1引言
随着国际社会对于洗钱危害性和打击洗钱重要性共识的达成，世界各国均不同程度地加强了对金融行业洗钱的关注和研究，进而针对性地加大监测、预防、控制和打击力度，使得金融行业洗钱的难度不断增大，成本逐渐提高。在此情况下，洗钱者的视线自然会转移到监管力量相对薄弱的领域，于是洗钱渠道便从金融行业逐步转向了包括房地产、博彩等在内的非金融行业，甚至寻求律师、会计师、税务师等专业人士的帮助进行洗钱，且有愈演愈烈之势。有关国际公约和反洗钱国际标准已明文规定了特定非金融行业的反洗钱义务，相当数量的国家也积极跟进，作出相应回应并积极付诸法律实践。但同时也要看到，和金融行业反洗钱相比，目前特定非金融行业反洗钱工作还存在理论研宄相对滞后、工作开展不够平衡、法律规定过于原则、具体措施不够细化、实际成效不甚明显等问题。而存在于特定非金融行业反洗钱中的这些缺陷和短板，正好为洗钱者提供了机会。因此，加强该领域的反洗钱研宄，是一个极具理论价值和现实意义的课题。
..........
2概论
2.1洗钱概述
在上述五种方式中，银行业、证券业、保险业务洗钱属于第一类，现金走私则明显属于第二类，而利用国际贸易洗钱则属于第三类。值得注意的是，近年来随着国际社会对于反洗钱重要性认识的不断提高和深化，世界各国均不同程度地加强了对洗钱的关注和研宄，尤其是有针对性地加大了对上述第一类洗钱活动的监测、预防、控制和打击力度，使得洗钱的难度不断增大，成本不断提高。因此，如何开拓新的洗钱渠道和方式、寻求反洗钱的空白领域就成为了洗钱不法分子关注的焦点问题。相比金融行业，非金融行业洗钱还是一个相对较新的领域，其涉及的范围大、手段隐蔽性强，尤其是各类非金融行业业务发展的不均衡更加大了监管的难度，这使得利用非金融行业洗钱的倾向日渐明显，非金融行业洗钱比重日渐走高。
2.2特定非金融行业反洗钱的国际法律制度
因此，对特定非金融行业反洗钱形势的考量，是欧盟修订第一个反洗钱指令一个极为重要的现实原因。正如第二个反洗钱指令所言，有证据表明金融业的控制已经迫使洗钱者寻求其他隐藏犯罪所得来源的方式，洗钱者有增加利用非金融业务洗钱的趋势，这一点己经为FATF关于洗钱技术和类别方面的工作确认。而对于特定非金融行业反洗钱内容的增加，则反映出了当时国际社会对加大该领域的反洗钱力度已经达成了共识，因为指令不仅应该体现这一领域的最佳国际实践，而且还应继续保护其他脆弱领域免受犯罪收益的有害影响。
3房地产业反洗钱法律制度................39
3.1房地产业及其洗钱概况........39
3.2房地产业反洗钱国内法律制度......42
4博彩业反洗钱法律制度........66
4.1博彩业及其洗钱概况........66
4.2博彩业反洗钱国内法律制度..................71
5黄金珠宝业反洗钱法律制度................93
5.1黄金珠宝业及其洗钱概况...........93
5.2黄金珠宝业反洗钱国内法律制度......96
5黄金珠宝业反洗钱法律制度
5.1黄金珠宝业及其洗钱概况
和黄金相比，珠宝则不具备货币商品属性，根本原因在于珠宝不具备黄金的自然特性。珠宝自身的特点在于：一是工序复杂。从矿山开采，到最后的产品售出，其间要经过多重工序。二是价值变化区间大。珠宝尤其是钻石，从开釆出来后，还要经过切割、打磨等加工手续，待一切完成后，可能此时的钻石价格早已是原钻价格的好几倍、乃至十几倍。三是价值认定复杂。黄金的性质和价值比较稳定，不同种类的黄金产品价格波动通常不会太大，但是珠宝则不同，尤其是钻石主要是通过其色泽、杂质含量、透光度等多重指标经由专业人士来确定价值，各项指标得分的不同，最后导致钻石价格千差万别。珠宝，尤其是钻石，和黄金基本同质的特点不同，不同产地、大小、切工的钻石价格差异很大，所以钻石产业链具有高度的复杂性和专业性。目前，世界原钻产地主要位于南非、西非、澳大利亚、加拿大和俄罗斯远东地区；而钻石贸易市场，贝瞧中在比利时的安特卫普、以色列的特拉维夫、美国纽约和印度孟买。
5.2黄金珠宝业反洗钱国内法律制度
金融业是瑞士的支柱产业之一，并曾经以“为客户保密”原则而享誉世界。但是，这一原则是一把双刃剑，一方面造就了瑞士世界金融中心的地位，但另一方面，这一原则也为别有用心之人所利用，使得瑞士曾几何时变为了“洗钱天堂”。近年来，随着跨国洗钱犯罪的日益蔓延，瑞士面临着越来越大的国际反洗钱舆论压力。出于维护瑞士国际金融中心地位和良好金融体系形象的需要，瑞士被倒逼着采取了一系列反洗钱改革措施，并收到了明显成效。作为成员国，瑞士也被认为是执行40+9建议较好的国家之一。有关黄金珠宝业反洗钱的法律规定，瑞士法律主要体现了惩处、预防和行业监管相结合的思路.
..........
6律师业反洗钱法律制度
6.1律师业及其洗钱概况
近年来国际社会在反洗钱工作上的不断努力，使得洗钱的行为空间日益压缩，为了实现犯罪意图，洗钱者必须寻求更为复杂的洗钱方式。洗钱复杂程度的上升，意味着那些不具备专业知识的洗钱者，必须转而借助律师、会计师、金融顾问和其他专业人士来转移犯罪收益。如果从这些专业人士可提供帮助的类型来看，显然类似于洗钱的计划必须在其审核把关之下才能达成犯罪目的，所以这些专业人士在某种程度上被称为“把关者”。
6.2律师业反洗钱国内法律制度
因此，《反洗钱和反恐融资法案》基于现实，采取了实用的折中方式。对于律师等法律服务从业人员这一特殊群体，该法案从实际出发，没有将大额现金报告、可疑交易报告、客户身份识别、交易记录保存等反洗钱义务不加区别地施加给他们；而是选择了以法律从业人员的服务类型为标准，对于那些能和金融行业产生直接竞争关系的服务项目，其必须履行反洗钱义务；对于传统的法律服务项目，《反洗钱和反恐融资法案》出于法律服务行业发展需要的考虑，没有将反洗钱义务拓展适用到这一领域。此外，澳大利亚还曾制定实施了《金融交易报告规定》、《反洗钱和反恐融资规定》等行政法规，不过这些规定几乎没有涉及律师等法律服务从业人员的反洗钱义务要求。
..........
参考文献（略）