1 引言
1.1 研究背景
研究中小企业授信风险控制问题是深化金融改革的必然要求，也是摆在银行当前经营中亟待解决的问题。在强监管的政策下，有效控制中小企业授信风险是防范金融体系风险的重要举措。在中小企业授信业务中，NX 银行的经营管理体制有着商业银行的共性，也有其区域和自身的特点。因此，研究 NX 银行的中小企业授信风险控制问题是十分有必要的。
（1）供给侧改革给银行的发展带来了诸多挑战。在市场经济中，银行一直扮演着资本供给的角色，银行的资金供给情况关乎供给侧改革的成败。供给侧改革要求银行在发展中要充分认清经济与金融的共生关系，并关注“三去一降一补”任务，密切关注实体经济，提高服务实体经济的能力。因此，供给侧改革不仅给银行发展带来了挑战，也对银行经营提出了新的要求。在供给侧改革中，银行应该进一步完善风险控制机制，健全风险管理体系，消除风险防控差距；还有必要建立健全风险识别、监测、计量和控制机制，提高风险监测、控制和动态管理水平，还要提升对特殊行业的风险管控能力，强化对僵尸企业、过剩产能和落后行业的研究，采取积极措施稳步退出，加强对新进行业和产品创新的过程中的风险防范，确保在促进实体经济发展的过程中不出现系统风险和区域性风险。
（2）从 2016 年 8 月开始，银行的监管部门就不断出台收紧和升级的监管政策，而且监管政策具有长期性。强监管环境下，银行应密切关注监管体系细则，细致分析对自身业务的影响，在发展理念及发展策略上要进行转变，要重视授信业务在银行经营整体中的作用，在授信业务发展中要转变重规模轻风险的发展理念，做好为实体经济服务工作，避免系统内资金闲置。中小企业是实体经济中的重要组成部分，其在增加地方财政收入、推动科技转化为生产力、保证市场活力等方面具有积极的作用。由此可见，中小企业是银行未来发展授信业务方面关注的焦点。虽然中小企业是银行关注的焦点，但它们受到内部管理不规范、财务制度不健全和人才匮乏等因素的影响，导致其经营风险大、信用级别低，同时由于中小企业缺乏有效抵押物，银行没有将金融支持中小企业政策真正落实到经营中的具体行动中。尤其是受产业结构调整和对外贸易受阻影响，中小企业授信资产违约情况持续攀升，各家银行存在“恐贷”心里、“惧贷”心里、“惜贷”情绪，抽贷、断贷情况常有发生。因此，中小企业融资难问题尚未得到根本解决，仍然是中小企业发展的“绊脚石”和“拦路虎”。
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1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
受国内外宏观经济环境及监管政策等影响，近年来，NX 银行的违约贷款不断攀升，尤其是中小企业授信业务违约情况屡有发生，给 NX 银行的经营发展带来了前所未有的困难和挑战。鉴于此，本论文拟通过对 NX 银行的中小企业授信风险控制现状的分析，查找风险控制中存在的问题和成因，并提出对所发现问题的改进建议。通过以上的工作，为 NX 银行的中小企业授信风险控制提供参考，提高中小企业授信风险控制水平，促进中小企业授信业务健康发展。
1.2.2 研究意义
首先，帮助 NX 银行提高中小企业授信风险控制水平。受供给侧改革影响，传统行业的许多中小企业经营出现了困难，相当多的企业处于停产或半停产的状态，甚至出现了大量僵尸企业，导致 NX 银行的中小企业授信业务质量不高，不良持续保持高位运行。面对经营环境的变化，目前 NX 银行的风险控制措施已不能适应和满足当前经营环境的变化和需要。基于宏观经济环境和该银行的实际发展，本文对中小企业授信风险控制进行了一些研究，并提出了提高 NX 银行中小企业授信风险控制水平的改进措施。
其次，为其他商业银行中小企业授信风险控制提供参考。NX 银行的市场定位是服务中小企业、服务城乡居民，其在中小企业授信业务方面采取的措施也有可供其他商业银行借鉴的地方，结合文中对中小企业授信风险控制的研究和探索，其他商业银行也可以从中找到一些共性问题，并采取相关措施，提高银行对中小企业授信的风险控制能力。
最后，有利于帮助中小企业摆脱融资困境。受监管政策趋严趋紧的影响，各银行对违约贷款的问责力度持续加码，增加了信贷客户经理的“恐贷”情绪，使管理不规范、财务不健全的中小企业成为了信贷客户经理心中的“臭鸡蛋”，这增加了中小企业融资的难度。本文旨在通过健全银行授信风险控制措施，帮助银行有效控制中小企业授信风险，同时为中小企业解决融资需求提供一定的帮助。
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2 相关概念界定及理论基础
2.1 相关概念界定
2.1.1 中小企业界定
不同国家、不同地区、不同领域的中小企业定义标准不同，且中小企业的定义将随经济的不断发展而动态变化。世界上不同国家对中小企业有不同的定义，但基本上他们都是从质与量的角度解释了中小企业的概念，从而界定了中小企业。质的方面主要包括企业的融资方式、企业的组织形式、在行业中的地位等；量的方面主要包括企业的资产总额、企业从业人员、营业收入等。量的方面比较直观，因此大多数国家都以量作为定义中小企业的标准。在中国，中小企业是指依法设立、符合国家产业政策、生产经营规模为中小型的各种组织形式的法人企业或单位（含个体工商户）。2017 年 12 月 28 日，中国将所涉及的行业按照《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2011）和《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017）的对应关系，对大、中、小微型企业划分标准进行了相应调整，并形成《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》。新办法将各种组织形式的法人企业或单位划分成 15 个行业门类以及社会工作行业大类，并根据从业人员、营业收入、资产总额等指标将企业分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业四类。中小微型企业的划分标准参阅《统计上大中小微型企业划分标准》（2017）。
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2.2 相关理论基础
2.2.1 信息不对称理论
信息不对称理论是指在市场经济活动中，各方主体对信息的理解是存在差异的，即信息掌握更充分的一方占优势，缺乏信息的一方处于劣势。该理论认为：信息掌握更充分的一方可以通过向缺乏信息的一方提供可靠信息，从而在市场中获益，而缺乏信息的一方试图从另一方获取信息。在实际的经济活动中，信息不对问题称无处不在，并且由于参与市场经济活动中的各主体掌握的信息不对称，信息优势方会尽最大的努力排挤信息劣势方，从而实现自己的利益最大化。
在信贷市场关系中，商业银行和中小企业之间也存在信息不对称。就信息不对称的理论来看，授信中的银行与企业处于不同的位置，自然存在信息不对称。目前我国中小企业大多属于家族型企业，其管理运营的规范程度比较低，对外提供的财务信息和经营信息相对不透明度。因此，作为授信方的商业银行处于信息劣势地位。而作为融资方的企业是知情人，对企业自身的实际经营情况、财务状况和盈利空间比银行更加清楚。因此在这点上融资方是信息优势方。在实际的市场经济活动中，一般具有资金实力的商业银行处于强势地位，为获得银行的授信支持，中小企业就会做出有利于它们自己的决策，向银行提供资料时，会对其经营信息和财务信息进行虚假包装和美化，由此容易引发“逆向选择”与“道德风险”，前者主要发生在授信前，后者主要发生在授信后。
2.2.2 信贷配给理论
所谓信贷配给是指银行面对企业过度的资金需求时，在固定利率条件下采取一些非利率的授信条件，使一部分资金需求者从银行信贷市场中推出，从而消除过剩需求，达到供需平衡。由于信贷市场的信息不对称，所以存在信贷配给。在信息不对称的情况下，利率失去协调资金供给和需求的功能，利率机制的作用受到极大的限制，因此不可能确保社会上优质的项目得到融资，而一些低效益的项目却能够得到银行的资助，从而存在资源错配。同时，商业银行在日常经营活动中的利率逆向选择效应会加剧授信风险，主要表现在两个方面：一方面，防止低风险借款人进入信贷市场，保留了高风险借款人； 另一方面，促使借款人经营高风险投资项目，增加企业经营的不确定性。在信贷市场中，大部分商业银行认为中小企业缺乏行业竞争优势，违约概率更大，同时出于对成本与收益的考虑，对中小企业更加倾向于实行信贷配给。因为对中小企的货款进行配给，有助于银行降低损失的可能性，从而提高贷款利率就不在考虑范围。在信贷配给过程中，银行将会寻求利率以外的授信条件，导致银行不完全了解借款人的风险，不能真实掌握借款人的风险水平，增加了银行的授信风险。一般情况下，银行的非利率授信条件有以下几类：一是银行对借款人的经营规模、财务结构和信用记录要求的更为严格；二是银行对借款人提出诸如存款、担保或抵押条件、贷款期限长短等借款活动的特别要求。三是其他因素。主要有借款人与银行、银行员工之间的关系，借款者的身份，信贷员的个人喜好、有无回扣等。
3 NX 银行中小企业授信业务发展及风险控制现状 ......................... 12 3.1 NX 银行中小企业授信业务发展现状 ................................ 12
3.1.1 NX 银行简介 ........................... 12
3.1.2 NX 银行中小企业授信产品及特点 ...................... 12
4 NX 银行中小企业授信风险控制存在的问题及原因分析 ............... 23
4.1 NX 银行中小企业授信风险控制存在的问题 ...................... 23
4.1.1 风险信息获取能力差 ................... 23
4.1.2 风险管理体系不健全 ......................... 23
5 NX 银行中小企业授信风险控制改进措施 ................................ 28
5.1 拓宽风险信息获取渠道 ........................ 28
5.1.1 加强与第三方合作 .............................. 28
5.1.2 要运用大数据技术 ..................... 28
5 NX 银行中小企业授信风险控制改进措施
5.1 拓宽风险信息获取渠道
目前，导致中小企业授信风险控制难的主要问题是银企信息不对称。全面、及时、准确掌握授信客户的风险信息利于提升银行的风险识别、风险评估、风险处置能力，从而提高授信风险控制水平。
5.1.1 加强与第三方合作
为有效解决银行与中小企业之间存在的信息不对称问题，NX 银行应加强与第三方的合作，构建中小企业授信业务信息共享平台，降低共享信息的成本，以便及时了解和更新企业的贷前和贷后的各种信息信用记录，这对银行作出降低授信风险的授信决策是有益的。一是要加强与其他银行之间的合作和对接，在商业银行间共享规范化、标准化的企业信息，包括企业的经营情况、信贷抵押记录、信用状况等。同时加快这些信息的传递，帮助其他银行筛选质量高、守信用的中小企业。商业银行之间还应交换中小企业授信目的信息，防止拆东墙补西墙情况发生。二是要加强与中国人民银行的合作，实现信贷系统与人民银行征信系统的网络对接和连通，方便客户经理查询企业的基本信息、主要财务指标和经营状况、向金融机构的借款记录和担保记录等借贷信息，提供高质量、有保证的企业授信信息。三是要加强与非银行金融结构的合作，通过和非金融机构之间的信息交流，及时掌握授信在非金融机构中的信托和保险等投资信息信用记录。四是加强与政府部门、信用公司、互联网公司等机构的合作，拓宽信息收集渠道，方便银行及时全面的授信企业的工商、税务、水电费缴纳、法院涉诉、消费等信息。
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6 结论
商业银行在发展中存在的经营风险难以避免，因此有必要通过采取适当的措施来控制、转移和化解商业银行的经营风险。风险控制能力是银行的核心竞争力，而授信风险又是商业银行经营管理风险中的主要风险。在中小企业授信业务中，NX 银行的经营管理体制有着商业银行的共性，也有其区域和自身的特点。NX 银行高度重视中小企业授信业务的发展，但在发展过程中也面临着巨大的授信风险问题，在风险控制中的信息不对称、道德风险等问题仍然没有解决，中小企业违约事件屡禁不止，尤其是在经济不景气的环境中，不良资产高位运营，不良贷款率相对较高。因此，本文结合 NX 银行中小企业目前的整体经营情况，总结了该银行当前授信业务中隐藏的主要风险，并对不同层面的问题和原因进行了分析，在分析的基础上，提出适应中小企业授信业务发展的对策和建议。具体研究结论如下：
（1）NX 银行中小企业在授信风险控制过程中存在着风险信息获取能力差、风险管理体系不健全、风险预警机制不完善、风险控制文化不浓厚等问题。
（2）从授信客户层面分析 NX 银行中小企业授信风险控制问题存在的原因，主要包括经营管理不规范、信息披露不真实、授信补偿能力差和抵抗风险能力弱；从银行自身层面分析问题存在的原因包括经营决策能力尚待提高、受地方政府行政干预多、制度落实和执行须加强、内部控制机制还不科学、员工队伍综合素质不高等。
（3）进一步完善 NX 银行中小企业授信风险控制的措施和建议：一是要拓宽授信风险信息获取渠道；二是优化风险控制体系；三是完善风险预警机制；四是要培育公司内部健康的风险文化等。
由于社会因素和企业自身因素对于中小企业的授信风险控制影响也较大，本文尚未对其进行充分的论证。另外，银行的业务在不同的发展阶段会出现不同的风险，风险本身也处于不断地发展中，授信风险的研究和探索也是如此。因此，在今后的工作学习中，本人将在这篇论文的研究基础上，更加深入的学习和研究银行授信业务所涉及的理论知识和风险控制技术，以提升自己的理论水平和解决实际问题的能力。
参考文献（略）