第 1 章 绪论
1.1 研究的背景及其意义
1.1.1 研究背景
国家统计局发布的数据显示，2017 年全国 60 周岁及以上人口达到 24090 万人，占总人口的 17.3%，65 周岁及以上人口 15831 万人，占 11.4%。第五次全国人口普查数据（2000 年）显示，2000 年 65 周岁以上人口 8821 万人，占总人口比重的 7.0%；第六次全国人口普查时，这一比例上升至 8.9%，可见我国人口老龄化问题日益突出。如何为老年人提供可靠的晚年生活保障，确保老年人能够安享晚年是我国经济社会发展中面临的重要问题。
城乡居民基本养老保险制度是我国基本养老保险体系的重要组成部分，也是确保“老有所养”的重要举措。党的十九大报告在论及我国社会体系建设的相关内容时指出，要完善城镇职工和城乡居民基本养老保险制度。因此，进一步完善城乡居民基本养老保险制度是当前和今后一个时期我国社会保障体系建设的重要内容。
我国现行的城乡居民基本养老保险制度以 2009 年新型农村社会养老保险建立为标志。依据国务院的国发〔2009〕32 号文件要求，新型农村社会养老保险（以下简称新农保）在筹资模式上采取个人缴费、集体补助与政府补贴相结合的方式，相对于曾经在部分农村地区实施的农村社会养老保险制度（俗称“老农保”制度），由于新农保更好地体现了政府责任、加大了政府投入力度，在全国范围内得以迅速展开。新农保建立之后，2011 年 6 月，国务院以国发〔2011〕18 号文件实施意见发布，针对城镇非从业居民建立了城镇居民社会养老保险（以下简称城居保），城居保的资金来源于个人缴费与政府补贴相结合的方式。从制度建设的角度来看，城居保的建立完成了我国社会养老保险制度建设上的最后一块拼图。2012 年，我国县级行政区全部开展了新农保和城居保工作，这意味着我国的新农保和城居保制度全面落实。2014 年 2月，国务院发布了《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8 号），将新农保和城居保两项制度模式基本一致的养老保险制度合并实施。这一做法有助于预防出现城乡养老保险待遇差距不断扩大的现象，也有助于加快推进我国的城乡一体化进程。
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1.2 国内外研究述评
1.2.1 国外研究综述
国外学者对养老保险的研究主要集中在责任分担、覆盖率和基金管理三个方面。
（1）养老保险责任分担的相关研究
恰当的责任分担是养老保险制度正常运行的重要保障。Shil（2018）认为随着人口老龄化的趋势越来越明显，养老模式从家庭支持向多种养老方式结合。这表明在面临日益老龄化的人口和沉重的家庭养老负担，政府在养老中扮演越来越重要的角色。例如，日本公民的养老金中 50%的部分由国家财政支出。安东尼?吉登斯（2009）认为，政府在承担社会福利上，不能采取全权接管，也不能选择完全放任。他主张最好由政府、个人及相关组织等多方力量来共同承担社会福利，这样既能促进制度的更好发展，又可以缓解因少数人的力量独自承担社会福利时所带来的巨大压力。
（2）养老保险覆盖率的相关研究
国际劳工局（2011）指出，许多国家养老保险制度的实际覆盖率会低于法定覆盖率，一些法定参保对象并未纳入到保险体系中来，提高覆盖率是养老保险制度发展中要解决的一个重要问题。Nikoli? 等（2016）认为，扩大雇员缴费基数、提高平均有效退休年龄和提高有效人口覆盖率，可以提高塞尔维亚共和国养老金和伤残保险的缴费水平。Yoshida 等（2012）分析了日本补充养老保险即企业年金覆盖率的影响因素，
认为随着公司规模的扩大，采取固定缴费制（Defined-Contribution，简称 DC）企业年金模式的可能性会显著增加。Rofman 等（2012）通过对拉丁美洲 18 个国家近 40年的分析发现，养老保险的覆盖率从 20世纪90 年代以后明显提升，但总体仍然较低，特别是在一些中小企业的工人及女性劳动者的养老保险覆盖率更低。
（3）养老保险基金管理的相关研究
Harris 等（2001）总结了发达国家社会保障基金的投资特点：包括投资渠道多元化，投资主体参与公司管理，股票等高风险投资工具较多等。Logue 等（2003）在其著作《养老金计划管理》中对美国养老保险基金投资问题进行了分析，他们认为对养老保险基金进行多样化的组合投资，有助于提高投资绩效、弱化投资风险。Boon 和Rigot（2018）比较了美国的公共部门、企业单位养老基金监管框架，研究结果表明，在影响资产配置方面，监管因素比养老基金其他因素更为重要。Strumskis 等（2016）认为，养老金取得的成效取决于管理的好坏，或者更具体的说取决于管理层的所有决策是否有利于基金参与者。Alda 等（2017）的研究强调了基金管理专业化的重要性，并认为注重持久性的经理人会表现更加优异。
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第 2 章 相关概念和理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 养老保险
养老保险是指一国根据本国法律法规，依法为本国达到法定年龄条件、符合法定要求的国民而制定的社会保障制度，以达到保障国民基本养老需求的目的。受制于经济、社会、政治、文化等多种因素的影响，世界各国养老保险制度的基本模式、管理机构、保障水平等方面都存在较大差异。但总体而言，各国在养老保险制度的创建之初大多依据“满足基本生活需要、保障水平与经济发展相适应、权利与义务相统一、兼顾效率与公平”等基本原则设计建立。
2.1.2 新型农村社会养老保险
新型农村社会养老保险是面向农村居民的养老保险制度。该制度的参保对象为农村居民,参保条件要求 16 周岁以上,且未参加职工养老保险；资金筹集方式有三种,分别是个人缴费、集体补助和政府补贴；基本制度模式则是由社会统筹与个人账户相结合；养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。2009 年底，新型农村社会养老保险试点在全国范围内展开。
2.1.3 城镇居民社会养老保险
城镇居民社会养老保险是指面向城镇非从业居民的养老保险制度。该是依据《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》（国发〔2011〕18 号）建立的。该制度的参保对象为城镇非从业居民。参保条件是 16 周岁以上且不符合职工基本养老保险参保条件的居民，范围不包括在校学生；资金筹措主要有个人缴费和政府补贴两种，基本制度模式同样由社会统筹和个人账户组成。待遇由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。2011 年末，全国普遍开展国家城镇居民社会养老保险试点。
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2.2 相关理论基础
下面将梳理社会公平理论、公共产品理论、基本公共服务均等化理论和政府社会保障责任理论，这几个方面的理论与本研究关注的内容有较大的相关性，能够为本研究的深入开展提供必要的理论铺垫。
2.2.1 社会公平理论
美国心理学家亚当斯（Adams）在 20 世纪 60 年代提出社会公平理论，该理论又被称作社会比较论，是亚当斯提出的一种激励理论。Adams（1962）指出人的工作积极性不仅与实际报酬相关，与获得报酬的公平性联系更加密切，公平感直接影响工作行为和动机，公平感高会产生较大的激励效果，反之激励效果就会下降。龚文君（2012）认为，在社会保障领域，人们越来越追求公平、正义、共享，从社会学的角度分析社会公平理论，有助于我们深刻认识社会保障的核心价值理念。
随着十九大的召开，人们在追求公平正义上又进行了一次思想解放。我国建立的社会保障制度正是为了进一步促进社会公平正义。我国在 2009 年建立新型农村养老保险制度是为了缩小城乡收入差距，提高农民生活水平和公平性。在 2011 年建立城镇居民基本养老保险，是为了使城镇非从业居民同样能够享有公平的养老保险待遇，可以安享晚年。2014 年为避免城乡养老保险待遇水平出现较大差距，从而造成新的城乡二元结构，我国将新农保和城居保合并实施。本文将社会公平理论作为重要的理论基础，为完善城乡居民社会养老保险，促进制度覆盖范围内的居民公平地享有基本养老保险待遇提供理论借鉴。
2.2.2 公共产品理论
公共经济学理论将社会产品分为公共产品和私人产品。按照 Samuelson（1954）在《The Pure Theory of Public Expenditure》一文中的定义，纯粹的公共产品或劳务是这样的一些产品或劳务，即每个人消费这种产品或劳务不会导致别人对该种产品或劳务消费的减少。
公共产品理论有三大特征，一是受益的非排他性。私人产品一般都是谁购买谁就能获益。而某个公民使用公共产品从中获得益处并不能阻止别人使用这项共产品并从中获益。例如，基础教育、公园等。所以经常会出现“搭便车”现象。二是消费的非竞争性。政府提供的公共产品，你可以使用，我也可以使用，增加一个消费者并不会影响其他任何人对这项公共产品的消费。三是效用的不可分割性。社会成员享用公共产品时，必须作为一个整体来消费它，而不能将其分割为若干部分单独消费，否则其效用就难以体现出来或者大打折扣。
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3.1 寿光市基本概况简介 .............................. 14
3.2 寿光市城乡居民基本养老保险的发展历程 ................... 15
第 4 章 寿光市城乡居民基本养老保险存在的问题及原因分析 ............................ 28
4.1 寿光市城乡居民基本养老保险存在的主要问题 ................................. 28
4.1.1 部分人员特别是年轻人参保积极性不高 .................................. 28
4.1.2 多数参保人员缴费档次选择偏低........................................ 28
第 5 章 国内外居民基本养老保险及其启示 .......................... 34
5.1 国外农民养老保险简介 ................................ 34
5.1.1 德国农民养老保险 ....................... 34
5.1.2 日本农民养老保险 ....................... 34
第 5 章 国内外居民基本养老保险及其启示
5.1 国外农民养老保险简介
由于其他国家并不存在同我国完全一样的城乡居民基本养老保险制度，因此，本部分侧重介绍国外农民养老保险这一与我国城乡居民基本养老保险比较接近的制度，总结一些有益的启示。
5.1.1 德国农民养老保险
尽管德国早在 1889 年就建立社会养老保险制度，但该制度不包括农业领域的劳动者。联邦德国将农民纳入养老保险制度要等到 1957 年联邦德国颁布的《农民老年救济法》之后了。当时的农民社会养老保险是强制保险，而且与工人、职员、自由职业者等不同，区别度较大。政府主导建立农民养老保险制度，但是具体管理运作由独立于政府、具有独立法人资格、非盈利性质的经办机构负责。这种安排有利于发挥经办机构的专业化和规范化优势，为农民提供更加更加可靠地保障。资金来源方面，养老保险总体待遇支出的约 1/3 来自于农民缴费，其余自于政府财政补贴。待遇支付方式主要是现金方式，但是必要时也会采取实物支付方式。
5.1.2 日本农民养老保险
1959 年日本政府把农民纳入养老保险体系。依据《国民年金法》，日本的农民可以享有“国民年金”。之后日本政府于 1970 年建立了专门的农民年金制度（吕学静，2010）。农民年金制度按照自愿原则实施。这样农民可以在享有国民年金的基础上，再享有“农业劳动者年金”。其中，国民年金的 2/3 来自于参保群体的缴费，1/3来自于政府补贴。对于第二层次“农业劳动者年金”，日本政府的财政补贴标准按照参保年限和参保者的年龄拟定（黄玉君等，2016）。
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第 6 章 完善寿光市城乡居民基本养老保险的对策
6.1 大力发展经济，为城乡居民基本养老保险提供坚实物质基础
参考文献(略)