1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
工业化与全球化进程的快速发展，给人类生活带来便捷以及为经济带来大幅度提升的同时，也带来了一系列的环境问题。石油、煤炭、天然气等化石燃料燃烧后所产生的二氧化碳，导致了环境污染、气候变暖等世界范围内的资源环境问题。
世界社会对气候变化的斗争是目前人类最紧迫的任务之一。因此，国际社会通过《联合国环境保护公约》强调环境保护的重要性，并开始实施应对环境变化带来的相关问题。但是各个国家仍然保护本国的经济利益，为了自己的发展选取区域性的计划，没有严格实行环境保护政策。最后，国际社会发现每个国家很难达到有效和有约束力的国际协定，仍然存在各种方面的问题。
通过这些结果，各国许多学者开始提出为了达成环境保护的目标，需要包括发展中国家在内的许多国家的积极帮助和协助的意见。因此，国际社会通过包括《巴黎协定》在内的多次国际协定，明确了发达国家与发展中国家，对于节能减排拥有“共同但有区别责任”的原则。以该原则为基础，发达国家和发展中国家以自身国情为基础，各自承担了不同的角色。其中，发达国家率先开始减排并且开展绝对量化减排。与此同时，给予发展中国家一定的资金援助以及技术支持，发展中国家则根据自身国情与能力酌情进行减排，并且逐步的提升自身减排力度。但是这种不对称的减排方案有可能引发新的问题，也就是碳泄露以及竞争力问题。例如，一国单独的减少碳排放的时候，碳排放的减少可以表现为其他国家的碳排放增加，这就是所谓的“碳泄露”。
碳泄露会导致国家之间的碳转移，从而使碳减排政策被抵消，无法发挥其作用。碳泄露不仅会削弱发达国家减排政策的效果，甚至有可能与初衷背道而驰，造成全球碳排放量的上升。还有较强的减排力度会使发达国家的产业能源更加密集，从而使高昂的减排成本面临贸易竞争力的更多下降。
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1.2 研究内容和方法
1.2.1 研究内容
进入正文之前，了解了研究碳关税对中国出口贸易的影响的意义以及其背景。为了进行研究，下面的每章提供了本研究的基础理论和贸易现状。
首先，第二章提到与碳关税有关的核心概念以及现有的研究现状。本研究从大范围来看，可以说是与碳定价机制有关的研究。因此，第二章介绍了碳税、碳关税以及碳排放交易制度的概念。这些制度既有相互冲突的部分,也有不同作用的部分,但为了减少碳排放量这一个目的，这些制度可以同时加以考虑。为利用这种制度减少碳排放量，到目前为止，学术界已经对这些制度进行了很多相关研究。其中，对商品内在的碳如何测定的问题已经进行了很多研究。在根据碳排放量征税的角度来说，这种测量方法具有相当重要的意义。在这些研究的基础上,许多学者利用各种分析模型对碳关税可能产生的影响进行研究。其中，本文采用的是分析国家间贸易流动的时候常用的引力模型。同时，我们基于价格差异了解了碳排放量可能产生的影响，从而了解了碳关税对商品价格的影响。
第三章介绍中国对外出口贸易现状和碳排放现状。首先了解了中国的出口贸易在中国经济中所占的比重有多大。由此可以推测，碳关税导致的出口贸易量减少,对中国经济产生多大影响。其次是了解中国的碳排放现状。由此可以推测，如果实行碳关税,碳关税对国家经济的影响有多大。最后提到了碳关税的实施情况。虽然碳关税尚未实施，但欧洲及美国内一直提到碳关税的引进。许多国家和学者认为，碳关税的引入将对碳排放量的减少产生积极影响。虽然欧洲和美国的这些环保政策和碳关税有点不同，但是有些政策的作用机制和碳关税有共同点，以后制定政策的时候可以参考这些政策。
第四章对碳关税对出口贸易的影响进行了理论分析。通过分析了解碳关税实行之后产生的贸易量和价格的变化带来的影响，为实证分析奠定研究基础。
第五章在上述的数据和理论基础上利用引力模型对碳关税给中国出口贸易带来的影响进行实证分析。
第六章基于分析得出的结果、现有的文献和数据，总结研究结果，提到政策建议。
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2 核心概念界定与文献综述
2.1 核心概念界定
2.1.1 隐含碳
随着世界贸易总量的上升，产业的分工化越来越严重，贸易产生的碳排放越来越多，隐含碳逐渐地受到国际社会的关注。这一概念的基础第一次提出的是在1974 年国际高级研究机制联合会(IFIAS)的能源分析工作组会议会议上。最初的概念是指某些商品或服务的生产过程中直接或间接消耗的能源总量。此后，这一概念扩大到了碳排放研究领域。由此诞生了隐含碳的概念。后来《联合国禁止化学武器公约》对隐含碳做出了以下定义：“在获得原料的过程和制造加工、运输、到达消费者手中的所有过程中，商品直接或间接排放的 CO2”。目前，由于产业的分工化，世界贸易日益增加，但随之而来的碳排放量也在增加。此外，由于世界社会生产和消费的分离、发达国家和发展中国家技术水平的差异，导致碳排放集中在一些国家的问题。因此，许多学者对贸易中产生的碳排放量测量方法进行了很多研究，其中关于隐含碳的研究最多。关于隐含碳的研究结果正在成为世界各国制定碳关税时测量碳排放量的标准，特别是在衡量国家间贸易中产生的碳排放量时被用作基础资料。
2.1.2 碳关税
“碳关税”的概念最早是在 2006 年由法国总统希拉克提出的。主要是针对没有遵守《京都议定书》或者没有承担减排义务的国家出口到欧盟的产品征收特殊的二氧化碳排放关税，以此来消除欧盟碳排放交易机制运行时欧盟国家的碳密集型产品可能遭受的不公平竞争。随后，包括美国在内的一些发达国家也提出了针对部分产品征收碳关税的政策。为了保护和促进本国绿色产业的发展，减少本国的碳排放量，同时减轻来自发展中国家的进口商品的竞争压力，在 2009 年 6月，美国国会众议院宣布通过了《2009 年清洁能源安全法案》，规定自 2020 年起将在向没有承担强制减排的国家（如中国、印度、巴西等）进口相关商品时，对该国征收碳关税。2013 年 11 月，在波兰首都华沙召开了华沙气候大会，此次会议的召开吸引了近 200 个国家（地区）的谈判代表，这些代表所要讨论的主要议题就是原定于 2015 年通过、2020 年开始全面实施的新的全球减排协议。
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2.2 相关文献综述
2.2.1 关于隐含碳的研究
在碳排放量的测量方面，虽然学术界还没有对其标准作出明确的定义，但是碳排放量测量标准中被广泛使用的就是隐含碳的概念。到目前为止，很多学者对隐含碳进行了研究，对隐含碳测量方法以及影响等研究。常用的隐含碳测量方式有两种。第一种是根据商品生命周期测量的生命周期法。第二种是利用投入产出理论的投入产出法。但是，生命周期法的缺点是对数据要求较高，很难广泛适用于研究。而投入产出法利用投入产出表来测量碳排放量，其优点是可以比较全面地测量隐含碳，而且比较容易适用于研究。因此，大多数研究都利用投入产出法来测量隐含碳。按照研究目的，研究者分别采用 SRIO 和 MRIO、BTIO 等投入产出模型。
Wu, R(2015)利用 MRIO 对中日贸易中产生的碳排放量进行研究。研究结果表明，中国碳排放量增加的许多部分是由于为出口而生产的商品。另外，通过研究分析了中国和日本的碳排放和经济的相互依赖度。结果表示，随着时间的推移，碳排放量虽然有所减少，但是贸易商品中仍然含有大量的隐含碳。Zhao, Y(2016a)利用 BTIO 估计中日贸易产生的碳排放量。结果发现，从日本进口的商品中，内在的隐含碳的增幅非常高，而出口到日本的商品中，内在的隐含碳的增幅比较低。 Zhao, Y(2016b)还利用 MRIO 对中美贸易所含碳排放量进行分析。研究结果发现，对美国出口的中国商品来说，中间产品的交易结构、最终商品的出口市场占有率、生产技术等要素都是碳排放量增加的原因。Liu, Y(2016)利用投入产出法测量中国和许多国家间贸易所含碳排放量。这项研究利用非竞争投入产出法，还把中国和其他国家技术水平的差异纳入研究。结果显示，出口商品所含碳最多的地区是美国、欧盟和日本。不过，这项研究指出，现有的研究中的一些出口商品中的碳排放量数据是被高估的。所以中国应该进一步努力减少国内的碳排放量。Yu, Y(2016) 利用 SRIO 对中韩贸易中产生的碳排放量进行研究。研究结果显示，碳排放盈余并不是贸易顺差引起的，中国和韩国的贸易结构转型对减少全球碳排放量有很大帮助。Tian, J(2015) 利用 MRIO 对全球 41 个地区的出口和进口贸易中内在的隐含碳进行了分析。研究结果显示，全球的出口贸易中中国出口贸易中内在的隐含碳最多。全球的进口贸易中美国进口贸易内在的隐含碳最多。
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3 中国出口贸易、碳排放与碳关税现状分析………………22
3.1 中国出口贸易现状……………………22
3.2 中国碳排放现状…………………24
3.3 碳关税政策发展概状…………………………26
4 碳关税对出口贸易影响的机理研究………………………29
4.1 碳关税政策的理论基础……………………29
4.2 碳关税政策的经济效应分析…………………31
5 碳关税对中国出口贸易影响的实证分析………………36
5.1 中国出口贸易隐含碳的测算……………………36
5.2 碳关税对中国出口贸易的影响…………………………41
5.3 实证结果分析…………………………………45
5 碳关税对中国出口贸易影响的实证分析
5.1 中国出口贸易隐含碳的测算
5.1.1 测算方法
隐含碳的测量方法包括使用生命周期方法和里昂惕夫的投入产出理论，其中生命周期方法对数据要求较高，而投入产出理论对数据要求不高，具有广泛使用的优势，因此，在大部分隐含碳研究中，采用投入产出理论来测量隐含碳.
考虑到研究的目的,本论文也采用投入产出理论来分析隐含碳。投入产出理论显示了一个经济内部门之间的相互关系，可以通过一个部门在生产某些商品时与其他部门发生的交易关系，从数量上了解最终需求和中间需求的关系。这一理论也可以适用于测定碳排放量，通过这一原理，可以衡量一个部门生产商品的时候在其过程中消耗的碳排放量。投入产出理论的基本模型如下:
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6 研究结论和政策建议
6.1 研究结论
通过本研究的各章我们可以得出最近的研究趋势、中国主要出口对象国的碳减排实施情况、中国出口贸易现状、碳排放现状，以及碳关税对中国出口贸易的影响进行理论和实证分析。本研究通过理论和实证分析，对还未实行的碳关税可能对中国出口贸易所产生的影响进行了更符合实际的分析验证。同时还利用碳排放强度，推测碳关税制度实行之后碳关税会引起的中国出口贸易的变化。
首先，本研究通过第四章介绍了碳关税的基础概念。各个国家通过对环境污染物质定价的方式，可以把环境成本引入到经济市场。通过供给和需求曲线可以看出，如果出口对象国对进口品征收碳关税的话，出口国会遇到成本上升，导致成产量下降。通过数理分析也可以看出碳关税的负面效应。虽然碳关税的实行可能会刺激国内市场的消费，增加出口国的国内消费，但是出口对象国对进口品的碳关税征收导致出口国的生产量下降，最后对出口国的出口产生负面影响。而且，如果只有有些国家实行碳关税的话，实行碳关税的进口国也会受到负面影响.
在短时间内，出口国可能不会达到进口国的碳排放要求。在这种情况下，出口国会选择把商品出口到另外自由贸易国家，导致贸易转移现象。最后，自由贸易国家因为供给量的增加，国内商品价格也会下降，实行碳关税的国家会受到经济和福利方面的负面影响。这就是国际社会要求各个国家同时实行碳减排政策的原因之一。
但是实行碳关税的前提是准确的碳排放量计算，目前学术界经常采用的概念是隐含碳。因此，本研究同样采用隐含碳的概念来进行分析，其中投入产出法是一种最常用的方法。本研究通过碳排放系数测量了中国出口产品中的隐含碳量。结果显示，出口额和隐含碳量有正相关关系。但是值得一提的是，出口额增长并不意味着同样比例的隐含碳量增加。从结果可以看出，虽然批发、零售业和住宿、餐饮业部门的出口额比交通运输运输部门和采矿业部门多，但是隐含碳量很少。隐含碳量是根据各部门的碳排放强度来决定的，还有碳排放强度根据各部门消耗的能源总类和消费量来决定。从研究结果可以看出，为了减少碳排放量避免碳关税影响，各部门需要改善能源使用结构，通过采用效率更高的能源消耗技术，可以有效地减少碳排放量。而且目前中国出口贸易的生产结构偏重于制造业，碳排放强度也很大。虽然中国的碳排放总量在慢慢降低，但这并不意味着中国国内企业的变化。随着高碳排放强度企业的出口趋势，出口贸易中的隐含碳也会变动。所以中国政府需要改善国内企业结构以及出口商品结构，并且把产业结构多样化。政府减少碳减排的同时，需要尽量把碳减排费用引入到国内市场。如果中国完善国内碳交易市场的话，将会世界最大的碳交易市场，通过这种方式可以有效地把环境费用留在国内经济范围内。
参考文献（略）