第1章 绪论
1.1 研究背景
2015 年 11 月，第 21 届联合国气候变化大会在巴黎召开，200 多个国家一致达成《巴黎协定》，是全球气候治理的新里程碑，标志着低碳的发展路线成为人类未来发展的必然选择，是未来全球气候治理的核心理念。长期以来，全球化的提速发展不仅促使国际间经济贸易形成价值链，而且带来了严峻的环境问题，深深地影响着人类的生产与生活。作为“世界工厂”，我国的制造业企业实行高碳的生产运营模式由来已久，资源利用率低，成本高，实际获益远远低于发达国家，大而不强，所以只能被固定在全球价值链的低价值环节。 创新是提升竞争优势的关键所在，我国出台的《中国制造 2025》规划就旨在通过科技革命，实现由中国制造转变为中国创造，将我国的制造业由大变强，具有国际竞争力。同时，2015 年两会召开，将“创新”和“低碳”作为关键词，鼓励低碳创新。因此，对我国制造业企业而言，低碳产品创新表示增加能源利用程度，有效节约成本。进一步考虑，表示通过降低高碳能源的使用，将原有的生产方式提升到低碳发展，促进制造业企业附加值的增加，以此增强向全球价值链的高端攀升的国际竞争优势。 由于创新的企业内外环境非常复杂，创新活动具有不确定性的特点，是一个高风险项目。因此，制造业企业需要对低碳产品创新所可能遇到的风险进行科学管理，以减少风险发生的可能性和影响程度，为低碳产品创新提供有益的帮助。
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1.2 研究目的及意义
在低碳经济的趋势中，中国制造业企业受到的碳排放压力与日俱增。以往销往国际市场的产品优势都随着西方国家碳税和碳排放政策而受到阻碍。由于我国制造业企业往往以高碳的生产方式为主，在全球价值链中处于低价值环节，扮演着被治理的角色，只有进行低碳产品创新，才能冲破发达国家设置的壁垒和阻碍。然而，制造业企业实施低碳产品创新的过程中充斥着高度不确定性和风险性，令企业的创新活动达不到预期的目标，造成损失。风险管理便由此应运而生，用以对低碳产品创新遭遇的风险实施科学有效的管理，使得创新效果达到预期标准。还可以使制造业企业节约成本，对企业决策者提供有力帮助。虽然我国对全球价值链、创新以及风险管理早有研究，但是这些理论最早起源于国外，而将这几个理论综合在一起的研究目前比较少。研究受到全球价值链影响的制造业企业低碳产品创新风险，能够为全球价值链、创新及风险管理理论提供新的研究视角，拓展理论范围，为未来的研究奠定基础。
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第2章 相关概念解析与概念模型构建
全球价值链、低碳产品创新和低碳产品创新风险等概念是本文的关键概念。在剖析各概念的基础上，以过程的视角对制造业企业在全球价值链中实施低碳产品创新的风险做出分类，由此构建了本文的概念模型。
2.1 相关概念
全球价值链是一种新兴理论，在经济全球化背景下为分析经济活动而产生， 最早由 Gereffi（2001）提出[1]。作为研究全球价值链问题较广泛的机构，英国 Sussex 大学指出全球价值链是贯穿产品从设计一直到销售的世界范围内的价值增值过程，涵盖研发、制造、营销和售后服务等。Sturgeon（2001）指出，全球价值链中的所有参与者代表了它的规模，从空间上看，这是一个全球性的组织[2]。被普遍接受的概念来自于联合国工业发展组织（2002），定义为贯穿全球范畴的的制造、营销、收回处理等环节的，能够实现产品价值的全球性跨企业网络组织。贯穿了原料采购与运输、半成品及成品的生产销售、直到终端消费及回收处理，涵盖全部嵌入主体和进行生产销售的组织及其利润分配，并利用业务流程与供应商、合作方以及客户联接，支持组织的能力和效率[3]。
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2.2 制造业企业低碳产品创新风险分类思路
嵌入全球价值链中的企业为产品的增值做出贡献，但利润在价值链上的分布是不均衡的，主要由中间的生产环节流向两端的研发、营销与服务环节[67]。全球价值链上的碳排放量却与利润呈反向关系[68]。利润低但碳排放量高的局面需要实施低碳产品创新才能打破。鉴于与低碳产品创新过程相关的研究还不多，本文综合考虑创新过程与低碳创新过程的研究成果，划分制造业企业低碳产品创新过程。 Kline S.J（1986）总结了二十世纪中后期对创新模型的研究，得出的结论是，创新是研究开发、制造、营销的线性过程，并以此建立了创新的链条模型，将主链条划定为潜在市场、研究与生产探索、具体设计与试验、二次设计与生产、市场及服务[69]。朱瑾（2012）把低碳创新解释为研发、生产、市场和销售、售后服务的全过程[70]。陆小成（2015）认为想要提升绿色竞争力，企业可根据绿色低碳市场需求和竞争压力，在企业技术创新、设计、制造、策划以及服务方面做到绿色环保[71]。通过上述研究可以看出，如果进行低碳产品创新，则不可避免地经历传统创新中研发、制造、营销和服务等重要阶段。 由于当下国际经济形势的影响，制造业企业是全球价值链中无法替代的重要组成部分。从另一个角度看，全球价值链也在提供国际资源和市场等方面为制造业企业的低碳产品创新创造了无可替代的优厚条件。因此，在分析制造业企业低碳产品创新时，不可不考虑到全球价值链这个重要的背景。本文将低碳产品创新过程划分为全球低碳研发、全球低碳制造、全球低碳营销和全球低碳服务。
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第 3 章 全球价值链下制造业企业低碳产品创新环境分析......... 16
3.1 制造业企业低碳产品创新环境分析 .......... 16
3.1.1 外部环境分析 ........... 16
3.1.2 内部环境分析 ........... 17
3.2 制造业企业低碳产品创新风险识别 .......... 18
3.3 本章小结 ........ 25
第 4 章 全球价值链下制造业企业低碳产品创新风险评价 ........... 26
4.1 制造业企业低碳产品创新风险评价指标体系构建............ 26
4.1.1 构建原则 .......... 26
4.1.2 构建思路 .......... 27
4.2 制造业企业低碳产品创新风险评价指标体系建立..... 27
4.2.1 指标涵义 .......... 27
4.2.2 指标体系 .......... 30
4.3 制造业企业低碳产品创新风险评价 .......... 32
4.4 本章小结 ........ 40
第 5 章 全球价值链下制造业企业低碳产品创新风险应对......... 41
5.1 制造业企业低碳产品创新风险应对 .......... 41
5.2 制造业企业低碳产品创新风险内部控制 ........... 47
5.3 本章小结 ........ 52
第5章 全球价值链下制造业企业低碳产品创新风险应对与内部控制
无论是对低碳产品创新风险做出了识别还是评价，都需要制造业企业实施风险应对和内部控制，才能减小风险概率或影响程度。本章就是从这个观点出发，给出了制造业企业在开展低碳产品创新时对特定风险的应对策略，同一种风险因素有时可以采用多种方式加以应对。最后通过建立风险内部控制的组织系统和内部控制系统，有效控制创新风险。
5.1 制造业企业低碳产品创新风险应对
风险应对是在风险评价的基础上，综合考虑制造业企业本身的实力和外在环境，对改变风险的措施进行选择，以减少低碳产品创新风险的循环递进过程。风险应对的目的是将风险发生的可能性或后果尽量减小，防止出现过大的损失使创新的企业利益最大化。关于风险的应对，不同的组织机构有不同的规定，本文根据 COSO 给出的风险管理框架，利用规避、降低、分散和接受方式，对制造业企业低碳产品创新风险加以应对[46]。不是通过直面风险来消除其产生的威胁，而是利用躲避的方式，将风险概率降低至最小，以避免损失的选择。可以理解为是一种不积极的风险处理方法。适用于具有危害性的风险。 采用风险规避的关键在于低碳产品创新企业对风险的接受程度。如果其他方案不能达到企业接受风险的要求，就应该用规避的方法。虽然这种方法不是积极主动迎击风险的措施，但有时理智回避反而能保存企业实力，不至于发生更大的损失。从另一方面看，回避了应有的风险，就失去了伴随其中的获利机会。通常，制造业企业最好在进行低碳产品创新或创新实施的初期阶段，考量使用规避方式与否。
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结论
在世界低碳经济的趋势中，我国受到的减排压力逐渐增加，碳排放不仅已经成为发达国家利用绿色壁垒打压、限制我国传统优势产品出口的利器，而且也将成为制约我国经济发展、影响我国现代化进步的最大因素之一。正是由于我国制造业企业往往以高碳的生产方式为主，在全球价值链中处于低价值环节，扮演着被治理的角色，只有进行低碳产品创新，才能摆脱现有的国际困境。然而，制造业企业实施低碳产品创新的过程中充斥着高度不确定和风险性，令企业的创新活动达不到预期的目标，造成损失。对低碳产品创新的风险进行科学的、系统的管理是本文着重研究的内容，其中有以下成果：
（1）从过程的视角出发，结合低碳创新过程和产品创新风险过程，划分出本文的四大风险，即全球低碳研发风险、全球低碳制造风险、全球低碳营销风险和全球低碳服务风险。对几个权威机构的风险过程进行比较分析，得到了本文的风险管理过程，即环境分析、风险识别、风险评价、风险应对与内部控制。最终，综合以上内容，设计了本文的概念模型。
（2）运用文献梳理法，对当今基于过程的产品创新风险文献进行整理归纳，并结合本文全球价值链的研究背景，制造业企业这个层面，以及低碳产品创新这个对象，识别出来本文的风险。最后，用流程图展示了各风险因素的关联。
（3）根据科学性、系统性、可操作性及全球化原则，在风险识别的基础上，设计了本文的风险指标评价体系。该体系包含 4 个一级变量和 30 个二级变量。然后运用基于 F-AHP 的风险评价模型，计算风险等级，即全球价值链下制造业企业低碳产品创新风险处于中等偏上，具体环节中，研发、营销和服务风险顺次减小，都处于中等和较高风险之间，而制造风险处于中等和较低的位置。
（4）根据得出的风险等级，阐述了如何确定风险应对方式，并给出了针对性的应对建议。在内部控制阶段，建立了由董事会统一领导的包括风险管理委员会和各职能部门共同组成的内部控制的组织体系。最后，设计了全球价值链下制造业企业低碳产品创新内部控制系统，用以监控低碳产品创新全过程的风险，确保创新取得成功。
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参考文献(略)