笔者从实践层面对其合规风险管理的有效性进行评价，并为我国商业银行合规风险管理问题和相关研究提供理论层面的完善和实践层面的借鉴。可以弥补相关领域研究不足，同时也可以在商业银行风险管理方面具有启示和借鉴方面的价值。受到诸多主客观因素的影响，本文研究也存在不足之处，主要表现为本文研究得出的创新性成果在具体实践中并没有得以借鉴和运用，在今后研究中需要对该领域的最新进展情况进行分析，进一步优化本文的研究成果。
第 1 章 绪论
1.1 选题背景及意义
1.1.1 选题背景
目前，随着市场经济的发展和完善，金融全球化的进程不断加快，在这一背景下，银行等金融机构不仅要面临日益严峻的市场竞争压力，同时也会面临更多的经营风险。其中，合规风险不同于一般的法律风险，属于银行的一项核心风险，一旦出现问题，将会对银行产生严重的负面影响。基于此，本研究展开商业银行经营过程中的合规研究，并提出有针对性的优化措施，对商业银行的稳定发展具有重要的价值和作用。显然，合规风险管理及其规范化管理是一项重要的课题，关乎银行未来发展和竞争力提升，同时也是商业银行实现战略目标的基础。当然，商业银行要实现有效的合规风险管理，就需要立足于银行内部控制体系的建立和完善，建立起相应的管理机制和制度体系，同时构建起适合合规风险管理的企业文化氛围，吸引银行的全员参与，形成合力，才能取得实际效果。
近年来，因为银行合规风险问题而被处罚的案例层出不穷，甚至一些知名银行也因为这方面的问题被监管机构处以“天价罚单”，进而成为行业的关注焦点。例如，2010年，英国巴克莱银行因为违反美国相关制裁规定，与缅甸政府进行金融合作，为被美国政府处以 2.98 亿美元的高额罚款；2012年 7 月，英国汇丰银行由于被证实与有“基地”组织背景的银行存在业务往来，被美国城府处以19.21 亿美元罚款；2014年 6月，法国巴黎银行被曝为伊朗和苏丹等国家转移资金，而上述国家已被美国政府列入黑名单，因此被美国政府处以 89亿美元巨额罚款。上述诸多有代表性的案例说明，商业银行在经营过程中，必须要遵守监督机构的相关规定，如果在业务经营过程中出现违反上述规定行为，就将面临十分严厉的处罚措施。从国内情况看，由于商业银行违规操作违背监管机构处以天价罚单的情况也不在少数。例如，由于广发银行违规操作，2017 年被银监会开出7.22 亿元巨额罚单。该罚单背后的事实是，广发银行的内部员工和不法分子相互勾结，进行跨机构、跨行业作案，所涉及的范围极为广大、数额特别巨大，影响极为恶劣，造成了极坏的社会影响。因此，银监会出重锤予以严厉打击，在罚没违法所得的同时，并处以犯案金额 3 倍的罚金。2018 年，我国的银保监会公布了包含 10 份行政处罚的大批量罚单，覆盖浙商、民生、渤海、中信、光大 5 家银行。其中，浙商银行主要问题是多项理财业务违规，被处以 5550万元的罚款；民生银行的主要问题是贷款业务、内控、同业投资、理财等业务违规，被处以3360 万元的罚款；渤海银行、中信银行的主要问题是理财业务、违规缴纳土地款，被分别处以 2530万元和 2280 万元的罚款。可以看出，上述银行均存在理财业务违规的问题，因此也成为当前我国商业银行违规经营的主要领域，必须要予以足够的关注。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
巴塞尔银行业监督管理委员在 2005 年初发布文件，对合规风险管理的原则和方法进行全面的阐述和解释。鉴于合规风险管理对银行管理的重要作用，特别是银行业领域合规风险爆发案例的不断增加，在该文件中，第一次对合规的内涵进行明确界，认为合规就是银行等金融机构在经营过程中，必须要遵守法律法规、国家政策、部门规章以及行业规定，保证经营活动不与以上诸多方面的规定和要求相违背。该文件的出台为银行等金融机构的和合规风险管理以及合规风险的管控指明了方向，同时也提出了基本的要求，对于银行内部建立相应的管控体系和相关的政策制度具有重要的价值和作用，有助于保证银行业的合理和规范经营，保证金融市场和金融秩序的安全稳定。2014年 10月，巴塞尔委员会基于对银行执行情况的检查结果，发布了相应的调查报告，并就银行在合规风险管理方面进行指导，而指导的内容则主要集中于三道防线的作用和价值。
Marc Lore 、Lev.Borodovsky 在 (Compliance Financial Risk Management inBanks》(Marc Lore,Lev.Borodovsky,2000)从合规风险管理的结构入手，把现有的银行合规风险管理具体分集中化和分散化的组织构架。因此在合规风险管理机构的设置和组织结构方面也有所不同，但是总体而言，主要有两种不同的模式：一是集中式的合规风险管理机构和组织体系，也就是银行总部设置专门的合规风险管理部门，主要表现为把所有参与了合规风险管理的工作人员合并为一个部门来工作。二是分散式组织结构体系，这种结构体系下，银行并不设置专门负责合规风险管理的部门和机构，而是将其功能与银行的风险管理功能相互整合，分散到各个管理部门。
Philippe Jorion 在《VAR-the New Benchmark for Managing Financial Risk》(Philippe Jorion,1996) 当中具体解析了风险价值的检测核算手段。MckinonR.I(2002)指出，现如今商业银行风险管控指出被普遍运用到计量方式当中，风险管控从最开始的定性分析转变成了定量分析。国际银行的风险管理也开始变化，转变成了对风险展开定价，用量化风险测算来支撑单笔贷款的风险成本，从中我们能够发现，国外学者在评估风险以及辨别风险的调研当中占据着有利位置。
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第 2 章 商业银行合规风险管理理论基础
2.1 商业银行合规风险管理的相关概念
2.1.1 商业银行合规的定义界定
“合规”为“compliance”的意译，也就是要人们在各种社会活动中必须要遵守和服从法律法规[9]。从企业层面来看，目前诸多企业在守法经营方面存在问题，并对企业的长期稳定发展造成了比较明显的影响。因此，人们开始使用广义的合规定义，以进行企业层面的合规研究。具体而言，企业在经营活动中不仅要遵守和服从法律法规，更需要建立起安全的风险管理体系。
关于金融领域的合规，国内外权威部门也给出相应概念。其中，2005 年巴塞尔委员会在《合规与银行内部合规部门》对金融机构的合规性进行明确界定，也就是银行在日常经营过程中，不仅要遵守相关的法律制度和精神，还需要执行更高的标准。因为银行在运营过程中即使没有违反任何法律法规，也有可能导致较严重的后果。就国内而言，我国银监会在 2006 发布的《合规风险管理指引》中，也对合规的内涵进行界定：认为各商业银行在经营过程中要遵守国家的法律法规和各项政策，不得违反法律规定以及国家监管部门的监管要求[2]。基于上述诸多关于商业银行合规的定义，可以按如下解释理解商业银行的合规风险：商业银行在日常经营过程中，由于没有充分遵守国家的法律法规和相关的政策规定，而可能遭受国家监管部门的强力处罚，进而造成重大财务或声誉损失风险。
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2.2 相关理论起源
2.2.1 全面风险管理理论
银行全面风险管理理论的组成部分有五个方面，分别是风险策略、分析工具、组织架构、管理流程、信息系统。在商业银行经营管理当中，排在首位并且最为关键的就是风险管理。商业银行风险理论的调研以及发展历经几个时期，分别是资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理以及资本充足率风险管理时期。截至目前，商业银行的风险管理涉及经营管控的各个层面，全面风险管理理论十分经典，并且有一定的效用。
（１）全面风险管理的的含义实际上是美国知名的职业机构构ＣＯＳＯ委员会提到的，主要是从《全面风险管理框架》（美国反财务欺诈委员会，２００３）当中所阐述的，统筹管控机构的各个层级以及相关风险。企业的风险管理的构成包含了董事会以及管理阶层和有关工作人员，主要是为了编制战略，明确企业范畴的管控过程，其功效是开发可以对企业形成作用的潜在事宜，编制合理的管控举措，把风险削减到企业能够担负的范畴当中，为企业的运转发挥保障功效。全面风险管理在企业当中的运用需要涉及到各个阶层以及各个单位，主要用来辨别对企业造成影响的潜在风险，在企业的管理方针当中尤为关键。不仅如此，全面风险管理的高度也剬提升，从最初的规避损失转变成了创造价值。
（２）商业银行全面风险管理和合规风险管理之间的关联。合规风险管理是全面风险管理的构成部分。银行在经营过程中面临着巨大的风险，合规风险是基石，也是商业银行风险管理当中的关键。在风险方面的辨别以及管控是银行合规的主要力量源头。《巴塞尔协议ＩＩ》（巴塞尔银行监管委员会，２００４）当中详细的指出了商业银行在风险管理方面的标准，涵盖了四个方面的目标，分别是战略、合规性、报告以及运营。从中我们能够知道，在银行全面风险管理当中，商业银行合规风险管理是关键构成，两者密切关联，在全面风险方面的管理理论也可以运用到合规风险管理当中。
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第 3 章 中信银行长沙分行合规风险管理现状................20
3.1 中信银行长沙分行概况...........................20
3.2 中信银行长沙分行合规风险管理概况.....................21
第 4 章 中信银行长沙分行合规风险管理问题分析.........................26
4.1 长沙分行合规风险管理主要问题...........................26
4.1.1 制度管理审查工作流于形式...............................26
4.1.2 合规风险管理信息技术仍有差距..........................29
第 5 章 中信银行长沙分行合规风险管理的优化建议............................34
5.1 加强合规风险管理制度科学化管理......................36
5.2 完善合规风险管理绩效考核机制.....................35
第 5 章 中信银行长沙分行合规风险管理的优化建议
5.1 加强合规风险管理制度科学化管理
前文提到，中信银行长沙分行要提升合规工作的水平，就必须要建立科学、合理的组织架构和职能职责，为合规风险管理工作的顺利推进保驾护航。首先看，为了保证新形势下合规工作管理精细化的实际需求，建议将原有的法律合规部的岗位进行细化，增设法律审查岗与合规风险管理岗，并给予上述划分，对岗位的职责进行细化分解。上述做法的主要考虑是中信银行长沙分行虽然在合规风险管理方面具有一定的制度基础，同时也建立起一套与之相适应管理体系和制度机制，但是，从整体上看，其合规风险管理仍处于初级阶段，与西方发达国家银行的合规风险管理之间仍存在比较大的差距。因此，对中信银行长沙分行而言，暂时还不具备设置单独的合规风险管理部门的条件。因此，通过在银行法律合规部下设置合规风险管理岗位的方式，积极借鉴和引进一些国外先进经验，逐步推广和实施合规经理制，寻求一条适合我国国情现状的银行合规风险管理的基本路径。其中，法律审查岗的主要职责是对分行的各种业务流程中识别法律风险，通过各种制度措施建议的实施，保证银行各部门业务的合法性，合规风险管理岗的主要职责则是识别各业务流程中的合规风险，是否违国家的相关政策、监管政策、行为准则、企业职责等，保证各部门业务的合规性。在具体的组织架构方面，应该采取省分行合规部或合规岗位集中化管理，报告线路上应采取条线式报告为主的模式。其中，在报告的线路方面，应该改变下级合规部门通过本部门负责人向上汇报的方式，而采用下级合规部门向上级合规部门直接汇报的方式，以保证合规部门和岗位的独立性。鉴于建筑合规员在工作中会受到工作任务重，易受原工作岗位影响而难以有效履行指责的问题，建议取消这一制度，设置合规部线条下的单设合规岗位。同时，对专职合规员按照业务领域进行分类管理，以提升其专业化管理的水平。同时，借鉴其他云航的先进经验，突出事前管理在合规风险管理领域的作用和价值。
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结论
在市场经济环境下，商业银行在经营过程中会面临诸多风险，这些风险来源的复杂性、影响的深刻性以及较大的管理难度，都给商业银行的运营发展和市场竞争力的提升造成了负面影响。风险管理伴随着市场化而产生，是一个永久性的话题，但是实施有效的风险管理也并不是一件容易和简单的事情，需要企业的各方面的积极参与。当然，良好的风险管理机制和制度体系，对于商业银行提升市场竞争力，规避各种风险因素的负面影响，促进银行的长期稳定发展具有重要的价值。本文以中信银行长沙分行为研究对象，通过实际调研和分析，获得其在合规风险管理方面存在问题，并随产生这些问题背后的深层原因进行深入分析和探讨，并得到一些有益的启示，提出中信银行长沙分行完善合规风险管理体系的思路和见解。从具体的研究结果来看，中信银行在合规风险管理方面还处于初期发展阶段，还存存在诸多亟待解决的问题，存在较大的提升空间。在信用风险方面，中信银行由于近几年侧重于市场占有率的考虑，采取了较为粗放的发展策略，造成不良贷款率有明显升高；在市场风险方面，中信银行的经营业务范围主要在传统的存贷款业务方面，利差仍旧是银行的主要利润来源；在银行的流动性风险管理方面，银行采取了强有力的措施，取得了一定的效果。本文对商业银行的合规研究问题进行深入分析和探讨，以谋求最佳的管理方式和手段。同时，通过对部分固有商业银行合规风险管理实证研究，从实践层面对其合规风险管理的有效性进行评价，并为我国商业银行合规风险管理问题和相关研究提供理论层面的完善和实践层面的借鉴。可以弥补相关领域研究不足，同时也可以在商业银行风险管理方面具有启示和借鉴方面的价值。受到诸多主客观因素的影响，本文研究也存在不足之处，主要表现为本文研究得出的创新性成果在具体实践中并没有得以借鉴和运用，在今后研究中需要对该领域的最新进展情况进行分析，进一步优化本文的研究成果。
参考文献（略）