1 绪论
1.1 选题的背景及意义
1.1.1 选题的背景
目前，我国银行业库存现金基本上采用的是集中化管理的方式，并将运输现金的业务以外包的方式委托给“武装押运公司”处理。在经营性机构营业前，武装押运公司派遣押运员通过押运车运送尾箱及库包（现金、少量在售贵金属及重要空白凭证）至经营性机构，在结束一天的业务后，再由武装押运公司派专员押解尾箱及库包（现金、少量在售贵金属及重要空白凭证）至商业银行中心金库。初期，商业银行将现金押运的任务外包给“武装押运公司”，能将部分现金押送的风险和现金保管的风险转嫁给“武装押运公司”，一定程度上减轻了商业银行的运营风险。
回顾改革开放初期，我国银行业金融机构处在发展初期，发展势头很强劲。但那时，科技水平不高，商业银行网点，可以自行选择相对安全的房间作为现金库房使用，存放商业银行网点每日所需的营业头寸。对现金库房要求只需要简单加固，并安排值守人员即可投入使用。20 世纪 90 年代以来，银行业金融机构进一步发展，库存现金存放于商业银行网点的现金管理方式，渐渐暴露出大量问题，已经与当时的银行业发展不相匹配，最为显著的问题是存放在商业银行网点的库存现金的安全问题。于是，商业银行集中力量建起了更高水准的金库，将数家网点的库存现金集中存放于一个中心金库。但在这一阶段，库存现金从商业银行网点押运至商业银行中心金库非常随意，仅凭简单加固的普通车辆，就能在公安机关获颁“121”特种车辆通行证，开始押运现金。随着社会治安形势的进一步复杂化，这种简陋的现金运送模式，因其存在现金安全方面的问题，面临着巨大的挑战。在这一背景下，诞生了一批银行与地方公安局合作或公安局主导的股份制武装押运公司，由专业的押运车、押运员负责商业银行库存现金及其他重要物品的押运任务。随着时代进一步发展，经济金融市场也在逐步开放，商业银行对押运配送服务提出了更高的要求，保安押运公司股东结构发生变化，逐渐对社会开放，转由社会化运营，但其提供给银行业的服务方式未发生变化，仍是由保安押运公司派员，于每日营业开始前及结束后，穿梭在不同网点，完成现金的配送及入库工作。同时，社会化运营意味着外包业务的定价在逐步市场化。随着人民物质生活水平的不断提高，武装押运公司及其员工对收入也逐步提高要求。
....................
1.2 国内外有关研究的现状
目前国内外针对银行网点库存现金过夜存放的相关研究还比较少，多是对网点库存现金过夜存放的设想。本节将通过对现金库存管理方面的相关文献进行梳理，总结整理出商业银行库存现金存放管理方面的研究现状。
1.2.1 国外研究现状
随着社会经济的发展，商业银行在现金管理服务方面经历了许多变革，银行现金管理服务的手段也越来越丰富。人们对货币的价值有了更高的认识，为了减少货币占用的成本，提高银行经营的效益，现金管理成为商业银行机构在发展运营中不可忽视的重要一环。
在美国,商业银行的库存现金存放管理没有严格且明确的要求,商业银行可以根据自己的业务量情况及对持有现金风险的判断，决定库存现金的持有量。在英国，多数的商业银行自建现金处理中心，自行处理现金，而不用向英格兰银行，也就是英国的中央银行上缴现金，只要求书面清算即可(邵梅，2015)。对全球而言，即便是电子移动支付手段的大范围普及，现金支付的使用率仍然较高，即使在发达国家，比如美国，流通中的美元数量也是巨额的,而伴随而来的现金运输成本，即现金物流管理成本，也成为总成本中不可忽视的一部分。面对现金物流成本的压力，部分发达国家的中央银行在积极推动现金物流的管理模式转变。有些国家的中央银行仅对现金进入市场，现金退出流通和打击假币保留职权，将现金的清分、押运、保管等业务转移给商业银行（朱南，2009）。比如说，英国商业银行会成立自有的现金处理中心；澳大利亚商业银行则将现金物流外包给武装押运公司，由武装押运公司运送现金至各经营性银行机构（Carlin&Peter,2004）；瑞典的中央银行放弃了现钞流通的管理功能，只保留新钞的发行与残钞的回收职能，由商业银行建设金库，并将金库外包给社会企业（Neill Marshall,2016）；日本中央银行建立库存现金存放管理制度，要求商业银行将自己保管的库存现金寄托至其他机构，该机构可以管理现金，并为其他金融机构办理现钞的存取业务。
...........................
2 相关支撑理论
2.1 相关概念
2.1.1 商业银行
商业银行是适应经济发展和社会化大生产需要而形成的金融组织，是市场经济的产物。商业银行的经营目的是获取最大利润，货币是其经营的商品。在业务经营中，商业银行是一个信用中介，主要业务是吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，具有信用创造的功能。
商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务，没有货币的发行权。商业银行的职能主要有调节经济、信用创造、信用中介、支付中介、金融服务。商业银行在不断发展演变，其职能内涵也在一定程度上丰富，一般来说，商业银行有两种经营模式。第一种是英国模式，这种模式下的商业银行主要功能是融通短期商业资金。即以低利率揽进储户存款，再以比存款利率高的利率水平向其他货币需求者发放贷款，商业银行的主要利润是存贷款之间利率差。这种经营模式是商业银行的起源，可以使商业银行安全发展。另一种是德国模式，该种模式下，商业银行的业务是综合全面的。商业银行不仅能从事存贷款业务，而且还能从事投资银行业务。我国商业银行属于分业经营的模式。
2.1.2 银行库存现金
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。商业银行库存现金是商业银行机构在日常运营中，保障网点每日现金收支活动，满足客户取款需求，而存放在营业网点或中心金库的现钞。银行库存现金主要包括：现金库中现钞、柜员尾箱包中现钞、现金类自助设备中存量现钞、运送在途现钞。银行库存现金与存放于中央银行的准备金、同业存款、结算在途资金，共同构成了商业银行的现金资产。本文论述的银行库存现金的管理，主要是关于柜员尾箱现金，营业网点日常经营时，各柜员尾箱现金共同构成了该银行营业网点的库存现金。本文论述的库存现金额度管理，也是针对某个银行营业网点的库存现金额度。
........................
2.2 相关理论
2.2.1 库存现金存放管理理论
本文中所指商业银行库存现金是指营业网点业务库存现金，是为了保障网点每日现金收支活动而存放在网点的现金，包括人民币及其他外币。因为库存现金属于非盈利性资产，不仅不能产生盈利，而且需要的防护和保险费用会因库存现金增加而有所增加，故而上级行会对营业网点的库存现金规定限额，在这一限额内不仅要保证银行经营过程中适度的流动性，也要尽可能降低现金持有的机会成本和保管成本。
商业银行应该通过定性分析和定量测算，来确定营业库存现金的合理范围，并制定相应的操作规范，用以管理库存现金。商业银行对库存现金的管理，必须秉持总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。库存现金日常运输及保管存在各种不确定的风险，需要加强各项管理措施，同时库存现金的运输及保管还存在成本效益问题，需要银行主体对此进行进一步的分析优化，最终达到利润最大化的目标。
..............................
3 Z 银行 H 网点库存现金存放管理的现状........................................12
3.1 网点概况..................................12
3.2 库存现金存放管理流程.............................12
4 库存现金存放管理改进措施............................20
4.1 基本思路.....................................20
4.1.1 改进现金管理方式的意义...............................20
4.1.2 库存现金存放管理改进的可行性分析.................21
5 总结与展望.................................34
5.1 观点总结................................34
5.2 现金管理模式发展趋势...........................34
4 库存现金存放管理改进措施
4.1 基本思路
4.1.1 改进现金管理方式的意义
（1）关爱银行员工
当前我国社会的主要矛盾是人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。为了有效提升银行员工的生活水平，提高银行员工的获得感，银行业金融机构制定了员工关爱计划，其中，减少员工的加班时长成为了银行机构需要迫切解决的难题。如果银行机构能推行“小额现金过夜存”放管理设想，将会大大减少武装押运次数。在这一库存现金存放管理方式，银行员工不必提早一两个小时来到银行准备接收尾箱库包，也不必因为等待押运人员上门而推迟下班时间。在这种库存现金存放管理方式下，银行员工的加班时间将会立竿见影的减少，如此，才能使员工关爱计划真正落到实处，而不是泛泛而谈。平衡员工对美好生活的需要，可以一定程度降低员工的流失率，这也将对银行发展带来正面促进作用。
（2）减少外包费用
试运行“小额现金过夜存放，大额现金武装押运”库存现金存放管理设想后，商业银行需要的武装押运力量将大大减少，意味着，商业银行运送库存现金所需的押运车辆将锐减，配套的押运人员费用等也将大大降低，在这种管理模式下，银行在武装押运的外包费用将会大大减少，银行可以从成本的降低获得相对的利润增长，一定程度上有助于银行机构持续健康稳定的发展。
..........................
5 总结与展望
5.1 观点总结
试行“小额现金过夜存放，大额现金武装押运”的库存现金存放管理的方式，是对现在现金管理方式的突破，主要体现在小额现金可存放在经营性机构，超额现金需由“武装押运公司”押运至中心金库集中管理，同时配套增加经营性机构间的调拨权限，提高了头寸的使用效率。这一新型的现金管理方式能够解决现今库存现金存放管理方式下暴露出的相关问题。本文通过操作系统支持、人员管理、硬件设施建设对小额库存现金过夜存放在经营性机构进行设想，论证了新方式的可行性。银行业可以广泛征求各方意见，建立试点行，摸索相关经验，逐步推广现金过夜存放营业网点的现金管理方式。实行该种库存现金存放管理方式后，商业银行总体的武装押运次数将大幅降低，起到降低成本的作用；运营时间也不再受交通影响，可以保证网点正常对外营业；现金暴露在群众视线内的时间减少，针对现金尾箱的暴力犯罪案件也会因作案机会降低而有所下降；自主控制开关现金库房时间，缩短了银行网点员工的工作时间，有效提升了员工幸福指数，也为阻止人员大量流失发挥作用。
参考文献（略）