浅谈如何处理企业资金管理问题

随着我国改革开放政策确立以来，我国企业的规模不断扩大，管理人员对于企业资金方面的问题也投入极大的重视，对有关资金管理方面的管理理念、方法和制度都作出严格的要求。本文将从我国企业实际出发，根据其自身的特点，对常见的资金风险存在形式进行分析并研究，保证资金在企业的运转良好，高效的管理和服务于企业发展。

1 主要理论分析

1.1 企业资金管理的定义

企业资金管理，简而言之，就是对企业内部的资金进行调度、结算和运作进行全面的统筹安排。资金管理是企业正常活动的重要环节，属于企业财务管理的分支，是专门对于资金方面的研究，以资金为中心。资金管理最基本的要求就是对企业账目的流动过程关注，其根本目标就是确保企业内部资金循环正常。

1.2 企业资金的常见管理形式

企业资金管理形式一般包括三种：集权式管理（即将本企业下属所有子公司和分公司的资金全部汇集于企业总部集您修改集中管理、集中调动，具有高度的统一性）、分权式管理（即将企业内部的部分资金交给下层企业进行分享管理，企业总部只是对于关乎企业核心部分的资金决策进行保留）、折中式管理（即资金管理形式在集权式管理和分权式管理，两者之间寻找协调点）。

2 企业资金管理存在的问题

2.1 企业自身管理方面

某些企业不重视对下属公司的领导，随着时间延长，企业总部对于子公司的控制力较低，下属公司对上级制定的政策内容执行力度不足，因此对资金调度和管理上存在困难。主要表现在以下几个方面：（1）资金结余数不明，企业内部部门资金分配存在严重不均的现象，总公司难以实现对资金进行统一管理。（2）资金调度效率低，效果差，经常出现不按时按量完成的情况。（3）企业内部资金管理体制存在漏洞。（4）资金管理方法过于传统，没有随着社会发展而进步，难以有效的控制对企业进行有效管理。（5）高科技手段渗透不够，信息化管理水平低，未能形成全面系统的资金管理模式。

2.2 外部监管系统对企业起到的制约作用

企业的资金流动需要受到金融部门的监督管理，并且政策制约资金难以快速实现运转。根据我国现行的基本法律法规来看，我国目前基本禁止企业之间直接的借贷关系出现，只能通过部分金融机构和金融体系来完成资金周转借贷，因此制度上存在不利因素。

2.3 人员管理体系不完善

公司财务管理人员是直接与资金相关的人员，如果该环节出现问题，财务人员利用自己职务之便，为个人利益而将公司账目。资金周转量等进行修改，将会对公司造成巨大损失，严重影响公司发展。

2.4 企业业务投资风险

企业包括对股票进行买卖、推出商品期货、委托金融机构进行理财产品的购买、金融期货及其衍生交易的投入，综上这些内容都是需要企业进行投资的内容，并且都存在一定的风险性，如果市场发生巨大变革，交易双方存在违约行为，出现违规操作等等，都会都企业的利益带来巨大影响。



2.5 财务报告真实性

企业的财务报告是用于管理人员分析企业总体发展情况的重要参考指标，如果没有按照规范来完成或者使用虚假的数据进行计算统计时，将会极大可能的影响企业总体发展，对企业的信誉造成巨大影响。

3 企业资金管理的应对措施

3.1 加强企业资金的内部管理

内部控制是目前我国企业发展的必要措施，对企业良好发展具有重要作用，能有效降低企业资金风险。主要从以下几个方面实现：（1）规范企业的管理组织。将前台交易和后台交易分开进行，保证具有各自的独立性。将基本业务内容与风险投资分离开，做好预算和控制，加大自身的管理力度，做好前期准备工作之后在进行风险投资。对岗位的具体职责进行详细管理，严谨出现越权管理的现象。（2）准确确定企业资金管理的经营权限和规模大小。管理人员应对企业的资金和业务往来的性质、相关的政策、风险项以及产品规模进行统筹规划，从整体角度对企业进行控制。（3）控制企业交易风险。企业必须具备完善的资金交易风险评估系统，认真制定交易中的每项评定标准，对合作企业进行详细的指标评估，根据评估结果确定与之合作的资金规模大小，将每项结果都以量化的方式来展现，便于分析。（4）控制高风险项。企业管理人员应对金融产品具有充分准备之后再进行发展，尤其对于金融产品的性质、风险出现的可能性以及假定出现风险之后企业的应对措施，这些都必须要结合企业自身的情况进行分析和评价，该评价系统必须全面、系统，综合分析各个因素的影响。


3.2 增强财务人员的业务能力和个人素质

在现代化的企业中资金管理人员已经改变了传统的单纯进行财务核算的工作性质，取而代之的是对资金的整体管理分析和决策，因此，企业对于资金管理人员的业务能力提出了更高的要求。企业必须定期的对资金管理人员进行培训，提高个人的处理常规业务的能力，拓宽自己的业务范围，同时也担负起更多的责任。由于资金管理人员在企业中地位的不断提升，必然要加强对其个人综合素质的要求，对于个人素质存在问题的人员，不论能力多强都不可聘用。在现代化的企业管理过程中，还要求资金管理人员必须能熟练掌握计算机技术，运用计算机技术来提高工作效率，全面管理企业的各项工作。

3.3 加强财务信息的管理

在对资金进行统一管理和细节分析时，企业可以建立高效的分析系统，通过高科技技术来快速实现对于资产损失收益情况、成本比例分配情况的高效管理，通过专业的软件将需要得出的计算数据结果全面的分析出来，由结果来推导造成该结果的原因，从而帮助管理人员作出准确判断，避免潜在风险因素的干扰，提高管理效率。



4 结束语

企业想要获得长久快速的发展，就必须重视内部的管理，尤其是对于资金方面的调度和运转方面的工作必须严格管理，确保不出现任何问题。企业管理人员应当从自身企业现状出现，准确判断企业的基本情况，加强管理力度，采取新型有效的管理方法，为企业的发展提供充分的条件。

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