1 绪 论
1.1选题的背景
金融企业做为社会信用体系的重要参与者，担负着建设社会信用体系的艰巨任务，金融企业能否做好信用调查关系到借款是否能够顺利收回，进而也影响着整个社会信用体系的正常运行。但当前我国存在企业信用缺失状况仍然严峻，就当前金融机构信用损失来看，相当一部分是由于部分金融机构为扩大贷款，人为操作某些信用评价指标，使得评价结果优于企业实际信用状况，从而扩大贷款总额造成的。据统计，每年中国因企业诚信缺失造成的经济损失就超过 6000 亿元①，如此庞大的数字更突显出信用调查在降低金融企业授信风险中的重要性，本报告完整展现了笔者亲身调研 A 企业信用情况的具体过程，希望在实践自己所学知识的同时能以学术研究的方式实践建设社会主义信用体系的。钟望舒（2008）认为金融机构应增加对企业贷款的审核力度，同时，企业也必须保证贷款的安全，避免因企业经营困难，导致贷款的资金损失。因此，有必要客观、全面地对企业信用状况进行评价，以控制贷款风险给金融企业带来的损失。对企业进行信用评价是完善的信用评价体系和促进整个经济健康运行的基本途径，准确尽职的信用评估调查可以保证银行贷款资金的安全，又能为金融机构更高效地选择出经营状况良好、发展潜力较大的企业给予授信，提高金融企业业务效率。段金锁（2009）认为授信是金融业的主要盈利手段，授信过程中发生的风险也是金融业的主要风险来源。金融机构做好信用调查是金融生态链的重要一环，对优化金融环境具有重要作用。金融机构通过健全的信用管理方法可以制定更加科学合理的风险控制制度，及时准确掌握授信业务所面临的风险，进而制定有针对性的风险防控措施，以规避授信风险可能导致的损失。这将在很大程度上约束个人和企业的不良信用行为，打击贷款企业的恶意欺诈行为，降低金融机构不良贷款比例，缓解企业融资难问题，提高金融机构资产的效益与质量，促进金融市场向着良性发。
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1.2选题的意义
信用调查是金融机构进行授信业务的最后一道安全防线，授信调查所得评级结果直接关系到授信额度大小，因此，审慎尽责地完成整个授信调查过程是保障金融机构贷款安全的重要条件，更是保障整个信贷经济链平稳安全运作的重要一环，但目前我国金融机构在信用调查过程中尚存在诸多问题，例如，部分金融机构为提高业绩额，存在人为操作某些信用评价指标以提高企业信用评级、扩大贷款总额等的不适当做法。在系统性风险不可控的情况下，金融机构严格控制自身出现的操作风险更显得尤为重要。本报告以 A 企业为调查对象，运用笔者实习期间获得的大量可靠数据结合所学调研知识完整呈现 A 企业概况，做出一套较为完整的调研，并将本人调研结果与银行专业评级进行比较，从而验证笔者调研是否具有较高的可靠性，在提高自身学术水平与实践调研水平的同时，也希望能用实践的方式来深入了解金融机构信用调查的过程，并为提高金融机构信用调查水平降低贷款风险提出相建议，以尽自己所能呼吁金融机构更加审慎对待信用调查这一过程。
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2 调研内容
2.1 A 公司企业素质概况
公司所属行业及其主营业务情况：隶属于汽车零售行业，专业销售一汽-大众品牌，速腾、迈腾、新宝来、捷达系列车型，为客户提供贷款、售车、保险、上牌、汽车内饰装潢、精品销售等一系列服务。股权结构：A 公司系有限责任公司，由吉林省××投资集团有限公司（以下简称“A集团”）投资人民币 350 万元，持股比例 70%；赵月投资人民币 150 万元，持股比例 30%。2001 年成立时，陈明、史云、李南各持 30%（共计 450 万）的股份，张维持 10%（共计 50 万）股份，2006 年 2 月 21 日，史云、李南、张维将其持有的共计 70%的股份（共计 350 万）转让给高宇。2010 年 3 月 22 日，在公司会议室召开全体股东会议，股东陈明、高宇参加，代表公司 100%表决权。赵欣、赵月列席，经股东研究决定：将陈明持有的 A 公司 30%的股权（共计 150 万），以货币形式一次性转让给赵月，同时辞去公司董事兼执行经理职务。将高宇持有的 A 公司 70%的股权（共计 350 万），以货币形式一次性转让给赵欣，同时，辞去公司监事职务。2010 年 5 月 30 日，股东会决定将赵欣持有的 A 公司 70%的股权（共计 350 万元），一次性以货币形式转让给 A 集团。其中，A 公司法定代表人赵欣与股东 A 集团的实际控制人张建系夫妻关系，与股东赵月系姐妹关系，而赵欣实际并不参与集团及其子公司的实际经营管理，由张建对 A 公司全权负责，鉴于此，A 公司的实际控制人系集团实际控制人张建。
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2.2 信用记录
综合授信敞口额度人民币 2000 万元，期限壹年，授信品种为银行承兑汇票，用于向一汽-大众销售有限责任公司采购整车，非融资性保函单笔票据期限不超过 1 年，承兑汇票单笔不超过 4 个月（电子商业承兑汇票单笔期限不超过 1 年），采取“按时点回款+定期巡库”模式，由 A 集团及实际控制人张建提供连带责任保证担保。截止至 2014 年 8 月 6 日，短期流贷累计出账 1000 万元，恢复 1000 万元；中长期流贷 1000 万元，累计恢复 50 万元。自 2013 年 5 月 28 日首次出票以来，A 公司日均存款金额为 1407.82 万元，存款派生比例 38.09%，银承手续费收入累计 5.43 万元。A 公司成立于 2001 年 7 月 23 日，总占地面积 10000 平方米，建筑面积 5000 平方米，注册资金 500 万元，公司设施齐全，设备完善。公司设有整车销售展厅、机电维修车间、钣喷车间、条件储备库、客户接待室 VIP 接待室、网络兼容管理室、各级办公室以及职工食堂、职工宿舍等配套设施。公司拥有各种先进的修理检测设备 60 件套、应用齐备的专业修理工具等；其总价值达 100 余万元。
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3 综合评级结果..........41
4 调研总结及建议........42
4.1 调研总结........42
4.1.1 信用评级可靠与否的重要性....... 42
4.1.2 可能影响评级结果的重要因素..... 42
4.2 对金融机构降低授信风险的建议......43
4.2.1 进一步完善金融机构评级体系..... 43
4.2.2 提升信用调查人员业务水平与职业素养......... 44
4.2.3 加强内外部监管力度....... 44
4.3.4 注重授信企业管理者的诚信品质与管理的规范性....... 45
4.3 本报告的不足之处......45
4 调研总结及建议
4.1 调研总结
本次调研虽然在结果上基本成功，但在调研过程中还是发现了很多值得深思和学习的地方。此次调研，笔者深刻的体会到信用调查的重要性。一方面，充分有效的信用调查对减小银行和非银行业金融机构贷款风险，提高贷款回收率，保障自身持续稳健运作起着至关重要的作用。另一方面，金融机构作为现代经济重要的参与者，信用调查失真导致的单个金融机构损失可能演变成整个金融体系连锁的不良反应，进而造成经济的巨大损失，因此，在经济主体联系日益紧密的今天，金融机构信用调查可靠与否实际上已经成为影响整个经济平稳发展的重要一环。银行和非银行金融机构对整个信用体系的构建有着不可推卸的责任和义务，金融机构所作的信用评级可靠与否既关系到金融机构持续稳健发展，也关联着整个金融业健康稳定发展。首先，目前各家金融机构都拥有自己的一套内部信用评级体系，通过运用定性与定量方法对贷款企业进行调查分析，定性指标与定量指标之间的合理配比以及勾稽关系都会影响信用调查评级结果。其次，作为放款人的金融机构自身因有贷款利益的影响，难免不会在评级结果方面侧重于放松贷款条件。再次，信用调查过程中需要庞大的企业信用数据，然而由于信息共享技术与信息系统不健全，直接导致无法提高企业信用数据的高效利用,虽然银行都开设了网站并已实现网络互相连接,但银行间广域网应用比较落后,没有建立起一个以广域网为基础的针对企业信用风险评估的企业财务信息数据库,很多信用数据尚无法共享。
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结论
首先，本报告的信用分表是根据洪玫主编的《资信评级》中的信用指标评分划分标准及《中国农业银行客户信用等级评定办法》制作而成，在针对性方面存在一定的不足。其次，评分表合理性有待商榷，首先，打分表最终评分是由本校的一位有丰富金融理论经知识、目前教授财务报表分析的金融硕士生导师以及本人实习过程中的两位同事（部门风险经理）打分的平均数而得，虽然三位专家都在所在领域具有一定的权威，但也难以避免评分结果会受到专家主观意见的影响。其次，参与打分的专家数量较少，也增加了每位专家对结果的影响程度。再次，由于笔者进行调研时为实习生，获得资料的能力受到一定限制，较为完整的集团资料截止到 2013 年年末，从而有可能影响到对 A 集团近期经营状况方面的把握。
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参考文献（略）