第一章 导论
第一节 研究的背景和意义
一、研究的背景
参与式预算是发源于巴西阿雷格里港的一种制度，主要是为了深化民主、监督公共预算，其主要的特征是普通公民参与预算制定过程，通过协商对话、偏好转换以达成共识。因此，从预算制度来看，参与式预算的实践实际是协商民主在财政预算领域的发展和应用。参与式预算与传统的预算决策模式不同，传统的预算模式是建立在代议民主的基础上，在代议民主制度中，普通公民是被强烈排斥在正式的预算决策体系外的，政策是从决策者到行政者，再到公民。而参与式预算是自下而上的使普通公众的影响力去影响决策者的管理和决策。建立在协商民主理论基础上的参与式预算，强调公众参与的权力，方式都是平等的，这是一种商谈精神，并且在这样主体平等的基础上建立一个沟通平台，公民可以尽情的进行交流，从而推进地方政府公共预算制度的改革。
1989 年巴西首先启动了参与式预算的改革运动，之后，参与式预算的影响日益扩大，在阿根廷、乌拉圭、秘鲁、墨西哥等拉丁美洲的一些国家得到了发展，并且也推广到了赞比亚、印度、斯里兰卡、印度尼西亚等部分亚非国家。这些尝试促进了民主协商的实现，提高了政府的公共事务治理能力，并提高了公民对政府的信任程度，让公民更加理解政府，有利于实现政府公共治理的创新。
自从我国改革开放以来，我国各地区的经济以迅雷不及掩耳之势飞速发展，政治、社会、文化也在市场经济的迅猛发展下有了很大的发展。为了推进基层民主的建设和保障我国公民参与权利，不断推进公共预算的改革，进行了参与式预算的探索。2005 年，温岭市在新河和泽国两个镇都进行了试点工作，逐步开始探索参与式预算，由此产生了温岭模式，此后逐渐扩展到了哈尔滨、无锡、上海等多个城市，并形成了具有各自特色的实施和管理方式。参与式预算的实施已经得到多数了学者们和乡镇地方官员的认可，可以说，参与式预算代表了公民参与预算未来发展的一个方向。
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第二节 国内外研究现状
最初巴西在 20 世纪 80 年代末，在阿雷格里市推行了参与式预算，该市当时有 100 万人口，收入是国内富裕的水平。工党于 1988 年在市选举中获得了胜利，工党的运动就是让民主参与到公共财政的预算中，也就是要帮助贫困阶层的人民获得更多的预算资金，改变长久以来中上阶层使用公共资源的现状。当时工党获胜时面临着行政秩序混乱和财政赤字的状况，为解决当时面临的财政赤字问题，
工党尝试了很多种方法，提出了让公民直接参与到政府资金预算过程中，改变了之前政府财政支出的顺序。参与式预算就是在这种试运行中逐渐产生的①。自从巴西参与式预算改革之后，其他地方也都发展起来了，并且引起了学者和政府官员的重视和关注。参与式预算在巴西产生，然后扩展到了整个欧洲、亚洲和拉美，但是实施的地区、范围、程度、方式和结果有着巨大的差异。
一、国外参与式预算研究现状
（一）参与式预算的价值研究
参与式预算的实施推进了政府的公共预算改革，提高了资源配置效率，保障了公民的权力，所以很多学者都关注于它的价值并且对此很有研究。
哈蒙研究发现参与式预算可以提高公民对政府的信任度和满意度，并且能制约政府的行为决策。因为行政人员的想法和关注点和公众的意愿总会有很大的差距，而参与式预算的作用刚好弥补了这样的缺点，可以制约官员一些不负责任的行为②。英国学者 Yves Zamboni 认为参与式预算在改善政府基层治理，减少政府官员内贪污腐败、充分优化公共服务、建立问责制方面有重要的意义，同时带来社会公平，是一个很好的工具。学者苏扎从民主和治理两个方向来讨论参与式预算在构建民主政治方面的意义，并提出存在的局限性，同时提出了参与式预算实施的价值，它在政府和公民间建起了一座沟通的桥梁，有效的保障了公民参与权利，扩大公民参与的程度，并能准确的落实政府的责任。这些学者的研究和探索为参与式预算的改革和发展提供了动力支持。
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第一节 民主恳谈的深化
随着我国整个社会的发展，社会文化教育水平和信息技术也有了很大的提高，公民借助各种信息渠道了解当今社会的各种信息，使得公民参与决策的意识逐步增强。公民对政治的参与可以强化公民的政治责任感，有利于提高公民对当前公共问题的关注程度，从而增加对公共事务参与的兴趣。麦克弗森是参与式民主理论的代表人物，他在著作中提出公民只有不断的直接参与国家和社会的管理，才能够充分实现个人的自由和发展。民主领域应该扩展到社会生活的各个领域，公民应该参与到社会生活各个方面的决策。在我国，参与式民主刚刚开始发展，温岭市的民主恳谈就是民主政治背景下应运而生的。
1999 年民主恳谈制度开始实施，主要特征是公众参与，主要做法是引导公众参与当地政府的公共事务决策，这是一种协商式的民主。温岭市是浙江省经济发展最快的地方之一，这里的公民经过自己的奋斗，已经形成了以私有经济为主体的经济格局。在经济飞速发展的过程中，温岭人逐渐的有了公平，公开，自由，平等的现代化观念，并延伸到了他们的政治生活领域。公众的民主意识和权利意识也逐渐增强。想要参加乡镇公共事务管理的愿望和需求也日益凸显。市场经济和私有经济的发展，使各个阶层和各个利益主体有了各自的利益诉求，实现利益的方式也有很多途径。公众积极谋求利益表达的途径和参与政治生活的通道，希望自己的诉求可以输入到政府的决策体系中，这就很好的促进了基层民主的进程。为了满足民主的愿望，新河镇的一些具有民主意识的领导干部引导组织了民主恳谈。
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第二节 预算制度的创新
新河镇参与式预算是将民主恳谈制度的进一步发展，主要与基层乡镇的人民代表大会制度相结合，把镇预算草案的编制，审查和监督程序加入到民主恳谈中，温岭的参与式预算不仅推动了公共预算的改革，使公众理性和有效的分配公共资源，也激活了基层的人大制度，使基层人大更好的使用权力，更有效的监督政府。
一、现有乡镇预算制度的运作
浙江基层民主建设引人注目，特别是促进公众和政府之间沟通，提高公众参与公共事务的民主恳谈更是受到了很多学者的关注。温岭市在 2004 年凭借着民主恳谈制度获得了第二届“中国地方政府创新奖”①十大优胜奖之一的荣誉，民主恳谈在中国基层民主治理中做出了开创性的贡献。
温岭市新河镇从 2005 年到 2007 年进行了一个预算改革试验，就是把新河镇政府的财政预算草案提交给镇人大，镇人大将预算信息公开随后召开有关本次预算的恳谈会，讨论分社会、农业和工业三个小组。随后召开会议宣布本次讨论的结果，之后人大代表就本次宣布的结果在进行分析和梳理，这次会议讨论之后人大小代表组和镇政府小组共同修改原来的预算信息，一起提出新的预算方案，再提交给人大，人大代表就本次的预算内容重新提出新的预算修正方案，然后提交人大会议表决通过，经过几轮的会议讨论，这就形成了正式的预算方案。虽然这种改革在中国的乡镇层级第一次出现，但是对我国预算改革的意义还是很大的。
温岭市新河镇的公共预算改革是勇于创新的温岭人民推动“民主恳谈”的重要一步，将民主恳谈模式与人大制度紧密的结合，并运用到财政的领域范围。有研究财政社会学的专家认为：“财政体系的变化是理解政治和社会变化的关键，是社会变化的一个重要指标”②财政社会学的观点给我们提供了一个新的视角去认识财政问题。新河镇的公共预算改革使公民充分的享有了参与权和监督权，也为公民参与公共事务提供了有序的渠道。
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第三章 新河镇参与式预算的实施.......................................22第一节 谁来参与？.........................................22
第二节 如何参与？......................................23
第三节 如何监督？.........................................24
第四章 新河镇参与式预算的特征...............................................24
第一节 参与式预算主体的多元化........................................25
一、普通公民.............................25
二、镇政府..................................26
第五章 新河镇参与式预算的成效和问题............................................ 34
第一节 新河镇制度改革的成效.................................34
一、激活了乡镇人大....................................34
二、建立了透明的公共预算.....................................34
第五章 新河镇参与式预算的成效和问题
第一节 新河镇制度改革的成效
公共预算的特点有透明性、法律权威性、计划性、全面性、政治程序性。新河镇的公共预算改革，在民主恳谈的基础上将公共预算的这几个特征很好的展现了出来，新河镇的试验是成功的，并且取得了明显的成效。
一、激活了乡镇人大
新河镇的改革，使人大不再只是一种形式，真正拥有了职权，促使预算的审查日益增强，并有效的制约和监督政府对改革的实施。促进了农村基层民主的发展，解决了农村基层民主建设中投完票就走人的问题，使决策更加民主化。民主化的改革，不仅提高了决策的质量，更是减少了因决策失误而造成的成本浪费。公众参与到预算的审查、执行与监督中，有效的增强了人大在公共预算中的作用，充分的丰富了人大的工作内容。增加人大会议的次数，设立专门的财经预算小组，对人大代表和公共进行专业培训。这些过程都是围绕着预算而展开的，也使人大在监督中和预算执行中充分发挥自己的职权①。
新河镇的试验使人大代表不再是盲人摸象，制定的预算初审的程序使乡镇预算更加公平合理，人大的财经小组虽然不是常设机构，但是对预算执行的监督避免了镇人大在闭会期间无法履行权力的困境。围绕修正议案展开的民主恳谈会使各种意见交流，实现更充分的沟通。新河实践为公民自由广泛的参与公共事务决策和管理提供的新的参与渠道，增强了公众民意的表达，民主意识和民主观念不断提高，有利于形成一种更民主的政治文明。
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第六章 结论
参考文献（略）