新常态下N银行中小企业信贷风险管理研究

第一章绪论

1.1研究背景
中小企业对国家经济发展有着举足轻重的意义，对一国的经济发展、就业落实、及社会稳定有明显的影响，涉及了构成国民经济的各行各业。亚太经合组织21国与地区的中小企业各自在数量上占企业总和97%-99%，就业岗位占55%-78%，出口额占40%-60%，GDP占一半以上。不论是欧美及日本等老牌资本主义发达国家，甚至是各种体制下的新兴发展中国家都把中小企业发展当作国策的重要部分来看待。在我国，中小企业总数超1000万家，占企业总量97.4%，这些中小企业提供了76%的就业机会，纳税额占全部税收54%，而且，这些中小企业的经营带来了全国69%的出口以及对外投资。当今，中小企业在培养优秀企业家，拓展就业机会、增加财政收入等领域扮演着不可缺少的角色。
但我国中小企业通过商业银行融资一直以来存在着很多问题，也是媒体和公众关注和议论的焦点。在新常态下，主要问题围绕在以下三点。
一、中小企业融资困难。尽管目前，银行贷款等融资手段由于成本低、受法律保护等优势的存在，仍是中小企业融资渠道的首选，但就实际情况来看，内部留存收益、企业经营者自有资本仍是中小企业运营资金的主要来源ｍ。世界银行给予的中国投资环境报告中有提到，中国的中小企业所需资金中仅有12%是来自于商业银行贷款。仔细分析造成这种状况的原因，我们会发现，中小企业自身财务制度的不完善，专业化水准低，生产规模小，由此形成的抗风险能力也较为薄弱，此外，从商业银行方面来看，正确衡量中小企业信贷风险也具有不小的局限。所以一直以来中小企业发展在资金上受到了一定制约。从2010年以后，国务院及相关部门一直在不断出台相关的政策，银行的两大监管机构一银监会和人民银行也在不断推出相关文件，对各大金融机构如何在有效防范信贷投放风险的基础之上，不断完善针对中小企业的金融服务，提出了一个又一个新的要求，以此来达到增加中小企业信贷投入的目的。
二、经济增速放缓。2008年以降，为了有效抵御全球金融风暴和经济危机对我国经济产生的影响导致严重后果，在中央领导下，我们采取了四万亿投资计划，希望借此来刺激经济增长，达到稳定宏观数据的效果，以稳定中国经济发展。从结果来看，从2012年开始，我国宏观经济已经出现了经济下行的趋势，原本得以指望的“三驾马车”，即投资、消费以及进出口已经明显动力不足，尤其是制造行业，景气程度一直在持续回落，从一系列指标来看，发电量、货运周转量、财政税收等都足以证明，经济景气指标并没有展现出乐观倾向，之前国家所期待出现的经济平稳快速发展局面并没有出现。
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1.2研究意义
1.2.1理论意义
本文旨在对拓展当前信贷风险管理方法手段的研究与运用。具体的研究方法有文献研究、模型分析、对比分析等方法，结合当前经济形势，对中小企业信贷业务发展较为典型的N银行信贷风险管理情况进行了剖析，给出了一些自己的建议。
本文还对信贷风险管理有着结合实际，丰富与完善的作用；藉由对中小企业信贷风险管理的探究和分析，对商业银行方面思考中小企业信贷风险管理体系中的漏洞，发现体系中存在问题有一定帮助，最终目的在于实现商业银行中小企业业务在经济下行阶段平稳度过并能有所收获。
虽然我国进入经济下行周期已经是公认事实，各个领域对此也引起了高度重视，商业银行及学术界对于信贷风险管理的分析已经处于较为成熟的阶段，但是对于经济下行周期内的新格局，却缺乏理论指导，案例上也只能出现一例分析一例，如何在贷前、贷中、贷后的管理，各个环节上进行调整、优化的研究更是少之又少。本课题基于以上内容，以Ｎ银行下行周期中小企业信贷风险管理为对象进行研究，根相关数据统计，提出相关理论，给出经济下行时期中小企业信贷风险管理思路和相关的一些建议，希望可以对于我国商业银行中小企业信贷风险管理理论框架构成亦有一定的参考意义。
1.2.2实践意义
对现代商业银行来说能否采取有效的信贷风险管理政策是至关重要的。新的经济形势和国家监管政策要求之下，借鉴国内外同业先进信贷风险管理理念与经验，再比照N银行信贷风险管理模式现状和问题成因，探寻N银行中小企业信贷风险管理需要解决问题的方法，具有一定实践指导意义。同时，降低不良资产率，提高风险管理水平，按照新巴塞尔协议的要求，保持资本充足率，将信贷资产质量提高，信贷投放成本控制在合理范围，确保商业银行业务可以健康有序发展，也是我国银行业在面临接下来的挑战中能否持续发展，构建良好金融秩序的关键点，未来也一定是商业银行需要持续关注和研究的领域。

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第二章关于中小企业信贷风险管理的文献综述

2.1信贷风险管理与中小企业概念
2.1.1信贷风险管理
众所周知，信贷管理在商业银行界被视为企业管理的领域。狭义可以指接受客户贷款申请到回收本息的信贷业务管理行为，有说法是指贷前调查、贷中审查和贷后检查的过程；可以进一步细分为业务申报、业务受理、业务审批、风险控制、贷后管理、贷款回收6个阶段。而广义上可以指信用机构在进行自身的企业管理时实行的全套内部控制系统，包括信贷风险政策制定、信贷授权模式、信贷操作流程以及信贷风险控制手段。本文分析的对象是信贷风险管理，这是一种面向信贷管理过程的操作管理，它处于信贷管理中多个环节，是信贷管理安全、有序、高效运转的前提。因此本文在具体分析问题时将采用信贷管理广义概念下的四大模块来逐一解决。
2.1.2中小企业
中小企业的概念有别于大型企业。长久以来我国学术界缺乏对于中小企业的界定，但是世界各国的法律或相关规章中存在这一概念。随着时代的变迁，对于这一概念所指内涵也在不断变化，同时它也与各个国家政治体制、国情有着密不可分的关系。
我国最早在1962年计划经济时期，根据员工数量来划分企业规模，简要说明就是500人以下为小型企业、500-3000人为中型企业、3000人以上被视为大型企业。

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2.2国内外文献综述
2.2.1国内文献综述
一、信贷配给理论
王霄和张捷认为，对于银行业以及其他金融机构来说，即使缺少政府干预也会因为信息不对称现象客观存在，信贷配给问题始终都在困扰着中小企业。商业银行通常情况下为了更好地控制风险，选择对一部分中小企业客户采取所谓“收益率低”的客户加以授信额度的限制，即限制其信贷资源配给的差别待遇。因此中小企业与大型企业相比，甚至是小微企业与一般的中型企业相比，受到信贷配给影响，常常处于一种被动的局面。胡明东和周如田给出了观点，即商业银行毕竟是经营风险的机构处于谨慎性原则和完成经营指标的目的，往往多愿意将有限的信贷额度放给经营稳定、抗风险能力强的大型企业，另一方面，中小企业往往被要求较高定价（利率）才能在银行取得授信额度，甚至取得额度都变得极为困难，毕竟在银行看来是一分风险一分收益。苟琴和黄益平提出，一个生态稳定，健康良好的金融市场，最终是必然会摈弃信贷配给理论的支持，以提高信贷风险管理来增强自己的盈利水平。
从银行角度看，信贷配给理论降低了银行承受风险，但若是长期如此，金融资源又如何能得以充分利用？金融机构作为商业活动的促进者又如何发挥其社会存在价值？大企业资金充分，抗风险能力强，往往仅依靠自有资金就足以支持产品研发和开发市场的需要，并且有大量银行等相关机构迫切想与大企业建立信贷关系以获得稳定长期的利得，所以运营正常的大企业极少出现信贷自己无法被满足的情形；反之中小企业一方面迫切需要资金开发新产品新技术，或是用于销售市场开拓，扩大生产规模，需求却难以被满足。中小企业市场的主要优势有两点，一是需求量大，二是利率水平高，是绝对有拓展价值的。然而由于信贷配给理论的存在，市场上一直缺乏供给方。究其原因，最大限制并非资本不足，而是中小企业客户群体风险过高导致。而在当前总体经济下行的环境之下，若是商业银行想在风险与收益中找到平衡点，从而获得在中小企业市场的立足之地，必须沉下心来研究符合当前形势需要的中小企业授信风险管理方法。
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第3章新常态下N银行中小企业授信风险管理现状............11
3.1新常态环境下中小企业发展现状.........11
3.1.1新常态格局对中小企业经营影响..........11
3.1.2新常态下我国中小企业融资特点............12
第4章新常态下N银行信贷风险管理存在问题............23
4.1风险政策上的问题........23
4.1.1过度限制产能过剩行业.............23
4.1.2激活潜在操作风险...............24
第5章针对当前N银行授信风险管理问题的对策与建议............31
5.1调整风险政策...........31
5.1.1准入政策调整..........31
5.1.2及时更新产品库...............32

第五章针对当前N银行授信风险管理问题的对策与建议

5.1调整风险政策
在实际工作中我们发现，N银行目前风险政策的制定对于新常态而言，反应不够迅速，因此仍然存在着些许不足之处。往往授信政策调整得过于迟缓，会导致银行错失很多机遇，甚至引来不必要的麻烦。
在战略层面上，N银行一直以来将中小企业作为天然的战略伙伴，在新常态下，中小企业市场与中小企业发展机会一样，都是机会与危机并存，选择这个市场，在战略选择上并没有任何问题。我认为要让这个战略更加切合实际，真正落实到实处，还需要加强以下两点：
5.1.1准入政策调整
从实践经验中可以看出，对于中小企业信贷不能用一样的风险评估标准来衡量，不仅容易走入“一刀切”的歧途，也是对风险管理这一责任的逃避］。
当前经济下映周期内，市场环境变化过快，行业与行业、企业与企业间联系极其敏感。对准入政策调整要注重以下几点：
一、要对整体营业环境，政策法规以及政府部门给予行业政策进行学习；因为中小企业相对于大型企业抵御风险能力弱小，也更敏锐；对于大环境的把握有助于判断中小企业发展方向、资源配置是否合理、行业内竞争是否有力等要素。
二、坚持定期对企业行业、生命周期、主营业务特点进行研究分析；中小企业一般不提倡多元化经营，业务结构简单，从某种意义上说抗风险能力低下。处于销售市场刚打开，快速成长期内的中小企业，经营一般比较灵活，利润收入以及资产规模都能保持快速增长，企业主一般也就自然而然地要求增加资本投入，扩张销售与生产规模；但是很多中小企业并没有考虑到其销售渠道的单一会造成严重的后果，一旦行业迅速衰退或竞争太过激烈，产出量没能及时与占有市场份额相匹配，存货的积压，成本的提升会导致企业在竞争上就会瞬间处于劣势，经营风险升高。与大型企业相比，中小企业生存力弱小，一般都处于行业边缘，行业内竞争程度对中小型企业影响非常敏感，对他们的发展前景有着最直接的影响。
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第六章结论与展望

6.1结论
当前商业银行向中小企业信贷投放支持并不能让人满意，社会上对于银行单方面的指责也不绝于耳；一定程度上银行扮演了充当国家经济发展助推器的角色，承担着相应的社会责任。然而，风险管理从根本上决定了一个银行的盈利水平，以及有多少承担社会责任的余地。
本文的研究主体为N银行，研究涉及范围包括中小企业、小微企业债务人，以及N银行中小企业业务及风险控制条线，根据上述一系列问题的探究发现和对策分析，我们可以得出以下结论。
第一，作为从业者，我们都要明白中小企业业务信用风险的控制，与较为稳定业务周期长的大型企业风控、讲究短平快以量补少的个人贷款业务相比，是一项更为复杂、专业性要求和经验要求都高很多的系统性工程，一方面经验时间极为重要，另一方面我认为理论支持也必不可少。更为重要的是，我国现代中小企业发展时期与经济发达国家相比较短，虽然可以借鉴的案例较多，但是发展出一套适合当前我国国情的信贷模式仍是比较困难的事。如何在机会与挑战并存的新常态下保持业务发展，又能控制好不良率就成了我们必须探讨的课题。本文希望可以通过尽可能全面的分析，起到抛砖引玉的作用，能够起到商业银行做好风险控制的启发参考作用。
第二，对于商业银行来说，能否在新常态下市场有可能萎缩，业务发展脚步放缓的同时培养强大的风控能力，控制好信贷资产质量，也逐渐成为了生死攸关的重要因素。从世界范围的角度来看，完善风险管理理论打造全面的风险管理模式，最终使西方发达国家商业银行业的蓬勃发展，离不开从业者和学者对风险管理课题的不断研究；本文借鉴了先进管理理念的同时，结合当前经济下行背景，提出了以N银行为代表的中国银行业中小企业信贷风险管理模式优化的建议；同时运用了案例解析、模型研究、对比分析等多种方法，描述了N银行中小企业信贷风险管理面临的问题和自身缺陷，然后，借鉴了发达国家及与我国国情相似国家的先进经验，结合实际情况，依据合理理论，提出了有参考意义的建议。
参考文献（略）