第一章 绪论
第一节 选题背景
在现代国民经济中，最为主要的一个组成部分就是中小企业，中小企业数量较多，较为广泛。中小企业资金筹集渠道相对比较狭窄，在经营发展的过程中资金明显不足，经营需要银行贷款来补充其流动资金贷款，缺少金融机构的支持，中小企业发展动力明显不足。国家出台了一系列政策文件旨在推动中小企业的健康发展，妥善解决中小企业融资问题，中小企业的作用可以有助于地区经济稳定增长，对于 HS 银行而言，其职责是服务地方经济，由于规模实力的限制，难以将金融服务提供大型企业，但是却与中小企业存在较为密切的联系，彼此了解程度较高，都根植于区域，旨在推动区域经济的健康发展。
在最近几年，经济呈现下行发展态势，不良贷款率明显上升。从这一视角出发，贷款放得出去且收得回来是银行信贷经营的本质要求，想要实现这一目标，就需要努力搜集优质客户资源并为其发放贷款，尽可能降低不良贷款率。在银行和企业中，存在着信息不对称，前者认为后者作为借款人还存在一些难以克服的问题，如：制度不完善、管理混乱、企业报表不真实等，从而使得银行难以对企业有一个相对明确的判断，给出的信用等级较低，在没有准确判断其信用情况的时候就会持有一个谨慎的放贷态度，一些已经从银行申请得到贷款的中小企业急于追求经济利益，盲目扩张，将获得的贷款资金全部用于固定资产购置，在贷款到期的时候，没有充足的流动资金来对贷款本息进行偿还，还有的人将贷款资金用于股权投资等，这就使得贷款到期偿还的难度明显加大，不良贷款率显著提升，进而就形成了恶性循环，如何编制完善高效的信贷风险管理体系备受关注。
HS 银行是区域性城市商业银行。本文以 HS 银行为例加以分析，在对其风险管理情况进行梳理之后，归纳信贷违约问题，随后给出有较强针对性的对策建议，以期可以推动中小企业的健康发展。
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第二节 研究目的与意义
一、研究目的
中小企业融资困难有很多方面因素包括银行与企业信息不对称；银行针对中小企业具体情况实施不同的政策；中小企业在经营发展中尚未构建完善的财务制度；中小企业违约现象较为严重；商业银行没有针对中小企业的需求推出相应的信贷产品等。本文选取的研究对象是 HS 银行，首先系统化的论述与信贷违约相关的理论，其一企业价值理论；其二是不完全合约；其三是信息不对称；其四是银行管理风险理论，随后使用案例分析法深入分析中小企业信贷违约过程中存在的问题，进而提出有较强针对性和实际可操作性的建议，对 HS 银行中小企业信贷违约情况进行改善，旨在进一步提升该行拓展中小企业信贷市场的积极主动性，对中小企业信贷违约问题进行妥善解决。
二、研究意义
在国民经济中中小企业占据着十分重要的位置，中小企业在发展中存在问题的解决就是对经济发展问题进行解决，中小企业融资难这一问题不再是一个比较单纯的经济层面的问题，而是一个社会问题。从银行视角分析可知，缓解信贷风险、在显著提升中小企业信贷履约率的过程中编制完善的商业银行风险管理体系是中小企业融资难问题得以解决的核心所在。在文献资料搜集和整理的基础上可知，学者在界定违约行为概念的时候研究不够透彻，统计口径尚未一致，本文从商业银行内部广泛搜集与中小企业贷款相关的历史资料信息，归纳中小企业在发展中存在的信贷违约问题，随后提出科学合理的对策建议，以期可以在显著提升中小企业信贷质量的过程中拓展其融资渠道。在较好的满足中小企业融资需求的基础上促进经济的全面发展，尽可能减少风险发生可能性，确保商业银行可以实现营利目标，从这一层面上看，本文具有强有力的实践指导意义。
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第二章 核心概念及理论基础
第一节 核心概念
一、中小企业的概念
中小企业定义较多，《中华人民共和国中小企业促进法》里给与中小企业定义指在中华人民共和国境内依法设立-生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。按照该法规以及《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，国家各部门联合制定了《中小企业划型标准规定》，进一步明确了中小企业划分的依据和标准。是我国目前适用最权威的企业划分标准，除了一些银行有自己内部企业划分标准，大多数银行采用本标准作为中小企业划分、统计依据，HS 银行数据统计口径与该国家标准一致。该划分标准根据企业行业类型不同，从企业从业人员、营业收入、资产总额等指标来划分中型、小型和微型企业。
表 2-1 我国中小企业划分类型标准表
第二节 理论基础
一、银行风险管理理论
（一）准备金管理模型
在商业银行风险管理中，最为主要的一个理论就是准备金管理模型。其指的是在管理银行资金过程中逐步形成的管理理论。以往银行在开展管理工作的时候，所使用的是持有流动性资产和现金这一方式，但是在过去的一段时间内，所有的银行都相继转变这一做法，银行机构不仅涵盖这两类资产，在经营管理的时候，如果遇到了比较紧急的问题，也会做出向同业进行拆借的行为，并且将银行部分资产逐步实现债权化，进而获得更多的经营利润，努力降低银行机构的风险程度。所以，在这样的环境下，银行流动性资产的概念内涵就比较丰富。在传统的理论中普遍认为：商业银行机构仅仅可以在存款和准备金内进行存款数量的配置，并且假定准备金，在这个时候，不管是现金还是证券化形式，都具有一定的流动性。但是根据最近几年资本市场获得长足发展之后，这一观点就比较局限。提出的观点是：如果银行不确定性因素明显增加，就会使得其存在的超额准备金明显增加，随后使得银行风险进一步增加，从而就会加大银行风险出现的可能性，这一限度不仅限制了银行的经营规模，也阻碍了银行的长足和健康发展。
（二）贷款理论
从严格意义上看，贷款理论完全属于资产管理理论的范畴，在商业银行机构的管理管理中，最先被人们提出来的就是这一理论，这也是在银行管理理论中发挥统治作用时间最长的理论。在金融发展历史上，美国商业银行在开展贷款业务的时候，主要参考借鉴的是英国银行行业模式。英、美两国的贷款理论称呼也不同。
在贷款理论中美国的商业贷款理论，这一理论的内容是：对于商业银行而言，资产业务本质是短期流动性贷款，大多数银行存款都是活期存款，这也是客户可以随时进行提取的资金，因此，活期存款有较高的流动性。因此，为了保证银行在经营发展中具有较强的清偿债务的能力，尽可能避免挤兑风险和流动性风险的发展，就不能发放更多的市场消费贷款，基于此，就需要将银行资产界定在一个相对合理的范畴内，并且基于真实的交易进行贷款发放。这一举措的好处是即便企业不能按期进行贷款偿还，银行也可以对抵押品进行处理，以此来确保银行信贷资金的相对安全性。
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第三章 HS 银行中小企业信贷违约现状分析················12
第一节 HS 银行基本情况·································12
第二节 HS 银行中小企业信贷及违约现状····················· 12
第四章 HS 银行中小企业信贷违约管理优化措施····························22
第一节 改进 HS 银行中小企业信贷风险管理体系······················ 22
第二节 严格把控中小企业信贷风险管理步骤··························24
第五章 研究结论与展望··························· 30
第一节 研究结论······················ 30
第二节 研究展望··························· 30
第四章 HS 银行中小企业信贷违约管理优化措施
第一节 改进 HS 银行中小企业信贷风险管理体系
（一）设立专业独立的贷款业务部门实施风险管控
对于 HS 银行而言，不仅设置了风险管理部门，为了加强中小企业的信用风险控制，我们还成立了针对中小企业的专业信用业务部门。截止 2019 年 6 月底，在所有贷款中该行中小企业贷款所占比重是 63%，在后续确定投资额度的时候，用于中小企业贷款的资金占比将高达 70%，由此可以得知，在最近几年，该行对中小企业贷款业务的重视程度明显增加，成立的中小企业贷款部门要在对业务推广情况进行统一处理的基础上强化信贷风险管理，尽可能减低风险控制成本，为了提高管理信用风险的效率水平，中小企业贷款部门成立后,还要积极引进高素质的客户经理，组建人才队伍，许多商业银行只是浅显的将对公和对私业务进行划分，该行在简单地对公对私业务划分后，进一步的将对公业务又细致分析出中小企业业务，促进中小企业业务向专业化发展，便于开展更加高效的信贷风险管理。但是该行中小企业信贷业务部成立时间较短，还存在诸多问题，在后续研究中还需要从开放多样化信贷产品、引进专业人才等诸多领域加以改进和优化。
（二）采用内部评级法管理信贷风险
HS 银行运用内部评级法对中小企业的风险进行管理控制，即依靠自身内部部门的风险评级体系对风险资产评级，以此控制业务风险。精密的技术、完善的评分程序、严谨的评价体系是内部评级体系不可或缺的部分。HS 银行的内部评级通过主控风险的风险管理部门制定和执行，经过董事会同意后，风险管理部门采取有效的内部控制措施，内部审计部门进行监督，共同推进内部评级工作的顺利进行。银行的风险管理体系不是静态的，银行随时根据现实需要和业务变化进行调整更改，根据风险识别和风险控制度量结果对风险擦采取措施进行控制。
图 3-1 2013 年至 2018 年 HS 银行贷款余额及不良贷款率情况
第五章 研究结论与展望
第一节 研究结论
中小企业是国家经济稳定发展主要动力。近几年来，中小企业融资难的问题得到较大改善，但信贷违约比率仍高居不下。银行认为，中小企业融资难的最主要原因之一是信贷违约概率高居不下。
信贷违约概率高有很多方面因素，既有企业自身问题，也有市场大环境问题。发达国家与国内对中小企业信贷违约研究侧重点有所不同，前者主要研究对象是上市公司；后者主要针对非上市中小企业。
本文从中小企业的相关定义介绍和信贷违约理论分析HS银行中小企业不良贷款违约的现状，以分析 HS 银行中小企业不良贷款率高于总体水平的现状为基础，进一步以 HS 银行年违约案例着手，分别从企业、市场以及银行三个方面分析得出 HS 银行在信贷方面存在的问题，即信贷风险管理体系较差、控制风险能力有待提高、企业信贷人员管理体系不完善、授信欠缺标准规范、信用评级制度不健全等。最后从银行角度提出自身应采取的防范措施。本文的主要得出结论：HS 银行中小企业国标行业分类多为制造业和批发零售业，而制造业多为传统无技术含量制造业，抗击风险能力较差。不良贷款率偏高的主要原因，既有企业自身问题，也有市场大环境问题。针对于不良贷款率高居不下应釆取以下对策：一是健全 HS 银行中小企业信贷风险管理体系；二是严格把控中小企业信贷风险管理步骤；三是改进中小企业信贷风险管理体系；四是改进审批并健全标准；五是改进信用评级制度。
参考文献（略）