善和加强的交通银行 M 分行内部控制制度。内部原故是操作风险经常造成的根本原由，为了有效防范、管制与减少商业银行操作风险，应着手交通银行M 分行内部环境建设,建立一组质量风险管理框架。
5.1.1 运用经济政策营造适宜的操作风险管理环境
首先,建立有效的管理信息系统更加高端的建设和应用信息技术，而且,金融全球化形势,金融衍生品的使用风险管理技术的进步变得越来越复杂,所以，信息技术，对达到现代化商业银行的操作风险管理与监督有着关键作用。如︰系统信息，包括业务信息系统和信息管理系统，开发业务信息系统，以提高效率足够应付管理水平减少操作错误和损失，管理信息系统运用数据库,设置评价、操作风险识别、度量、汇报与其他决策及设立模型。建立一个高效的信息系统,是商业银行的重要业务，操作风险人员通过培训认识到，以满足贷款的风险操作的操作风险包括风险管理，不只是基本业务的事情之外有许多操作风险,每个部门的基层员工、制度、流程、操作风险的形成都要面对复杂的局面。当前交通银行 M 分行的操作风险管理文化传播活动,只偏重传统传文件,常识试验,其他老、刚性形式的某些文章、和员工参与工作的态度反映。
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第六章 结论及展望

6.1 结论
本文透过对交通银行 M 分行的操作风险管理现状实行解析探索，取得了一些实质性结论。经过对操作风险案件的研究解析，归纳出交通银行 M 分行在管理过程中，内部控制机制有缺陷，导致操作风险管理无法实现预期，在此根基上,得到以下结论:
1.当前国内重要的大型商业银行的操作风险管理系统根本上是组织结构与系统级别的设定,然而数据搜集存在于正常的业务风险控制处置过程中。在竞争十分剧烈的商业社会中，银行业要取得持续、平稳的发展，需要把握住市场、顾客，采取有力的操作方法，不断让顾客满意，同时防止金融风险的产生。所以，高层管理人员需足够的信息来协助他们制订业务战略，用最少的投入取得最大的利润。即我们需将银行的业务数据实行解析，变换为对决策有意义的管理信息。
2.交通银行 M 分行在总行的指引下,成功研发了业务信息系统的运行，风险管理总部,也采取现场与非现场检察等各种方式筛查操作风险的类别,实现操作风险事先预防、事中控制与事后监督，有一定的成就,但仍存在一些问题,主要表现在:(1)不同业务系统之间的有关性弱,刚性核心业务控制系统的业务是不足的,员工不易运用；(2)各级员工的操作风险意识,操作风险预防的环境尚未培养；(3)在不同时期的日常操作中 ,增加内部控制的操作风险的系统方案问题,其过程太复杂,因此内部控制系统性能低,也波及工作效率；(4)操作风险的领悟有某些偏差,还需要改进数据网络的工作,内部控制方法比较单一,个人金融业务也须设定不同的风险标志。
3.交通银行 M 分行纠正问题的措施方面:(1)加快银行转变,以顾客为核心,执行前台、中台、后台相分离的管制方式,所以能改善工作成效,提升各岗位人员的专业程度,能愈加地贯穿在每个流程的操作风险管理方法中，需从上到下举办新运作方式。当前交通银行 M 分行的程序必须首先确定内部控制制度,建设更合理、更缜密的系统,停止补丁类型修改行为,让实践和设计更容易，制订员工标准操作手册可以实时更新业务。(2)建设适宜的操作风险管理平台,改善人力资本的鼓励机制,使行内自上而下的各级员工对操作风险有正确认识,实现员工的职业规划,由于很大一部分操作风险是来源于人为因素,即使操作风险因素的来源不属于内部人士,假设员工能处置好有时也能减小或解决风险损失,所以有必要提工员工的主动性,让他们自发解决操作风险。
参考文献（略）