TY 农村商业银行农户小额贷款风险控制研究

第 1 章 绪论

1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
在我国的人口分布中农业人口占比相对较高，农民问题的有效解决是中华民族走向伟大复兴的重要一环，社会主义现代化建设成功与否也取决于三农问题的解决与否。党的十六大提出的全面建设小康社会的奋斗目标以及十八大要求全面建设小康社会，都要求必须解决“三农问题”，只有三农问题的有效解决，才能深化改革，继续推进社会主义的现代化建设。自上个世纪八九十年代起，我国政府越发认识到农村金融体制完善的重要性，以此来促进农业经济的发展，带动农民收入的提高，但是农村的金融体制改革涉及的范围比较广泛，农村的内外部环境也比较复杂，在改革问题中会暴露出许多的风险，因此为加强我国的农业的基础性地位，推动农村经济的发展，需要通过维护农村金融的秩序与稳定，合理的调控借贷的风险等措施来进行保障。
近年来，我国的农村经济的发展比较迅速，在发展过程中对于金融的需求量显著增大，但农村金融体系的建设改革相对于农村金融需求来说还比较落后，大多数的商业银行尚未落实针对农户的贷款供给，仅仅只是把贷款系统引入到农村，并未使农户享受到充足的金融服务。因而，现有的农村经济的发展正面临着比较棘手的问题：一方面缺乏足够的资金促进农村产业结构的调整与升级并带动农户增收；另一方面在当前的信贷体制中，农民缺乏合适的抵押担保物品，以及信息不对称等阻碍都会影响贷款的发放，从而制约着我国农村资金的良性循环，滞后农村现代化进程的进展。农户小额贷款是我国农村金融体制改革中的一项重要的举措。农户小额贷款主要是为符合条件的（一般是指满足一定的信用标准的）低收入家庭提供金融服务，是参与扶贫建设的金融创新模式。我国的小额贷款模式是源于上个世纪 90 年代引进的孟加拉国乡村银行模式，旨在帮助农村贫困人口改善贷款困难的问题。2014 年中央 1 号文件提出加大农村金融政策支持力度，强化金融机构助农的职责，使金融机构的涉农贷款增速高于全部贷款平均增速来保障农村信贷的发展。
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1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
长期以来，西方国家的金融行业一直比较发达，其与贷款相关的理论最早可以追溯到工业革命时期。亚当斯密提出的真实商业票据是贷款的主要凭证，尽管现在看来，此种观点有不合理的地方，但是在当时明显作用于工业革命的推进和发展。上世纪 70 年代孟加拉乡村银行的创建是国外有关农户贷款的最早研究成果，该研究对后来的小额贷款模式的发展有着重要的影响。Mark Schreiner(2005)认为低收入群体对信贷资金也有十分旺盛的需求，但其往往会由于贷款申请人的严格审核条件而被常规的金融体系排除在外，而小额信用贷款是对金融体系和金融制度的创新和发展，将低收入人群融入到金融活动中来，享受到金融服务。另外，国外学者对于农户小额信用贷款的可持续性发展也有研究。Yaron（1994）研究发现小额贷款机构以开展借贷业务过程中所得的投资回报作为其可持续发展的要素，并不是依靠政府补助；Fernando（2006）在其研究中强调农户小额信用贷款的自我生存和发展能力，认为金融机构是否具有长期生存发展能力是农户小额信用贷款业务可持续发展的重要保障；还有，国外学者关于小额信贷的研究也涉及到了关于推广小额信贷的影响，Rosengard Jay K,Patten Richard H,JohnstonDon E.Jr(2007)通过对亚洲金融危机期间印度尼西亚的金融管理的制度变迁过程，研究发现这一系列制度变迁与管理措施并未能加快金融效率以及有效降低银行的金融风险，反而加剧了农村低收入家庭和中小企业的借贷需求越来越难以实现，此时乡村银行积极的向正规金融机构未能涉及到的区域拓展借贷业务，会有效降低该银行的金融风险并实现业务的可持续增长；Jacobsen Grant(2009)通过调查研究发现，小额贷款帮助巴基斯坦农村的的部分农民投资与健康、死亡相关的保险，预期可获得较高的红利，同时也提高了小额贷款的持续性得以延伸；S.Jha,K.S.Bawa(2007)基于印度小额信贷的发展，认为贷款人的文化程度、家庭财产、以及其信用情况、消费水平等都会影响到小额贷款。

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第 2 章 农户小额贷款风险管理的理论基础

2.1 农户小额贷款的理论基础
2.1.1 农户小额贷款的内涵和特征
特别的，由于我国经济具有明显的二元性特征，农村地区的金融发育迟缓，市场结构不完善，但其金融市场潜在的市场需求实际上是比较大的，为提高农村的经济发展水平，银行与其他金融机构会对各种商业性、生产性等农业投放信贷资金。具体的，根据 2013 年实施的对农户管理的相关办法中规定，农户贷款是指银行等其他金融机构对于符合申请条件的农户及农业生产性企业发放用于种植业、养殖业等行业的生产经营以及一般性的生活消费等用途的贷款。而农户小额贷款是由农户和机构组成的，机构在尽量降低其相关的管理成本的基础上，扩大贷款用户的规模，同时通过相对严格的信贷条款来对农户的行为进行约束，用贫困农户组成的小组整体之间的连带责任来相互牵制，消除抵押担保的形式，以此促进小额贷款的形成，拓宽金融服务的范围，实现金融的普惠性，辅助解决农户的资金问题，使贷款能持续性的注入相对贫困地区，尽可能的提高人民的生活水平。在中国，中国农业银行、中国农业发展银行以及农村商业银行是现有农业信贷资金的主要供给者。
基于为拓宽金融的覆盖面，提高农户的生活水平的目标之上的农户小额贷款仍具有相应的特征。第一，农户小额贷款的对象主要是指城市、农村地区的收入相对较低的人群（具体包括传统意义上的从事家庭生产的农户，也包括小城镇或是农村的个体经营者、农村的中小企业等），并且是提供给这部分收入较低的农户用来发展简单生产的种植业、养殖业以及小规模的扩大再生产。这是由于这部分人往往难以提供有效的担保，并且贷款的金额基数较小但周期比较长，增加这方面的贷款往往会增加金融机构的经营风险，因此这一部分人的资金需求难以得到满足。第二，尽管农户小额贷款是基于扶贫的视角创立起来的，但无论采用何种模式、相应的审核条件等发生何等的变化，在本质上仍属于贷款，小额贷款最终需要偿还是其基本的特征，其不同于政府扶贫进行的财政补贴，农村商业银行在“服务三农”的过程中仍要保证其可持续经营性，才能更好的支持与服务三农，因此对于投放的小额贷款也要及时高效的进行收回来维持信用贷款市场的活跃程度。
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2.2 农户贷款风险的理论基础
2.2.1 农村金融抑制与金融发展理论
金融抑制论。麦金农和肖发现二战之后的许多发展中国家为迅速发展，在初期将许多的金融资源均保持在政府和国有企业手中，正规金融机构没有很好的为农村地区小额借贷者提供金融服务，抑制了整体金融体系的发展，麦金农和肖将这一现象称之为金融抑制，在此基础上，麦金农基于内部融资假设，认为在金融抑制的大环境下储蓄是影响经济发展的一个重要因素，因为储蓄是遭遇信贷歧视的主体的主要依靠品，若政府过度控制利率水平等影响居民储蓄，会造成资金的供给失衡，影响金融市场的均衡；而肖也从金融中介的角度分析金融机构的缺乏也会抑制储蓄转化为投资，两者出发点不同，但其最终观点均是金融效率是经济发展的关键因素，人为干预金融系统的运作会抑制金融体系的功效，需要通过放松对金融市场的干预与管制，才能实现经济、金融的均衡发展。
金融发展论。为带动农村经济的发展、提高农户的生产收益率，在推动农村金融的发展方面经历过一些的尝试。农村信贷理论占据早期农村金融发展的主导理论。即政府向农村贫困地区注入资金投放补贴贷款，这部分资金的利率较低，在一定程度上促进了农业经济的发展。但是，这种低息贷款同时也带来了不少问题。在农村中低息贷款的获得者并不全是真正的农村贫困户，一部分的低息贷款被农村中的富余群体所获得，农户对于低息贷款的概念尚不明确，很多时候当作是政府发放的一种补贴，又加上贷款资金没有指定投向，导致此种低息贷款的功效没有完全的释放出来；进入 20 世纪 80 年代，农村金融市场理论逐步取代农业信贷补贴理论。该理论的重心在于减少政府的干预，并认为即使是农村中的贫困群体也有储蓄意愿和能力的，因此可以通过市场合理的进行资金的配置，支持金融市场的自由化，不需要政府从农村外部以低利率注入资金而扭曲贷款市场。另外，由于农户对于贷款没有较好的担保实力，因此该理论也侧重于非正规金融市场的发展；在 20 世纪 90 年代之后，随着小额信用贷款的逐步探索与发展，人们意识到市场机制并不是万能的，道德风险、逆向选择等的存在会导致市场失灵，因此在推进农村金融发展、帮助农民增收，应当有效的将政府与市场相结合，共同发挥其功效。
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第 3 章 TY 农村商业银行农户小额贷款现状分析.............16
3.1 TY 农村商业银行情况..................16
3.2 TY 农村商业银行农户小额贷款的总体情况...............16
第 4 章 TY 农村商业银行农户小额贷款风险成因分析.....................23
4.1 TY 农村商业银行农户小额贷款的风险因素分析....................23
4.1.1 农户小额贷款面临的农户信用风险 .......................24
4.1.2 TY 农村商业银行内部因素.....................28
第 5 章 TY 农村商业银行农户小额贷款风险控制的对策和建议 .................34
5.1 农户信用风险的防范对策 .....................34
5.1.1 灵活贷款利率与期限 .....................34
5.1.2 优化授信审批机制 ..........................35

第 4 章 TY 农村商业银行农户小额贷款风险成因分析

4.1 TY 农村商业银行农户小额贷款的风险因素分析
该网点在整个湘潭县农信联社中的各项绩效考核中处于中等位置，位于城乡结合地带，近 5 年来未出现违法发放贷款现象，员工违规操作情况少，具有较强的代表性来估计 TY 农村商业银行的农户小额贷款整体的风险状况。在考虑的期间范围内，该网点在 2011-2015 年这段时期内农户小额贷款的总体交易笔数达1390 笔，整体金额达到 4324.69 万元，涉及到 831 位借款人，依据五级贷款分类法，各类贷款的具体交易笔数如表 4.1 所示：

从表 4.1 中可以得出：整体不良贷款占比达到 8.42%，对网点整体的资产安全性还是有一定的影响，不良贷款仍有较大的压缩空间。另外，根据整体数据进行计算，次级贷款金额在农户小额贷款金额的占比中达到 2.3%，可疑贷款占比1.9%，损失贷款占比 3.7%，从各类不良贷款占比的比重来看，该网点损失贷款的比重相对较大，交易笔数达到 50 笔，损失贷款所涉及到的借款人相应的生产经营基本上无法顺利进行，贷款的偿还性相当低，贷款损失会比较严重，损失贷款的比重大小对联社整体资产和持续性经营都会有显著的影响。
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第5章 TY农村商业银行农户小额贷款风险控制的对策和建议

5.1 农户信用风险的防范对策
5.1.1 灵活贷款利率与期限
在农户贷款过程中，发放额度较小，并不能顺利帮助农户进行相应的生产项目的开展，而额度过大，其再生产形成的资金大部分都要用来偿还贷款，这对原本资金较为缺乏的农户带来了沉重的压力，增大贷款资金的风险系数。因此 TY农村商业银行在支持农户小额贷款供给的同时为保证自身经营的持续进行，需小额贷款制定合理的利率、额度与期限。
一方面，制定合理的贷款利率，保障农村商业银行获得的利息收入以及其他收入满足拥有贷款成本和资金成本的支付，包括维持农村商业银行运营所需要的经营成本、农户发生违约的呆账损失以及管理费用等，即其收入去除这一部分所支付的费用后还有一定的盈利。在具体的实施过程中可根据现有的农户信用等级的评定，将农户分为优质客户和一般客户，并针对两级客户可采取差别定价的方法。
另一方面，科学确定合理的贷款额度能够提高信贷交易的最终偿还性，确定贷款额度时依据农户的信用程度，信用程度高则可给予较高的贷款额度，若信用程度较低，贷款额度只能在其能力所涉及到的范围之内；另外，根据前文数据的分析描述，由于农业生产周期的额特殊性，一年以内的小额贷款的违约比率远远高于一年以上小额贷款的违约率，因此 TY 农村商业银行通过调适各期限的利率等来合理分配不同期限贷款资金的发放总额，并根据不同经营项目的生产、养殖等周期来合理匹配贷款期限，使资金周转的速度与生产周期相结合，不耽误农时的情况下合理发放贷款额度，控制降低资金违约的可能性，贷款资金可自主选择为 1-3 年的可循环方式，避免全部设置为 1 年期而埋下集中到期难以处置的隐患，当然，对于受到自然灾害、市场等因素导致的到期无法偿还贷款给予相应的扶助，推动农业生产经营的再生产和加大以往遭遇风险的贷款资金的回收可能性。
参考文献（略）