第一章 绪论
1.1 选题背景和研究意义
1.1.1 选题背景
改革开放以来，我国中小企业已占到全部企业的 90%，拥有超过 60%的社会贡献度，80%的就业机会是由中小企业创造的，可以说，中小企业已成为推动中国经济快速发展和创造就业机会的引擎。中央和有关部门近年来提出了诸多促进中小企业发展的政策和措施，通过行业、产业结构调整等手段，解决中小企业融资难问题，支持实体经济发展。中小企业的发展离不开资金的融通，尤其是商业银行的大力支持。近年来，国内商业银行将中小企业业务作为战略性业务发展。然而中小企业授信业务的“高风险”与商业银行“安全性”原则有较大的矛盾。中小企业抗风险能力低，经营管理不规范，信息不透明，财务管理较为混乱等问题导致的经营风险、资信风险、道德风险等无处不在。从外部环境看，社会诚信体系的不完善、法律法规的不健全等也在某种程度上为中小企业违约创造了条件。故而导致中小企业授信业务成为高风险领域。显然，如何提高中小企业授信风险管理的效率，降低授信风险成为银行经营管理的核心。可以说中小企业授信风险管理决定了银行中小企业授信业务的健康可持续发展。如何改进原有的授信风险管理模式，探索适用于中小企业的授信风险管理模式，提升风险管理水平，在促进自身业务发展的同时支持中小企业做大做强，从而实现双赢，值得深入思考与研究。JT 银行江苏省分行是系统内优秀分行，一直以来其规模和效益均位列系统内前三甲。自响应国家扶持中小企业政策以来，已专门成立中小企业金融部和专业团队，针对中小企业的“展业通”业务目前是其重点拓展的业务。中小企业授信业务的开展满足了其资金需求，依托中小企业授信，JT 银行江苏省分行也提升了经营效益。然而由于其成立专门的中小企业金融部门仅一年多时间，时间较短，在中小企业授信风险管理方面仍存在着不少问题。本文以 JT 银行江苏省分行为研究对象，分析其在中小企业授信风险管理方面遇到的问题，利用现有的风险管理理论，结合具体的中小企业案例，构建适合该行的中小企业授信风险管理机制，对于解决该行在中小企业授信风险管理方面的问题具有较大的现实意义。
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1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
得益于成熟的资本主义市场，国外对商业银行中小企业授信风险管理的研究开展得较早，也较为深入和成熟，主要是从授信风险评价及风险产生的原因两方面着手，本文着重对这两个方面进行了相关文献的整理。风险评价是商业银行授信决策的关键环节。早期的西方国家大多从定性的角度对授信风险进行研究。随着金融市场的不断发展，后来的学者逐步转向利用金融模型的定量研究。Altman提出的 Z 值分析法开创了授信风险量化评级的先河。该法主要分析商业银行以往的信贷业务，对各个影响因素赋权，将这些权重应用到授信对象的评级中，对企业的资信水平进行预算，从而预测其违约率。[1]20 世纪 90 年代中期，美国银行推出中小企业信用评分系统（SBCS），用以对中小企业的授信风险进行分析预测。该信用评分系统以历史数据为基础，建立在大量企业及其管理者的信用信息基础之上，运用数理统计分析方法建立模型进行分析。随着金融市场的不断发展和完善，各种信贷风险评价模型和方法相继提出。KMV 公司的KMV 模型将贷款看做期权，将现有价值与违约点及历史波动联系在一起，具有一定的前瞻性；摩根公司（1997）提出的以 VaR 为基层的 Credit Metrics 模型，通过对商业银行资产组合价值的测量，评价其风险承担能力。Jacobs 和 Karagozoglu（2011）在对 Z 值模型和 ZETA 模型进行重温时，指出了财务比率分析在预测和评价企业破产时的重要作用，并对分析方法做出了一定改进。
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第二章 中小企业授信业务相关概念和理论基础
2.1 中小企业授信业务的涵义、特征及分类
从广义上说，中小企业是指除国家认定为大型企业之外的所有企业，包括中型、小型和微型企业。而狭义上的中小企业则排除了微型企业。所谓微型企业是指雇员人数在 10 人以下的具备法人资格的企业或者个人独资企业或者合伙企业等。目前我国在中小企业的区分标准上设置了营业收入、资产总额和从业人员三项指标。以工业行业为例，中型企业是指营业收入在 2000 万元到 4 亿元之间，从业人员在 300 人到 1000 人之间的企业。小型企业是指营业收入在 300 万元到 2000 万元之间，从业人员在 20 人到 300 人之间的企业。本文结合上述中小企业的界定，考虑到 JT 银行江苏省分行中小企业授信业务的特征，将中小企业界定为单户授信总额 2000 万元以下，资产总额 4000 万元以下，或年销售额 3000 万元以下，或职工 300 人以下的法人组织。中小企业客户对银行授信业务的需求决定了中小企业授信业务具有如下特征：（1）资金的需求量较小。由于中小企业生产规模、销售金额均不大，企业自身有一定的自有资金，因此单笔业务资金需求一般不大。（2）需求频率较高。中小企业生产周期较短，资金需求主要以流动资金为主，贷款期限通常为 6—12 个月，而对于中长期资金贷款需求较少甚至没有需求。因此贷款需求的频率较高。（3）手续要求相对简单。由于中小企业资金需求频率高，因而要求手续尽可能简单，一次办妥相关手续后能多次重复使用。（4）可接受较高资金价格。银行在中小企业贷款定价方面有较大的主动权和溢价空间。一方面由于中小企业抵御市场风险的能力较弱，银行一般会按照收益与风险匹配原则要求中小企业承担较高的资金价格，在基准利率基础上适当上浮。（5）授信品种多样化。中小企业客户数量众多、需求各异，这就要求银行不断进行授信品种创新。最普遍使用的中小企业金融产品已经从传统的存贷款和结算业务扩大到存贷款、结算、贴现、票据承兑、信用证、保函、保理、福费廷等产品。（7）授信风险相对较高。由于中小企业自身存在的诸多问题，加上其抵御市场风险的能力较弱，经营风险、财务风险较大企业而言高。
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2.2 中小企业授信风险及类型
（1）中小企业较容易受宏观环境、政策影响，生命周期较短中小企业规模普遍较小，在市场竞争中，其生存和发展对外部环境、经济周期的依赖性较强，很容易受国家政策制度的影响。一般而言，行业中的龙头企业决定了行业规则和发展方向，为了获取高额利润，常常凭借其雄厚的实力和自身多方面的优势，掀起激烈的行业竞争，这很可能导致一些行业的中小企业在竞争中被淘汰。（2）中小企业经营管理风险较大与大型企业相比，首先中小企业的治理机制往往不健全，企业的控制权、利益分配、重大决策等事项容易引起股东之间的分歧。不少小企业实行个人化或家庭式管理，管理的随意性直接影响企业的生产经营。其次不少中小企业不擅长合理安排企业的整体财务，甚至有时为了追求高利润不惜冒很大的财务风险，如银行债务过高或过度使用商业信用，而且有的小企业应收账款的管理较差，库存超常囤积。一旦企业遇到经营困难或流动资金周转问题，就会暴露出潜在的金融风险问题，暂时的财务困难将很可能演变为一个企业整体的财务危机。
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第三章 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险管理现状及问题........ 11
3.1 JT 银行江苏省分行中小企业授信业务发展情况........... 11
3.2 JT 银行江苏省分行授信风险管理现状...... 16
3.3 JT 银行江苏省分行中小企业授信业务风险管理问题分析....19
第四章 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险管理机制建立............30
4.1 案例背景介绍.....30
4.2 授信风险的识别..........30
4.3 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险评价体系的建立........32
4.4 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险控制机制的建立........42
第五章 完善 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险管理的措施.......49
5.1 完善中小企业授信风险测评体系，提高评价准确性............49
5.2 完善授信业务流程，建立健全流程化风险管控机制............49
5.3 加强人才队伍建设，打造专业化团队......... 51
第五章 完善 JT 银行江苏省分行中小企业授信风险管理的措施
本文在上一章重点针对JT银行江苏省分行中小企业授信风险的识别、评价与控制，从两个具体案例出发设计出一套授信风险管理体系。对于解决JT银行江苏省分行在中小企业授信风险管理过程中存在的其他一些问题，本文将在这一章针对以下的几个方面给出具体的措施建议，旨在促进银行中小企业授信风险管理水平的提高和中小企业健康发展。
5.1 完善中小企业授信风险测评体系，提高评价准确性
5.1.1 加快完善计量模型
中小企业授信风险管理的首要工作就是进行授信风险识别和评价。JT银行江苏省分行需要通过建立科学的评价体系来全面了解客户真实的经济状况，掌握客户的信用历史，以此为基础来判断借款人的违约风险。中小企业授信风险评价指标体系的建立可运用本文第4章的分析方法：建立符合中小企业特点的授信风险评价体系，利用层次分析法构建授信风险评价模型，降低对企业财务数据的依赖程度，对各类非财务信息进行收集、分析和综合评价。由于中小企业的管理能力、竞争能力、信誉程度等很大程度上取决于实际控制人的个人能力，所以在指标选取和权重设定时应重点关注和分析实际控制人的个人能力和资信状况，并根据客户的行业属性、风险特点来进行指标的选择和指标权重的设定。得出客户的授信风险测评分数之后，以客户的营运资金需求量为基础确定授信限额，并且引入风险定价机制，确定合理的授信利率。在中小企业的发展过程中，受各种各样内外部因素的综合影响，企业的组织结构、所有权结构、所处的行业状况、经济环境等都有可能发生变化，这些都会影响贷款的顺利收回。所以，为了防范、发现并化解风险，银行相关部门需要持续动态地收集相关信息，对原有的指标评价体系进行不断地更新改进，提高风险测评的准确性。因此，中小企业授信风险管理机制的建立，是一个不断优化和完善的过程，其动态性与长远性必须加以重视。
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结论
本文以JT银行江苏省分行中小企业授信业务为研究对象，通过具体的案例支撑，分析得出JT银行江苏省分行当前中小企业授信业务在贷前风险识别、贷中风险评价、贷后风险控制中存在的问题。其中贷前风险识别从授信调查数据存在失真现象，贷前独立调查不够深入全面，中小企业授信业务流程繁琐这两个方面展开分析；贷中风险评价从中小企业信用评级时定性分析多，主要关注分析企业的信用等级，缺少量化分析，信贷风险评价方法落后等这几个方面展开分析；贷后风险控制从轻视授信后管理工作，风险预警体系存在滞后性与被动性这两个方面展开分析，得出问题存在的原因。JT银行江苏省分行当前中小企业授信服务方案主要分为科技金融、供应链金融、商圈金融和沃德小企业四类，其中科技金融是目前JT银行江苏省分行大力发展对象。故本文针对科技型中小企业授信进行案例实证，设计出一套适合该类中小企业的、风险识别和评价体系，旨在为解决JT银行江苏省分行中小企业授信业务贷前风险识别、贷中风险评价中存在的问题提供一套合适的方案。除解决贷前风险识别、贷中风险评价的问题外，针对贷后风险控制问题，本文从完善中小企业授信风险测评体系，提高评价准确性，完善授信业务流程，建立健全流程化风险管控机制，严格设定审查审批程序，加强人才队伍建设，打造专业化团队，加强中小企业授信产品服务创新，实现最大化风险收益这五个方面具体展开，分别提出对策建议，具体分为加快完善计量模型，注重动态性与长远性，简化授信业务流程，严格设定审查审批程序，树立正确的风险意识和防控理念，加强人员道德素质、制度、产品、流程的培训，进一步完善激励约束机制等八个方面。
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参考文献（略）