第一章 绪论
1.1 研究背景
在 2015 年中央经济工作会议上，“防范化解金融风险”作为我国结构性改革任务被重点提出，会议要求对信用违约要依法处置，要加强全方位监管，规范各类融资行为，为了抵制系统性和区域性风险的发生，设立专项整治机构，针对金融风险实施全面整治。去年，中共中央政治局针对金融问题组织召开了专项学习会议，重点围绕金融服务的完善和金融风险的防范进行学习和研究，习近平总书记提出要从根本上认识到当前全球金融形势，并将金融供给侧结构性改革工作作为重点，一方面要提升金融服务的水平，另一方面要做好金融风险的防范，最主要的是做好重大风险的防范和化解工作，只有这样，才能对国内金融业的安全、稳定发展起到推动的作用。
国家经济的发展离不开商业银行的推动。随着近几年国家经济的快速增长，
国内商业银行资产整体保持增长，但受金融供给侧改革、去杠杆以及强监管的影响，银行业资产规模增速持续下降，同时，不良贷款率也持续增长。对于商业银行来说，贷款在银行主营业务中发挥着重要的作用，也是银行的重要盈利方式，但目前来看，信贷资产质量面临较大的下行压力，收益下降，银行内部管理要求提升，商业银行间竞争也日益加剧。根据银监会发布 2018 年四季度主要监管指标数据显示，全国农村商业银行不良贷款余额为 3905 亿元，不良贷款率高达3.26%，虽然不良贷款余额相比大型银行还存在着一定的差距，但从不良贷款率的角度，比例远高于大型商业银行 1.50%、股份制商业银行的 1.70%以及城市商业银行的 1.53%的不良贷款率。相比其他类型商业银行来讲，农村商业银行面临更严峻的挑战。
兰州农村商业银行成立于 2015 年 11 月 29 日，是由兰州市所有市辖区的农村信用合作联社先合并再组建而形成的股份制农村商业银行。截止 2018 年 12 月末，兰州农商银行共有工作员工 1800 人，分属不同的部门或支行，其中二级支行数量最多，达到 154 个，资产总额 866.54 亿元，负债总额 767.38 亿元，所有者权益总额 99.16 亿元；各项存款 696.49 亿元，各项贷款 613.43 亿元，不良贷款 45.03 亿元，不良贷款率 7.34%。自兰州农商银行成立以来，不良贷款呈爆发式增长，蚕食企业利润，影响企业健康发展。
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1.2 研究意义
在当今国际国内形势下，银行作为金融业的关键成员，不仅会促进某一区域经济的增长，还会对国家经济带来重要的影响，可见其地位显著。从世界范围来看，全球性的经济危机大都产生在上世纪 70 年代以后，纵观这几次的金融危机，不良贷款的重要性日益凸显，同时，大量的不良贷款也是金融危机爆发的诱因。所以，对于我国的商业银行来讲，解决存量不良贷款的处置问题已经成为商业银行工作的一项重点任务。商业银行不良贷款率的逐步提高不但会严重影响自身的健康运营及发展，而且还会导致区域乃至整个社会的资源配置失调。兰州农商银行作为兰州市重要的金融机构，对整个地区的经济发展及金融稳定有着举足轻重的作用，存贷款市场份额占全市金融机构的 7.93%和 5.44%，位居第 5 位和第 6位。但目前不良贷款的沉重包袱阻碍了兰州农商银行的快速发展，只有真正将不良贷款的包袱甩开，从多方面、多角度入手做好不良贷款的处置工作，才能更好地契合经济发展的新形势，获得更大的竞争优势和更广阔的发展空间，不仅能够带动区域经济的发展，其影响范围还有可能扩展到全国，为国家经济发展做出重要的贡献。
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第二章 概念界定和理论综述
2.1 商业银行不良贷款的概念及分类
2.1.1 商业银行不良贷款的概念
商业银行的不良贷款（non-performing loan）指的是银行不能按照贷款前签订的协议收回应得的本金与利息，或者借款人不能履行借款合同约定按时偿还贷款本息而形成的贷款，也可叫做有问题贷款或非正常贷款。不良贷款会给商业银行带来损失或预期会带来损失，从本质上讲，不良贷款是商业银行已形成的一种风险，也是一种潜在成本。不良贷款问题是商业银行在经营过程中需要考虑的一项重要问题。
2.1.2 我国对不良贷款的界定和分类
要将不良贷款与正常贷款进行区分，就要首先对贷款进行分类，分类后将其中一类或几类划入不良贷款。我国对商业银行的不良贷款分类也经历了两次历程。
1998 年之前，我国财政部颁布的《金融保险企业财务制度》规定了我国商业银行贷款的分类，包括正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，共计四类，并把后三类贷款统称为不良贷款，也就是我们常说的“一逾两呆”。逾期贷款是指超过了合同约定的归还日期未归还的；呆滞贷款是指逾期贷款超过了规定的期限仍没有归还的，一般是两年期限，但不排除未满两年其企业已经停止经营，或者企业相关项目已经流产的情况；呆账贷款是指根据规定确定已经无法收回的贷款。这种贷款分类方法虽然简单易行，在当时的体制制度下发挥了一定的作用，也有一定对商业银行风险管理的指导意义。但随着经济金融的不断发展，其局限性和弊端也不断显露出来，这种分类方法不能真实的反映出银行的信贷资产质量，而且缺少对贷款的动态监测，造成只要贷款没有到期，贷款质量就不需要关注的误导，导致银行不能提前识别风险从而遏制不良贷款的产生。
1998 年之后，我国考虑到原有的贷款四级分类已经不能适应当时经济金融发展的需要，中国人民银行参照美国的贷款五级分类方法，并结合我国国情，颁布了《贷款分类指导原则》，经过三年的试点运行，于 2002 年在我国商业银行中全面实行。该原则在综合考虑贷款人的经济能力与贷款后偿还能力的基础上，对贷款种类依据风险程度的大小进行了新的划分，包括正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，同时把次级贷款、可疑贷款、损失贷款定义为新的不良贷款。
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2.2 信用论
信用是指发生在借贷双方进行经济借贷与延期还款的行为中产生，并依托经济行为而存在的一种关系。因信用关系产生于借贷关系中，其基础是双方相互信任，但这种关系会随借贷方的经济能力改变而改变，有着一定程度上的不确定性，这种不确定性也是放款方发生经济损失风险的来源之一，即银行在信贷业务中所不能按照相关条款回收预期本息的信用风险。因这种信用风险受借款人实际经济情况的限制，借款人常因各种决策、使用不当等行为使得自己的经济损失超出承受范围，不能按合同偿还本息，使得商业银行的不良贷款率上升。并且信用论的观点指出,这种信用风险因目的使用和偿还存在时间差，它在信贷业务中是一直存在的，由此带来的不良贷款也是无法完全规避的。
JohnH.Wood 在 20 世纪 70 年代首次将贷款客户关系理论运用到银行为维护客源、增加竞争实力而相应降低交易成本的行为解释中。随市场竞争日趋激烈，商业银行为了稳住贷款业务水平，需维护与部分重要客户的关系，会通过降低一些信息获取成本来建立长久关系。这会使得这些客户贷到数量较大的款项，若这些客户或者企业发生经济损失或者经营不当的情况，银行可能会采取收紧贷款的方式来降低损失，但企业也可能因为银行的这项措施发生资金短缺加大自身损失，最终受损的还是银行本身。贷款发生后，银行与借款人在某种意义上来说成为了利益共同体，都受到经济情况的影响，一旦经济出现危机或者经济下行，银行的不良贷款率可能出现规模化的增加。再者，不良贷款率还与银行相关业务人员和借款人之间的关系亲密程度相关。关系过于亲密，可能造成贷款前信息调查真实度的降低，最后增加不良贷款的发生率。
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第三章 兰州农商银行不良贷款处置现状 .......................... 11
3.1 兰州农商银行业务发展概况 .................................... 11
3.2 兰州农商银行不良贷款现状 .................................... 12
3.2.1 兰州农商银行不良贷款基本情况分析 ........................... 12
3.2.2 兰州农商银行形成不良贷款的客观因素分析 .................................... 17
第四章 兰州农商银行不良贷款处置存在的问题及原因 ...................... 27
4.1 兰州农商银行不良贷款处置存在的问题 ........................... 27
4.1.1 处置手段单一陈旧 ..................................... 27
4.1.2 处置效率低成本高 .................................... 28
第五章 兰州农商银行完善不良贷款处置的对策建议 .......................... 32
5.1 优化处置方式 ............................................. 32
5.1.1 对不同类型不良贷款分类处置 .............................. 32
5.1.2 借助科技信息技术手段................................. 33
第五章 兰州农商银行完善不良贷款处置的对策建议
5.1 优化处置方式
5.1.1 对不同类型不良贷款分类处置
目前兰州农商行经常使用的处置方式主要是常规催收、以资抵债、法律诉讼、呆账核销等，这些处置方式都有其不同的优缺点。比如以资抵债的方式虽然操作简单，但它的回收效率低。不论是哪种处置方式，回收率和时间之间的关系都很难达到平衡。这时就需要对处置方式进行创新，但创新的处置方式在短时间内难以大规模的使用，所以兰州农商行就要充分利用现有的处置方式，对其进行优化和完善，提高不良贷款的回收效率。
首先要提高每种处置方式的质量。兰州农商行应该将资产保全放在处置的关键位置，树立“有始有终，有跟进、有落实”的处置理念，将“质、量、效”作为处理不良贷款的主要核心，使处置方式更加适用银行的发展。在今后的发展中，兰州农商行要对每种不良贷款的处置方式进行反思，找出在处置过程中的不足，提升处置效率。贷款一旦进入不良状态，工作人员就要立即对债务人的财产进行清点，在超出还款时间后的三个月内及时的启动司法程序对债务人的有效财产进行控制，并及时的跟踪司法诉讼过程。除此之外，还要对回收盘活计划的项目清单进行及时的梳理，通过不良贷款减免、打包处置等方式提高现金回收率。由于四大资产管理公司的买方垄断地位较强，所以兰州农商行可以考虑与地方性的资产管理公司或者信托机构进行业务上的合作，对不良贷款所涉及的资产进行转让，但在转让之前，要全面诊断项目回收盘活的可能性，对于抵押率高、盘活率高的资产暂时不要进行打包，对资产进行合理估值，保证入包资产的合理性。同时还要做好资产打包出售时的估值工作，对资产的价值性进行全面分析，提高批量转让的价格，从而减少银行在资产行业的经济损失。此外，如果银行在对资产进行盘活和转让时，出现执行效果差的情况，银行可以通过当地的政府和监管部门对其进行手段干预，尽快的处置抵押物，推动相关流程的顺利进行。
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第六章 结论与展望
6.1 主要结论
银行在经营的过程中都会产生或多或少的不良贷款，这虽然是一种正常的现象，但是如果处理不好就会影响银行的发展。目前企业普遍存在着经营困难、发展不利的现象，商业银行在不良贷款方面承担着巨大的压力，影响了商业银行的盈利能力和抗风险能力。提高处置不良贷款的效率，减少不良贷款的新增对于银行发展具有重要意义。本文通过对兰州农商银行不良贷款处置方面的研究，取得了以下结论：
1.本次论文通过收集兰州农商银行的内部数据，对兰州农商行不良贷款的现状进行了深入研究，发现兰州农商行不良贷款的规模在不断增加，对兰州农商行产生不良贷款的主客观因素分别进行了探究。
2.论文对兰州农商行不良贷款现有的主要处置方式进行了介绍并对处置效果进行了分析，进而发现现有的处置方式，比如如常规催收、重组化解、以资抵债、呆账核销等手段对兰州农商银行不良贷款处置效果不够理想。并找出了兰州农商银行在不良贷款处置方面存在的问题：处置手段单一、处置效率低成本高、资产变现困难、处置态度不积极等问题，并对产生这些问题的原因进行了深入分析。
3.针对兰州农商行在不良贷款处置中存在的问题，提出了相关的对策建议：首先要优化兰州农商行对不良贷款的处置方式，对不同类型的不良贷款分类处置并借助科技信息手段。其次，利用不良资产证券化及建立资产管理公司等创新手段拓宽不良贷款处置渠道。最后，从建立不良贷款项目管理和集中清收制度、完善激励考核制度、健全问责机制、加强员工素质培训等四个方面健全兰州农商银行内部管理机制。
参考文献（略）