D中小型财产保险公司盈利能力提升工商管理研究

本文是一篇工商管理论文研究，本文以国内外已有的理论研究为基础，对一般企业经营效益财务评价体系进行了深入的研究与分析，并结合我国财产保险行业的现实情况，从承保利润率、净利润增长率、投资收益率、总资产收益率、净资产收益率、总资产周转率和流动比率七个方面指标分析了中小型财产保险公司的发展现状，通过与大型财产保险公司业务发展和指标对比分析了中小型财产保险公司的发展不足之处。

1绪论

1.1研究背景和意义
1.1.1研究背景
近些年来，随着国民收入的不断提高，人们保险意识增强，购买保险的意愿逐渐增加，财产保险公司也伴随迎来了快速的发展。一方面，财产保险公司的数量显著增加，从最初的一家国有企业，发展到现在的几十家。截止到2018年底，我国一共有88家财产保险公司（含外资财产保险公司22家，不含再保险公司）；另一方面，财产保险行业的经营规模也逐渐扩大，原保费收入连年递增，财产保险公司的资产净值也随之快速增加。从中国银行保险监督管理委员会官方网站统计数据查询可知，2018年全年我国财产保险公司原保费收入共计11755亿元，较2017年增长了11.52%，财产险市场自2017年迈入万亿保费规模，取得了飞速发展，按目前发展趋势，财产保险的保费规模仍将持续增长。
目前，财产保险行业呈现出逐渐集中化的趋势。按市场保费排名和份额来看，少数大型公司占据了绝大多数的市场。已形成了大型财产保险公司主导，中小型财产保险公司？追逐竞争的市场局面，整体市场集中度较高，行业发展依靠大型公司引领，属于寡头垄断型模式。其模式已经影响了财产保险行业的健康发展，不能充分发挥市场竞争的优势作用。中小型财产保险公司在竞争中处于被动地位，不能主导市场话语权，只能跟随大型公司的脚步，因而发展相对较差。
财产保险公司大部分以经营车险为主，随着保险监管力度逐渐加大，多次车险费率改革，市场上车险费率已显现下降的趋势，同时行业内赔付成本一直居高不下，对财产保险公司的车险利润水平带来了冲击，极大地考验财产保险公司的盈利能力。财产保险公司的利润被大幅压缩，行业利润率下滑。中小型公司分支机构设立、理赔服务质量等远不如大型保险公司，在地理因素和其他方面上受限，很难提升盈利水平，中小型公司的盈利空间在逐渐减小。如何提升自身盈利能力，找寻一条持续发展的道路，已成为中小型财产保险公司亟待解决的迫切问题。
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1.2国内外研究现状
1.2.1国内研究现状
我国保险行业市场化进程是从1979年全国保险工作会议开始，因而发展时间较短，对国内保险行业的研究也属于刚刚起步阶段。大多数研究主要属于保险整体经营问题范畴，如组织机构、市场化、运营机制研究等。对中小型财产保险公司研究也处于探索阶段。大部分研究是从现实问题出发，找到中小型财产保险公司发展的几个影响因素，提出发展路径，对数据定量分析方面的研究相对较少。
沈立、谢志刚认为在公司经营发展过程当中，中小型保险公司要比大型保险公司积累更大的经营风险。在内部导因和外部导因两方面的对比分析来看，其中外部因素中，中小保险公司的品牌效应远低于大型保险公司，同时，资本金额的上限也使其投资收益率和投资收益额低于大型保险公司；其中内部因素中，在选择市场竞争战略方面，中小型保险公司更容易选取追随大型保险公司的策略，忽视自身的差异化发展，进而在市场竞争中处于被动地位。并且中小型保险公司开业前期，收入较少，但固定成本投入巨大，初期生存压力较大。
郑军、朱甜甜通过文献研究，并对数据统计资料进行分析，以某中小型财产保险公司为例，用数据量化计算和描述分析等方法，对案例公司的市场份额、业务结构、资产状况、经营状况等指标进行分析，发现中小型财产保险公司普遍存在一些经营问题，主要有盈利能力薄弱、资产利用效率低、产品创新较慢等。并提出相应的政策建议，中小型财险公司应树立明确的目标，建设高质量的客户服务体系，培养专业化高素质人才，实行区域化差异战略等。
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2相关概念界定及理论基础

2.1中小型财产保险公司的业内界定中小型财产保险公司，目前还没有官方定义的确切概念。国际上一般从员工人数、收入额等方面进行划分。2011年，我国发布了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，根据文件标准，从企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，分行业进行了划型标准
要求（其中保险行业未列明），从业人员300人以下的为中小微企业。财产保险行业内部还有另外的划分方法。一种是将《保险法》颁布后成立的公司，即1995年之后成立的公司都统称为中小型财产保险公司，而1995年之前已经存在的公司，即“人寿太平”（人保财险、国寿财险、太保财险、平安财险）归为大型财产保险公司。另一种观点是通过实收资本和年保费收入金额进行划分，实收资本大于５亿元，且年保费收入大于10亿元的保险公司都属于大型保险公司，除此之外，其余的保险公司均应划分为中小型保险公司。还有一种认为市场份额在８％以上的保险公司为大型保险公司，市场份额在8%以下的公司属于中小型公司。

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2.2财产保险公司盈利模式
2.2.1财产保险公司的特征
保险公司属于金融服务行业，其经营的产品是无形的风险，保险的本质是一种风险转移的保障机制，是应对风险管理的一种方法。
根据保险产品本身的性质和规则，分财产保险与人身保险。财产保险主要是以财产及其相关利益为保险标的，包括车险、企业财产险、信用保证保险、货运险、责任险、农业保险、短期意外健康险等。目前，除专门的财产保险公司（如中国出口信用保险公司）外，我国大部分财产保险公司均为综合性财产保险公司，且以经营车险产品为主。
财产保险有四大基本原则，即保险利益原则、近因原则、损失补偿原则、最大诚信原则。保险利益原则，是投保人或被保险人对保险标的具有保险利益。近因原则，是用来确定导致损失最直接起决定作用的原因，以确定保险责任。损失补偿原则，是被保险人从保险人处获得的赔偿应正好填补保额范围内的损失。最大诚信原则，是指诚实、守信，投保人与保险人都诚实守信，才能签订保险合同。

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3中小型财产保险公司盈利能力分析..............51
3.1中小型财产保险公司盈利现状..............51
3.1.1对标样本的选取..............51
3.1.2财务指标对比........................15
4D公司盈利能力研究..............20
4.1D公司概况..............20
4.2D公司盈利能力分析...............20
5D中小型财产保险公司盈利能力提升的对策.............32
5.1强化内部控制.............32
5.1.1强化人才发展.............32
5.1.2经营管理考核指标优化.............32

5D中小型财产保险公司盈利能力提升的对策

5.1强化内部控制
5.1.1强化人才发展
D公司人才发展模式为“层层聚合，五位一体，形成人才供应链系统”，在深入拓展人才发展渠道的基础上，搭建“高管＋职工”的层次化责任体系，打造D公司强有力的人才队伍建设。
为了建设并成功打造出专业水平与素质涵养双高的人才梯队，D公司应该从以下方面做出努力。首先，从销售人才引进的角度出发，D公司仍然处于“人海战术”的怪圈之中。主要是因为多年以来，该行业崇尚以销售业绩论英雄，因此团队中的管理人员往往缺乏管理艺术，很难站到战略的高度上去思考问题。所以，D公司要去芜存精，就应该做到业绩与道德品质两手抓，形成高业绩高道德队伍的良性循环。其次，从管理人才的角度出发，D公司应该建立起相应的人才晋升机制，培养出既懂得企业管理、又具有经验主义和分析能力的复合型人才。尤其是在分支机构中高层管理架构搭建中，应注重从下级团队中提拔人才，节约成本的同时能更快熟悉业务。
保险行业一直以来业务团队流动频繁，究其原因，主要是因为在企业不断壮大发展过程中，忽略的业务人员的长期发展和提升，业务人员与企业无法同步。D公司作为中小型财产保险公司，在劳动力市场上与其他大型公司之间有一定的差距，但其市场前景广阔，对业务人员来说有很大的发展空间，D中小型财产保险公司可采用增加业务人员长期绩效等薪酬方案，使业务人员更注重获取长期收益，降低其跳槽的概率。具体薪酬D指标可以量化，如考虑将以往年度保费收入按比例折合计入当年保费收入，从而增加业务基数，提高业务人员长期收入，减少薪酬激励中的短期激励作用。
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6总结与展望
中小型财产保险公司的存在与发展，在一定程度上推动了我国保险行业与保险市场的快速发展。但是就目前来说，财产险市场的马太效应过于显著，强弱差距较大，强者恒强，中小型财产保险企业仍然面临着很大的生存与发展压力。在这样的大环境下，中小型保险公司经营活动能否成功直接由能否成功提高经营效益水平来决定。
本文以国内外已有的理论研究为基础，对一般企业经营效益财务评价体系进行了深入的研究与分析，并结合我国财产保险行业的现实情况，从承保利润率、净利润增长率、投资收益率、总资产收益率、净资产收益率、总资产周转率和流动比率七个方面指标分析了中小型财产保险公司的发展现状，通过与大型财产保险公司业务发展和指标对比分析了中小型财产保险公司的发展不足之处。
参考文献（略）