修水农村商业银行信贷业务风险及防范对策之工商管理研究

本文是一篇风险管理论文，本文首先介绍了对农村商业银行的信贷业务风险进行防范的必要性，然后结合信贷风险防范有关的国内外相关研究进行探讨论述。之后又对信贷业务和信贷风险的相关概念、政策和理论研究成果进行论述，从而为下文对商业银行信贷业务风险及防范对策的研究提供理论基础。根据对修水农村商业银行的信贷业务风险防控现状进行分析，针对修水农村商业银行业务风险，提出了相对应的改进建议。这些手段的使用，一方面可以在一定程度上提升农村商业银行风险防范理论水平，另一方面还有助于提高农村商业银行信贷业务的经营管理水平，具有理论价值和现实意义。

第一章 绪论

1.1 选题的背景及研究意义
1.1.1 选题的背景
我国商业银行的利润主要来源于信贷业务，是商业银行获得收入的重要途径，但同时也是风险的主要发生区域。形成信贷业务风险的原因多种多样，如信息不对称、客户违约、操作违规、人员问题、信息系统漏洞等因素均会导致信贷业务风险的发生，并会危害到信贷资金的安全。信贷业务风险来自操作风险、担保风险、道德风险、信用风险、法律风险等，其实更主要的原因是来自银行内部的因素。信贷业务风险决定着整个信贷业务发展水平，因此商业银行为保证银行金融机构和整个社会的经济平稳发展，应当加强商业银行的信贷业务风险控制。
截止至 2017 年末，我国商业银行不良贷款余额 1.71 万亿元，较 2016 年增加 4,000多亿元，不良贷款率 1.74%，其中，农村商业银行占比最高，为 2.51%。从数据中显示这只是各银行的账面不良，其中隐性不良贷款的数额还不能完全统计。目前我国的经济正在结构转型，社会信用体系在不断地完善，在这过程中或多或少会遇到阻隔，又因全球经济一直处于复苏阶段，并同时受着经济下行周期的影响，我国商业银行不良贷款仍然在高速增长，隐性不良贷款将不断爆发出来。
随着农村社会的不断进步，农村金融已经成为支撑其发展的重要因素，农村金融一方面可以为农业生产提供更多的资金来源，另一方面可以帮助农民实现收入增加，降低城乡差距。在 2017 年我国政府公布的中央一号文件当中明确提到，应当进一步加快农村金融机构的分布数量，并实现其审核权的逐层下放。针对那些与农业存在很多业务往来的银行，应当强化其制度管理与考核方式，进一步增加对农业生产的贷款投入，鼓励各大商业银行、乡镇银行在农村建设更多的分支机构，从而提升对“三农”的扶持力度，同时应当加强与完善银行内部的风险管理。现阶段，我国农村金融体系当中的主要内容包括三个方面：其一是合作性金融，其二是政策性金融，其三是商业新国际金融。其中，安全是实现农业金融发展最基本的原则，而信贷业务风险仍然是银行机构重中之重。但是，农村信用社等在开展信贷业务的过程中，面临的金融风险通常非常大，加之这类金融机构服务意识不强，风险管控能力非常薄弱，与成熟的商业银行相比有非常大的差距。这些因素都是限制农村信用社实现更长足发展的关键因素。所以，必须结合农村金融机构所面临的实际困境展开改革，实现农村信用社等农村金融机构向股份制的改造，在这个过程中农村商业银行的服务能力必须得到相应提升。
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1.2 国内外研究综述
1.2.1 国外相关研究
在我国金融体系逐步完善的今天，无论是管理还是经营方面均遇到不同的风险，特别是信贷业务作为主营业务，所遇见的风险均在不断地控制。国内外学者结合《巴塞尔新资本协议》做出了深入的研究,因为西方国家的经济制度相对而言更加完善，其金融行业发展相对成熟。因此，目前主流的信贷风险管理理论都源自西方国家的经营实践。信贷业务在操作成面上无论是企业客户、个体户、农户均要注重客户的信用、道德、资产等因素。Thomas 在研究当中提到，专家必须重点从如下几个方面对客户信贷风险进行评估，即：偿付能力、客户品质、抵押品价值、资金实力、经济周期等，从而为商业银行信贷业务提供指导。学者 Mark Sehreiner 在对信贷风险进行分析的时候，主要用到的是决策树分析法，其认为贷款包含两种：首次贷款、再次贷款，同时将性别等细节指标纳入模型的考核当中，进而实现对信贷风险的识别。
Coll 在其研究文献当中提到，如果商业银行能够有效提升其风险防控能力，那么对整个地区的经济发展将产生不可估量的作用。其主要提出了数据包络分析来对信贷风险进行防控。同时，他构建了适用于大多数商业银行的效率评估模型，结果表明:(1)商业银行要增强信贷风险管理的效率需不断自身完善；(2) 国有商业银行对应的管理效率非常低下；（3）非国有商业银行管理效率的增长性要低于国有商业银行的这一指标。
我国的农村金融机构信贷风险防范与控制水平依然较差，当下我国农村的信贷市场之中主要有：农村商业银行（信用合作社）、村镇银行和邮储银行。然而，在我国行政区划改革的大背景下，以往每个乡镇地区都会设置相应的农信社为当地的农民提供服务，然后后来有很多乡镇被裁撤合并，使得农信社的布局也发生了非常大的变化，服务网点数量相比以往大幅度下降，那么这将会对现有网点的服务能力提出新的要求，然而在实际服务过程中的服务质量通常难以保证。
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第二章 信贷业务与信贷风险的相关理论

2.1 信贷业务的概念及政策
信贷业务也被称作信贷资产或者贷款业务。在商业银行所有的业务中是最重要的资产业务，同时还是商业银行最根本的盈利办法。信贷业务利用收放款形式收回本金获得利息，从中扣除本金而获得利润。但是在信贷业务的开展过程中，银行提供的贷款脱离了银行控制，由于贷款对象的个性差异，导致银行按时收回成本和利息的风险较大。因此，必须建立严格的贷款制度以保证信贷业务的执行。
依据不同的贷款业务主体，贷款可分为以下几种：自营、委托、特定贷款。（1）商业银行自己筹集资金，进行自主发放的贷款叫自营贷款，这种贷款的风险是由贷款人自己来承担的，并且贷款方收回本金和利息，时间一定要在 10 年以内。如有特殊情况，应该立即向中国人民银行汇报并且去做备案。（2）由委托人出资的贷款叫委托贷款，银行受人所托，一定要按照委托人给出的贷款对象、贷款用途、贷款的货币金额以及期限和利率等各方面条件进行，办理完成贷款的各项手续，银行只收取一定的手续费，但不对委托贷款承担任何风险。（3）由国务院批准的贷款，并且能够对相应损失采取系列补救办法的贷款叫特定贷款，特定贷款是由国务院指定的国有独资银行进行发放。
依据借款人员不同的信用，贷款又被分为信用贷款、担保贷款和票据贴现等。（1）信用贷款主要适用于经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户，是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保，而是以借款人信用程度作为还款保证，是中国的银行长期主要的贷款方式，但是这种贷款方式风险比较大。有必要对借款人的经济收益、经营管理的水平和事业发展前景进行详尽的调查。（2）担保贷款是用借款人的财产或者第三方的财产，并根据贷款合同或借款人协议担保的贷款，必要时由第三方承担共同偿还责任。（3）票据贴现是相对于持票人而言，是指向银行出售未过期票据获取流动性资金，可以预先收回商业信贷投资的资本，而银行或者折扣公司则可以将商业信贷和贷款服务相结合，票据的所有权人是银行。
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2.2 信贷业务的主要风险类别
2.2.1 操作风险
操作风险指的是银行在处理业务时候可能因操作错误或操作不当而遭受损失的可能性。操作风险会给金融机构造成庞大的损失。其产生的主要原因有：
（1）授信决策所依据的资料和信息不完善。银行在进行授信决定前，应当对授信对象的个人情况和周边环境进行调查，从而判断授信对象是否具有借款资格，最终决定是否发放贷款。授信资料和相关信息是判断授信对象是否具有借款资格的基础，一旦授信决策所依据的资料和信息不完善，则很容易导致银行判断失误，增加银行信贷业务风险。
（2）银行内控制度不完善。在银行的授信过程中，授信审议权和审批权过分集中在其中一个或是几个职员身上，缺乏有效的约束机制和监督机制。因此，在银行开展信贷业务过程中，所依靠的仅仅是员工的忠诚和能力，一旦员工在工作出现失误或是为授信对象进行包庇，则很容易引发金融案件，给银行造成损失。
（3）银行员工个人问题。尽管信息化技术已经推行到银行工作的各个领域，但银行的许多工作还是要依靠员工的手动输入和提交执行。一些银行员工由于工作能力和责任心不足，导致其在工作中出现失误或是疏忽，造成银行损失。还有一些员工为了谋取私利，将用户信息进行粉饰提供给银行虚假的信息，导致银行利益受损。
（4）内部工作系统故障。信息化技术固然提高了银行的工作效率，但一旦银行的内部工作系统发生故障，则会导致银行的用户信息和用户资料丢失，造成银行利益损失。
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第三章 修水农商银行信贷业务及其风险状况 .............................. 13
3.1 修水农商银行的概况 ........................ 13
3.2 修水农商银行信贷业务状况 ...................... 13
第四章 修水农商银行信贷业务风险产生的原因分析 ............... 22
4.1 外在原因分析 ........................... 22
4.1.1 缺乏良好的信用环境 ..................... 22
4.1.2 信贷业务双方信息不对称 ................. 22
第五章 国外农村信贷业务风险防范经验 .................. 26
5.1 国外农村信贷业务的发展情况 ......................... 26
5.1.1 欧美国家农村信贷业务发展情况 ............................ 26
5.1.2 东南亚国家农村信贷业务发展情况 .......................... 27

第六章 完善农商银行信贷业务风险防范的政策建议

6.1 健全信贷业务法规体系
目前我国商业银行的信贷业务的开展是在《贷款通则》的总框架下，结合《商业银行法》《合同法》《物权法》《担保法》等法律法规，商业银行自行制定出符合本行要求的信贷业务规章制度，来约束信贷业务的操作。但《贷款通则》作为部门规章，只是自身行业的约束，不能像其他的法律法规一样共同的发挥效力，维护借贷双方的合法权益。正是因为我国并未专门建立信贷方面的立法，致使在信贷业务操作的过程中与其他的法律、法规之间有了逻辑性的冲突。建议我国出台《商业银行信贷法》，在立法时侧重贷前授信环节和贷后跟踪治理的法律风险，然后逐步改进、完善。
（1）建立信贷风险防范体系。一是建立信贷风险分散防范机制。农村商业银行应发展资产业务的多元化与分散化，从而进一步提高信贷资产的内涵，进而增强分散与抗御信贷风险的能力。二是建立信贷风险的预警机制。农村商业银行客户经理应主动与客户联系，获取客户的重要信息，从事监督客户的生产经营状况，从而防范信贷风险。三是强化信贷风险的把控。将不同信贷产品的贷款进行分类监管管理，对其“两率”等相关的指标进行数量化的监控，并采取不定期的安排专职人员进行现场或非现场检查。四是完善信贷风险的补偿机制。不仅要提高资本充足率和呆账准备金率，还要建立信贷经理的绩效风险保证金制，在信贷资金发生风险后，协同法律等相关途径获取资金今进而补偿信贷损失。
（2）严把贷前授信识别环节。在贷前授信调查上要严把客户信用识别环节。这是“三查”中最重要、最关键的一环，要重点把握好贷款真实用途、贷款客户的还款意愿、还款能力，通过面谈、多方调查，收集、分析客户的“软信息”，把客户的信用判断作为贷前调查的核心环节，而不是仅仅通过客户递交的资料来判断贷与不贷；要更加注重客户的现金流是否稳定，通过银行流水、“三表”等信息，来测算客户的第一还款来源是否真实、充足；要尽职尽责充分做好对贷款人的调查工作，以便精准掌握贷款人的生产经营状态及优点，搞清楚风险隐患原因，并且做出抵押风险的融资策划方案，切实把好新增贷款稳定关。
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第七章 总结
本文在阐述商业银行信贷业务管理理论和信贷风险理论的基础上对修水农村商业银行进行分析，得出了修水农村商业银行在信贷风险管理过程中存在的问题和面临的风险，并提出了相关的建议以提高商业银行的信贷业务管理水平。文章的主要研究结论有：

参考文献（略）