1绪论
1.1选题的背景和意义
在目前市场经济进程加快的大环境下，企业集团化成为越来越普遍的现象，集团化有助于企业扩大生产以及满足其产业升级的需求，提升自身的竞争力。集团化是企业之间由分散走向集中的过程，也是集团资源的有效集中，同时是提高效益扩大市场份额的有效手段。对于商业银行来说，集团化的企业能够很大程度地减小在财务、运营和生产销售上所面对的风险，因此受到广大商业银行的青睐。但是，依据近几年的发展现状来看，过快的发展速度带来了丰富的效益，也产生了危害巨大的授信风险问题。集团客户有时为了盲目追求自身的利益，时常运用非正常的欺骗手段来获取银行的授信，盲目发展的后果往往会埋下债务危机的隐患。由于集团企业规模庞大的原因，一旦引发债务危机，其产生的连锁反应破坏性大、影响广泛，因此给商业银行也带了巨大的损失。
对商业银行来说，学会认识和控制对集团客户授信过程中的风险问题，将成为银行业务升级和体制革新的重要内容。在近几年的发展历程中，商业银行受集团企业的债务危机而引发过不少的危机事件，这些事件的背后无不警示着商业银行在集团授信管理模式存在严重的缺陷和纰漏，这种现象引起我国银行业和监管部门的高度关注，关于针对授信风险问题应采取怎榉的有效措施，成为所有商业银行所要考虑的问题。A银行自从成立至今以来，一直致力于广大的集团客户业务营销发展，在同类商业银行中扮演着不可或缺的重要作用。A银行在国内各大区域均建立了分行来更好地营运业务，苏州分行便是其中之一，几年来苏州分行在集团客户服务工作中取得了不小的成绩，在今后的发展过程中，资产数目巨大和经济实力突出的集团客户，仍然是其主要的服务对象。因此，在竞争日趋激烈的市场环境中，提高银行对接集团客户授信业务时应对风险的能力，成为A银行苏州分行未来发展的重要工作。
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1.2国内外研究综述
1.2.1国内外研究综述
目前，国外对银行顾客信用风险制度的讨论，重点在于对于信用风险的限制模式和出现风险前的预先提醒的制度的建设。在前一个方面国际上的理论是在信用环境确定的情况下，将有差异的授信商品结合有几率导致企业面临更为剧烈的风险因素及可能系数，在决定商品组合方案之前从多维度进行仔细的分析研究，根据各影响信用风险条件之间的多方面联系找出能最大程度减小风险的方法，将面临的风险分散开来，给顾客的资本更好的保障。在后一方面的建设上，重点在于以当代经济理念为基本要求，使用数字软件设计不同种类的模式对信用风险展开综合仔细的研究，例如麦肯锡公司的信贷联合模式、旧金山KMV公司的企业违约几率模式、JP摩根根据风险价值评判的信贷计量模式、瑞士信贷银行的信贷风险模式等。这几种模式紧跟着经济发展的潮流，不断进行更新。经济主要监管部门和商业银行都对其给予了关注和重视，逐渐变成一些企业评估风险的专用模式。
1999年，我国人民银行制定了相关的国有商业银行对集团维护顾客的信用体系做出硬性规定——《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》，此规定给我国商业银行维护顾客的信用体系建设做出了理论指导。不久，银监会制定了《集团客户授信风险管理指引》，然后对《指引》开展了完善工作，规定商业银行在标准的管理模式下对于企业顾客的信用管理负起责任来，持续修订管理模式。随着信用监督规定的不断制定，我国的社科和专业研究工作者以金融监管为出发点，对企业顾客授信风险展现出不同的影响和银行对于企业顾客授信风险建设还存在多方的不足展开了深层次的研究，同时提出了一些实际的意见。
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2集团客户授信风险管理的理论概述
2.1银行集团客户的界定
探讨研究银行客户授信方面的有关理论前，第一步，我们需要明确集团客户的概念，因为所有的分析和研究都是从这个基础上展开的。
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中指出，所谓集团客户，应是满足以下罗列至少一个条件的企业事业法人授信对象：第一是企业事业经营中对其他法人拥有控制权或被其他法人控制的；第二是一同被其他方企事业单位或法人控制的；第三是最大投资人或其他直接参与企业事业经营管理人员实质关联（包括拥有血缘关系）一同控制的企业；四是具有其他联系，银行判断可视为集团客户的，需要注意的是，此处不属于银行的其他金融单位也符合条件。
与此同时，文件中特别说明，银行在实际流程中，可参考上述条件后根据银行自身的授信业务，确定合理的客户范围。
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2.2银行集团客户授信项目风险的类型
信贷风险从来都是伴随着经济活动自始至终而存在的，其原因在于结果和预期产生了偏离，从而风险的大小往往在于结果与计划预期的偏离程度的远近。在世界范围的经济活动中，信贷风险一直是一个普遍的存在，大体表现为市场风险、信用风险和操作风险三大类。在我国，目前市场环境下的政策、法律、经济环境以及信用氛围等方面还是存在着或多或少的纰漏和不成熟的问题，同时集团客户风险因其主体特性风险表现形式更加多样和个性化，实践中更集中表现在信用风险领域，风险表现形式分为以下六种：
2.2.1超额授信风险
早在2003年，银监会发布了有关金融理论数据和相应文件制度，推动商业银行根据客观会计数据、企业信用积累以及经济客观形势有序服务企业以服务于经济并有效融入市场。然而，在实际执行过程当中，部分商业银行面对同行业竞争所带来的压力以及业务业绩的考量，并没有真正落实好这一模式；同时，也有部分集团客户，采取了投机的办法来获取多家商业银行的授信，达到分散贷款的
目的。多处授信非常容易造成过度或者超额授信的情况。从形式上来看，某些集团客户会向多家银行多处申请授信，有的集团客户利用其集团内部经营较好知名度较高的公司作为集团融资平台向多家银行申请授信，还有的集团客户会利用银行内部的管理体制漏洞，通过其他的方式进行授信，这些言目授信所引发的危险现象属于商业银行中的高危风险，常常导致企业因负债过高无力偿还而破产。
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3以A银行苏州分行为例洋述集团客户授信风险管理应用...........22
3.1A银行苏州分行集团客户授信业务情况............22
3.2A银行苏州分行集团客户授信管理组织架构.............26
4集团客户授信风险综合评价指标体系模型应用和检验...........38
4.1S集团经营状况及其贷前调查.............39
4.2贷前授信风险评价..........39
5结论..............53
5.1研究结论...........53
5.2不足和展望...........54
4集团客户授信风险综合评价指标体系模型应用和检验
4.1S集团经营状况及其贷前调查
可以看出S集团无疑是苏州地区的优质客户，符合我国该生产领域的产量总数据标控，经济结构的更新换代及新管理体制的发展创新等。近三年平均资产负债率不高于70%，效益类指标和偿债类指标优于行业平均水平，财务指标综合分析比较健康，集团资产雄厚，融资渠道通畅。S集团在技术设备、品种结构、产品质量、管理人才、资金资源、节能环保等方面都具有明显优势，好于行业平均标准。但也不难发现S集团子公司众多、管理结构复杂、业务发展多元，非钢铁生产收入比重达到80%以上，其主营业务受国家产能政策及国际上铁矿石原料价格等因素影响较大，集团对外投资逐年扩大，融资总量大幅攀升，近两年S集团又积极参与国际投资和海外铁矿石矿产的收购，资金需求量大幅上升，盈利情况也曾出现过上下的明显波动。A银行苏州分行对该集团授信采取的总体是积极介入和支持的态度，但从授信风险管理角度如何较为客观合理地进行分析和评价也具有较大的难度。
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5结论
5.1研究结论
本论文以S集团有限责任公司的授信审批和基本流程管理为例，通过多层次的授信评价体系计算得出的相关指标来验证，国内商业银行借鉴西方先进金融机构风控经验，采用并完善数量分析风险模型的必要性。具体结论如下：
第一，认为集团客户的顾客群体之间相关交易、持股、控制，可能看到其他方管理和控制，这些因素的存在客观需要银行识别不同顾客、制定科学合理的界限，也要求商业银行必须采用统一授信为基础的方法来进行集团客户授信业务和相应的风险管控。
第二，银行管理集团顾客授信业务可以通过组织结构、程序、授信评价体系来研究和分析，由此得出我国商业银行组织结构不够健全，相关程序环节衔接程度较低，授信风险评价体系指标不够科学合理，存在时间差异和不够灵敏的状况，并给予普适性的共性化改进方案。
第三，由于各家商业银行在制度、流程、风险偏好上的差异性，以A银行苏州分行为例，详细分析、研究和评价了集团客户授信业务的全流程，分析中看出该行的优势同时也给出了具体的全流程可操作的个性化改进方案，给予其他商业银行在该项业务以及风险管理上一定借鉴意义。
参考文献（略）