第 1 章 绪论
1.1 选题背景和研究意义
1.1.1 选题背景
随着我国经济高速增长及改革开放近 40 年以来取得的巨大成就，小微企业在我国经济社会中得到了巨大的发展，并有着特殊的重要经济地位。就目前来看，这些小微企业的发展极大的促进了我国国民经济生产总值的提高，其所创造的经济效应已经超过全国 GDP 的一半以上，吸纳了差不多 75%的城镇就业人口，发明专利占全国专利总数的 66%，研发的新产品占总数的 82%，对增加社会就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构调整发挥着不可替代的作用。虽然小微企业在繁荣经济、增加就业、推动创新等方面发挥着举足轻重的作用，但随着近年来宏观经济增长的逐渐放缓，小微信贷业务的风险也开始逐渐显现，贷款偿还能力大幅下降，不良贷款金额逐年上升，延期现象突出显现，暴露了商业银行在小微信贷业务风险管理方面依然存在不少问题。由于小微企业自身经营情况复杂、规模小、层次低、自身素质不高、管理理念落后、缺乏抵押担保支持、财务信息披露不完善等原因，它的信贷风险相比大企业明显偏大，也使得商业银行面对巨大利益的同时又不得不承担很高的信贷风险，造成了“宁可不贷，也不错贷”的尴尬局面。在实际的信贷业务操作过程中，由于商业银行缺少科学专业的信贷风险管控措施及同行业之间的不正当竞争，严重阻碍了小微信贷业务的发展。如何对信贷业务进行合理有效的管理，从而降低存在的各种风险发生的可能性，这样不仅可以促进商业银行自身健康顺利的运行以及加强对信贷风险的控制管理，同时为小微企业提供了资金保证，解决了融资难问题，让小微企业能够安心发展，从而达到双方共赢的局面。
在当前经济发展的背景下，我国小微企业发展的前景不太乐观。根据相关数据调查报告显示，我国小微企业中仅仅只有 30%左右的企业发展前景比较良好，而剩余的绝大部分的小微企业的发展面临着重重困境。小微企业在发展过程中主要面临的压力来自两个方面：其一，自身内部条件的限制；其二，外部环境对这些企业发展的影响。内部自身条件不够优越，规模比较小，实力较差，并且融资条件达不到标准，使其进一步扩大发展受到限制；而在企业外部，资金严重短缺，融资途径比较单一等等制约了这些小微企业的持续长期的发展。小微企业在提供大量的就业岗位、提高国内的就业率这个方面占据着重要的地位，小微企业的发展是促进社会平稳健康发展的重要条件，也是大众创业的重要平台，为科技创新带来了无限的动力和源泉，大力促进小微企业的良好健康发展是我国经济发展的一项重要内容。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内研究现状
国内学者在研究小微信贷风险管理时，对银行面临小微信贷风险的诱因、银行对小微信贷现状相关研究、信息不对称对小微信贷影响相关研究、银行如何完善小微信贷业务相关研究、政府部门在解决小微信贷风险的主要做法等方面进行了关注。
陈华清（2015）在他的研究中指出，商业银行对这些小微企业提供贷款业务主要存在着三个方面的风险：信用风险、市场风险以及操作风险，并且明确的指明商业银行与小微企业在信贷业务上存在的主要问题，针对这些问题提出了相应了解决措施[1]。郭合娟（2015）也是主要以小微企业信贷业务为主要研究对象，并且分析其发展信贷业务的过程中所面临的主要问题，针对性的提出应对方案[2]。曹扬（2015）同时是以小微信贷风险为主要研究内容，提出了在信贷业务中防范风险的具体措施[3]。张晓琴（2015）主要是针对商业银行对小微企业开展的信贷业务的发展现状和其中面临的主要问题进行了深入研究[4]。秦云龙（2015）把民生银行长春分行作为研究个案，研究其对小微企业开展信贷业务中的风险防范问题[5]。冯珊珊（2015）研究的侧重点则是我国商业银行小微信贷存在的风险问题，针对性的提出建设性的意见，促进了我国商业银行和小微企业的健康协调发展[6]。王旭辉，杨林岩（2016）的观点表明，小微企业由于自身的特征导致其在向国有大银行进行融资的过程中遇到重重困难，并且指出，当前发展情况下，小微企业发展所需资金的主要来源是股份制商业银行以及民间投资[7]。
李敏（2016）主要是从银行视角进行分析，从银行实际业务作为主要研究内容，并且把工商、农业、交通以及中国银行这四大银行的在小微信用贷款中实际业务与招商银行进行对比研究，研究结果显示，国有大型银行对小微企业信用贷款方面情绪比较低落，业务内容比较单一，贷款的门槛比较高，因此在小微信用贷款这方面的业务成功率非常底，而与之形成极大反差的就是招商银行在对小微企业信用贷款的条件比较宽松，贷款成功率比较高，而不良资产所占比例也没有明显增加。
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第 2 章 信贷风险管控相关理论基础
2.1 小微企业界定及行业划分标准
2.1.1 小微企业界定
小微企业主要是指那些规模比较小的小型企业、微型企业以及个体工商户的总称。根据我国财政部门颁布的关于促进小微企业发展的指导意见中明确了小微企业的划分界限，从税收的角度划分，将资产总额不超过 1,000 万元人民币、从业人数不超过 80 人、年度应纳税所得额不超过 30 万元人民币的企业认定为小微企业。小微企业在税收上与其他的部门有着很大的区别，小微企业在税收上存在着三个标准：其一，资产总额的界定，工业企业的资产总额不得超过 3000，其他企业为 1000 万元；其二，企业人数的界定，工业企业人数不超过 100 人，其他企业为 80 人；其三，税收标准界定，年度纳税不得超过 30 万，达到以上三个标准的就属于小微企业的范畴。
信贷风险的主要概念就是贷款企业因为各种原因不能够及时的归还银行的信贷本金和利息，从而导致银行遭受巨大资金损失的状况。信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在银行业务中信贷业务占据着主要的位置，信贷由于其自身存在的高风险、高收益的特点，在整个银行发展的过程中起着非常重要的作用。主要依据商业银行的业务特点及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行运行过程中面临的风险划分成信用风险、市场风险、操作风险、流动风险、国家风险、法律风险、声誉风险以及战略风险八大类。其中信用风险、操作风险、市场风险是商业银行开展信贷业务过程中所面临的最主要的风险。
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2.2 信贷风险概述
2.2.1 信贷风险分类
信贷风险从整体上可以划分成市场风险和非市场风险两种。市场风险主要是由贷款企业自身的生产以及销售风险，主要因为企业在生产销售过程中由于市场需求变化而导致的风险；非市场风险主要是指企业遭受的自然风险或者是社会风险。自然风险主要是由于自然原因使贷款者承受巨大经济损失的风险，而社会风险是由于企业中个人或者是团体在社会上的某一些行为导致的风险。 通常情况下，商业银行信贷风险主要包含以下四个特点：
（1）客观性
信贷风险是伴随着信贷活动的发生而产生的，任何信贷活动在具体运行的过程总中都会存在不同类型的风险。
（2）隐蔽性
信贷自身的不确定损失会因其信用特征被隐藏。
（3）扩散性。
信贷风险发生会对银行自身发展造成负面影响，而且还会产生一系列的连锁反应。
（4）可控性
银行可以采用一定的方式，对风险进行预测识别，从而及时的制定相应的应对措施，把风险控制在一定范围之内。
随着近年来我国小微企业的快速增长，在我国的就业发展中起到了重要的支撑作用，也为新常态下经济结构的转型提供了新的动力。通过相关权威机构提供的数据报告显示，截止到 2017 年 7 月底，我国记录在册的小微企业的总数量高达 7，328.1 万户，其中企业 2327.8 万户，占国内企业总数的 82.5%，占小微企业数量的 31.77%（如图 2.1 所示）；个体工商户 5000.3 万户，占国内个体工商户总数的 80.9%，占小微企业数量的 68.23%（如图 2.2 所示）。从行业特点来看，目前小微企业主要集中在批发零售业、居住餐饮业、居民服务业等第三产业，占比为 76.5%。
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第3 章 SJ 银行小微信贷业务发展及风险管控现状 ...................... 21
3.1 SJ 银行的成立与发展 ............................ 213.2 SJ 银行小微信贷业务基本情况 ................. 22
第 4 章 SJ 银行小微信贷风险管控的问题及原因分析 ............................. 29
4.1 SJ 银行小微信贷风险管控的问题......................... 29
4.1.1 风险管控制度不健全 ............................... 29
4.1.2 识别虚假信息能力弱 ............................. 29
第 5 章 SJ 银行小微信贷风险管控的对策及建议 ....................... 35
5.1 加强和完善信贷风险管控制度 ............................ 35
5.1.1 完善小微企业客户信用风险评级机制 ....................... 35
5.1.2 健全小微企业信用风险识别技术体系 ....................... 35
第 5 章 SJ 银行小微信贷风险管控的对策及建议
5.1 加强和完善信贷风险管控制度
5.1.1 完善小微企业客户信用风险评级机制
由于小微企业的自身信用风险较大，传统的评级机构对企业的评级仍然是静态评估层面，跟踪评级时间间隔较长。同时，传统的金融机构很难把控信用风险，不能准确地对其进行信用评级，导致“慎贷”情况屡见不鲜。在传统金融机构评级体系中，企业评级信息失真、企业评级结果滞后和信用风险评级模型的不完善，都将导致评级结果不能真实揭示信用风险。SJ 银行只有改变过去对小微企业单个时点进行评估的传统信用风险评级机制，采用连续和实时监控的信用风险。
小微企业的信息披露机制不健全、企业财务资料不完备并且可信度低，其企业征信和个人征信数据不乐观。为了获得资金支持，往往掩盖不利于获得贷款的数据信息，甚至存在编制虚假财务数据以骗取银行贷款的行为。SJ 银行应该逐步完善信息审核，依据实际情况，实行信用风险评级机制。对那些社会信用好、偿贷能力强、信息披露完整、资金管理强、市场发展前景好的客户优先放贷。对于那些隐瞒财务信息、财务状况公开程度不高、信息不对称的小微企业，银行应该谨慎对待，通过提高贷款利率、减少贷款金额等方式减少不利影响，降低放贷风险。做好这一工作的前提是要获得正确和完整的企业信息，同时也要认真的审核和划分，准确地对客户进行信用风险评级分类，避免划分标准有失偏颇。
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第 6 章 结论与展望
本文对 SJ 银行小微信贷风险管控的研究是从银行对小微信贷业务的不同角度出发，找出其存在的问题并进行分析。由于相关资料搜集的不完整性，在部分问题的阐述上或多或少存在一些不足，对 SJ 银行在小微信贷风险管控的问题分析上，得出的结论可能也会与现实情况存在出入。鉴于笔者知识水平以及研究经历尚浅，故在此篇文章的表达论述可能会存在诸多不足之处：
1.由于小微企业自身存在的独特性，在中国几乎所有的大型商业银行都在其内部设置相应的小微企业信贷专业部门以及产品，并且市场需求比较庞大。当前发展的背景下，小微信贷领域并没有形成激烈的竞争，因此还有着很大的进步空间，这为很多机构的发展创造一个良好的契机。
2.从宏观发展角度分析，我国近些年逐渐加大对小微信贷发展的支持力度，并且出台颁布了一系列的政策和措施来保障小微信贷业务的发展。为了实现我国全面建设小康社会的目标，所以国家在未来几年必将加大对小微企业的扶持和支持力度，小微企业的发展将会更加地迅猛，有着更好的发展前景。另外，我国经济正处在转型期，尤其是我国经济结构和城镇化的发展，经济的发展逐渐向多元化的方向发展，产业不断的优化升级，进一步的促进了一些创新型小微企业的发展，小微企业将有着比较广阔的发展前景。
3.鉴于中国经济正处与平稳发展的时期，科技水平日新月异。我们对未来的发展情况难以预测，故应对 SJ 银行及其信贷业务要从多角度、多层面的进行研究和分析。
笔者将会持续关注 SJ 银行在小微信贷风险管控上的发展状况，力求能够通过实践汲取较为更多较为丰富的创新理论，能够在不断的与时俱进的研究过程中获得更多具有价值的实践经验。
参考文献（略）